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1、小企业财务管理必备手册 第1篇 小企业如何进行财务内控第1章 小企业财务管理的基础理论知识1.5 从会计信息中透视企业信息|1.7 权责发生制、历史成本制和收付实现制|1.1 财务管理的含义及其在企业管理中的中心位置1. 财务管理的含义|2. 财务管理在企业管理中的中心位置|1.2 财务管理对企业发展所产生的作用1. 预测作用|2. 控制作用|3. 监督作用|4. 资本运营|1.3 财务管理在企业发展中的目标1. 企业经营目标及其对财务管理的要求|2. 财务管理整体目标|3.财务管理的分部目标|4. 财务管理目标的协调|5. 财务管理目标与社会责任|1.4 财务管理中所需的企业信息1.基础性信
2、息|2. 生产力信息|3.竞争性信息|4.资源配置信息|1.6 会计知识的理论框架1. 资产|2.权益|3.资产=权益|4.资产和权益的分类|1.8 会计科目与会计账户1.设置会计科目的原则|2.会计账户|3.会计账户与会计科目有何关联|1.9 借贷记账法1.借贷记账法的定义|2.借贷记账法的记账结构|1.10 小企业的健康证明: 资产负债表1. 资产负债表的作用|2. 资产负债表的内容|1.11 小企业利润的来龙去脉: 利润表1.利润表的编制原理|2.利润表的格式|1.12 小企业资金的流动路线: 现金流量表1.现金流量表简介|2.现金流量表的编制基础|3.现金流量表的组成|4.现金流量表的
3、格式|第2章 小企业会计舞弊的识别与查处2.14 怎样进行资产盘点|2.15 财产盘点制度 (范例)|2.1 会计舞弊的特点和常见手段有哪些1.会计舞弊的特点|2.会计舞弊者经常采用的舞弊手段|3.会计差错与会计舞弊的区别|2.2 小企业查证会计舞弊的方法有哪些1.顺查法|2.逆查法|2.3 小企业怎样了解并评估内控系统1.小企业了解企业内部控制系统的工具|2.小企业测试和评估企业内控系统的工具|2.4 怎样检查会计凭证1. 检查原始凭证|2. 审查记账凭证|2.5 如何审查会计账簿1.账簿中常见检查的基本内容|2.账簿中常见的舞弊形式|3.账簿错误或舞弊的检查方法|2.6 如何从账簿奇异现象
4、中发现问题1.从账面奇异金额发现问题|2.从账