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1、附件4：网上办税服务厅申报模块使用指南江苏省国家税务局2011年6月 目 录1系统登录与退出11.1系统登录11.2退出网上申报系统52网上申报52.1网上申报流程52.2（二）输入所属期并申报初始化62.3（三）填写与保存相关申报资料82.3.1增值税一般纳税人的增值税相关申报表82.3.1.1（1）填写与保存申报资料流程82.3.1.2（2）查看并修改增值税抵扣明细表102.3.1.3（3）创建或修改普通发票销售明细表142.3.1.4（4）出口退税报表上报（出口企业）182.3.1.5（5）填写作废发票、红字发票原因分析表202.3.1.6（6）“自动生成”增值税纳税申报表202.3.1
2、.7（7）对自动生成的报表进行修改和检查222.3.2小规模纳税人企业的增值税相关申报表232.3.2.1（1）填写与保存申报资料流程232.3.2.2（2）创建或修改普通发票销售明细表242.3.2.3（3）“手工填写”增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）242.3.3消费税纳税人的相关消费税申报表252.3.3.1填写与保存申报资料流程252.3.3.2（2）烟类252.3.3.3（3）酒类272.3.3.4（4）成品油类322.3.3.5（5）车类362.3.3.6（6）其他类382.3.3.7（7）对自动生成的报表进行修改和检查412.3.4企业所得税纳税人的所得税相关申报表412.3
3、.4.1（1）填写与保存申报资料流程412.3.4.2（2）2008企业所得税月（季）度纳税申报表412.3.5财务报表和增值税纳税申报附报资料422.3.5.1（1）填写与保存申报资料流程422.3.5.2（2）资产负债表422.3.5.3（3）利润表432.3.5.4（4）增值税纳税申报附报资料（20个指标）452.4（四）向税务机关申报462.5（五）通过“接收申报回执”查看申报回执491 系统登录与退出1.1 系统登录用户输入网址： 后界面进入网上办税厅系统登录界面，如下图：图1用户输入用户名、密码和验证码后回车或点击登录，系统将根据填写的用户名、密码和验证码验证用户。若用户是第一次使
4、用本系统，通过验证后系统会自动打开江苏省国家税务局网上办税厅使用协议界面，如下图：用户查看后选择“我接受”或“我不接受”选择框，点击“确定”按钮；当选择“我接受”选择框时，系统将导入“企业纳税人基本信息核对表”界面：核对纳税人基本信息并按照要求勾选后，点击“信息一致”或“信息不一致”按钮。1. 当点击“信息一致”按钮后，系统弹出提示窗口如下图：按照提示点击“确定”或“取消”按钮，当用户点击“确定”按钮后，系统导入登录成功首页，如下图所示，当点击“取消”按钮，系统将关闭提示框。图 22. 当点击“信息不一致”按钮后，系统弹出提示窗口如下图：勾选不一致的项后，点击“信息不一致”按钮，系统弹出提示窗
5、口，如下图：用户点击确认，系统将用户选择的信息不一致信息提交到系统内保存，供税务干部参考并导入登录成功首页。当用户选择“我不同意”选择框：点击确认按钮后，系统弹出对话框：用户根据提示选择“确定”或“取消”按钮，当选择确定按钮后，系统导入登录成功界面，但不能进行任何网上申报和申请的涉税事宜。 当用户输入的用户名和密码不符，或验证码不符时，系统将提示用户错误，并导向重新登录界面，如下图：图 3注意：若长时间打开界面，但未登录需要登录时，先点击“看不清楚换一张”重新产生验证码后再填验证码，否则会提示“验证码错误，请重试”。登陆成功，单击“我要申报”链接进入到网上申报模块。1.2 系统退出用户登录后若
6、想退出本系统，在刚登录成功的界面上，点击“安全退出”超链接，或在其他界面时，点击菜单上的“主页”超链接，界面会导入刚登录成功后的界面，用户点击“安全退出”超链接。点击“安全退出”超链接后，系统出现以下界面：表示用户已退出/注销成功，可重新登录。2 网上申报2.1 网上申报流程点击网上办税服务厅导航栏中的“我要申报”链接，进入申报页面，如下图：图 42.2 （二）输入所属期并申报初始化点击“我要申报”或“申报征收”按钮后，进入所属期选择页面，如下图；填写正确的年份和月份后点击确定图 5网上申报左边菜单有五个功能。“更换所属时期”指在其他功能界面时可直接点击该链接，界面将导向更换所属时期的界面，如
7、图 5所示；用户在该界面上重新选择所属年月后，点击确认可以重新打开新申报所属期的申报界面。“网上申报说明”是对网上申报操作过程的简要说明，能指引用户快速、正确的使用本系统。“常见问题解答”是对在使用过程中经常遇到的问题解答后的记录，便于用户在遇到问题时能快速找到解决方法。“封面汇总打印”用于打印纳税人纳税申报资料封面。“退出网上申报”用于用户退出本系统的申报功能，返回到主页上。如图5，填写正确的所属期年份和月份（如果是企业所得税季度申报，按季度在月份栏输入3、6、9、12；企业所得税年度申报，月份输13），按“确定”按钮继续，系统将进入纳税申报功能。进入纳税申报功能界面时，若本所属时期用户是第
8、一次进入，系统将自动进行本申报期数据的初始化工作。初始化时系统会根据税务机关对用户应申报报表的鉴定信息来生成应申报报表，初始化完成后，界面会显示该所属期的申报初始化结果。如下图：图 6注意：在初始化时，如果出现“你的电子申报方式鉴定错误，请联系税务局”或者“你的企业没有做应申报表鉴定，请联系税务局。”或“你的企业没有做电子申报方式鉴定，请联系税务局”时，用户可以打电话与本单位所属国税机关进行联系。在初始化的同时，会将用户当月的金税认证数据自动导入到增值税抵扣明细表中。 2.3 （三）填写与保存相关申报资料2.3.1 增值税一般纳税人的增值税相关申报表2.3.1.1 （1）填写与保存申报资料流程
9、 初始化成功后点击“返回”进入申报报表填写界面。如下图：图 7申报的主界面将按报表类型进行分类，列出用户所有应申报报表。列表中标出编号、报表名称、报表类型、所属时期、填报日期和状态信息。用户通过“操作”列的链接可以对各报表进行各种操作；通过“打印”列的链接可以打印相应报表。其中状态分为“未填写”、“暂存”、“已填写”、“申报成功”、“申报失败”、“需修改后重新上报”、“申报被作废，需重新申报”和“空申报”8个状态。“未填写”报表刚创建时的缺省状态；“暂存”在用户报表填写完后按“暂存报表”后的状态；“暂存报表”不对表的逻辑关系审核，但是状态为暂存，该状态下的报表不能“向税务机关申报”；“已填写”
10、表示用户的报表已填写完毕，可以“向税务机关申报”；“申报成功”表示用户已向税务机关申报成功；“申报失败”表示用户申报有错，需要重新向税务机关申报；“空申报”表示用户的本张报表没有数据，将以空白的数据向税务机关申报。“空申报”操作只能在有明细记录的报表上进行，比如增值税抵扣明细表（012），普通发票销售明细表（013）。“操作”列中包括“创建”、“修改”和“浏览”。“创建”报表还未填写时的缺省操作，表示用户的表是新建的，若创建报表时页面上出现“用户没有此报表必须的相关税种鉴定，请联系相应税务机关”，说明用户没有此种报表的税种鉴定，这时需要用户联系税务机关；“修改”该表已经创建，并还没申报，可以修
11、改；“浏览”该报表已经申报，不能修改。“申报被作废，需重新申报”表示该报表申报后已作废，本期需要重新申报。2.3.1.2 （2）查看并修改增值税抵扣明细表点击增值税抵扣明细表（012号表）后面的修改按钮查看数据，如下图。点击修改进入报表查看修改界面图 8进入增值税抵扣明细表的主界面（见下图）进行核对。如果发现收到的专票认证明细数据不全，可以按“重做申报初始化”来导转此类数据。图 9如图9所示，左边菜单七个按钮。包括 “新建发票”（新建一张发票）、“修改发票”（修改已经录入的发票）、“本表为空”（如果没有数据，可以创建空表来表示你没有进项数据）、“认证数据导入”（将金税上已认证的数据导入用户的报
12、表）、“运输发票导入”和“海关完税凭证导入”。图10新建发票：如果用户有农产品抵扣发票需录入，点击左面菜单栏中的“新建发票”，这时出现一个进项发票录入界面（见上图），然后把发票内容逐项录入：A、“发票说明”中可点击“小三角”出现下拉菜单后选择所抵扣发票的类别。B、“发票类别”中录入发票左（右）上角的发票代码。 C、“发票号码”中录入发票右上角的发票号码。D、“发票日期”可点击右面“小三角”后选择，也可直接输入，格式为“YYYYMMDD”。E、“销货方税号”中录入销方税号。F、“销货方单位名称”中录入销货方名称。G、“购进货物的名称”中录入货物名称。H、“金额”栏中录入发票金额。、“税额”栏系统
13、会自动计算，如果与发票票面税额尾差相差12分，可修改成发票票面税额。最后敲回车至表格底部的“保存报表”，点击“保存报表”，然后录入第二张抵扣发票，直至将需要抵扣的发票录完为止。修改发票：修改用户已经录入的发票，或者删除已经录入的抵扣发票。如果是金税导入的认证发票或者其他抵扣凭证的导入，不能修改。每张抵扣发票都有一个状态栏，纳税人应按税法规定选取“外贸出口退税”、“其他不得抵扣”选项，一旦选中，这些抵扣发票将不会参与抵扣。图11创建空表：如果用户这月没有进项，按下“本表为空”创建空申报数据。按下后会显示一个对话框，按确定后将会删除用户已经录入的进项（若表中有数据）。图12抵扣发票全部录入后（即最
14、后一张票录完点击“保存发票”后），或者是抵扣发票导入后，点击页面左面菜单栏中的“返回”，然后再次核对页面表格底部的发票张数、金额、税额，确认无误后，再点击菜单栏中的“返回”，回到申报主界面。对于辅导期一般纳税人，增值税抵扣明细表由稽核结果通知书导入，稽核结果通知书数据由国税提供。点击稽核结果通知书后面的“修改”按钮查看数据。如下图：图13进入稽核结果通知书内（如下图）核对数据无误后，点击“确认导入”，将通知书所列数据导入到增值税抵扣明细表内。稽核结果通知书*：此表为商贸企业辅导期期间所用，用于告知纳税人当月可抵扣比对相符的专票及抵扣凭证明细。确认无误后点击“全部选择”，这时每栏发票前的小方框中都会打上“”，如果其中有不能抵扣的凭证，应该在小框内把“”去掉。然后再点击“确认导入”，从而将你的数据导入到进项明细中。图14“运输发票”、“海关完税”数据的导入：目前，运输发票中的公路运输发票已经进行认证，故可以通过税务认证系统自动导入（如：增值税专用发票）；其他发票如：铁路、海洋等运输发票及海关完税凭证等，还需要手工导入。（操作方法：在通用税务数据采集软件中录入数据，生成数据文件，再通过本系统的导入功能进行数据导入）。浏览选择上传数据文件图152.3.1.3 （3）创建或修改普通发票销售明细表点击“普通发票销售明细表（013）”栏的“创建”
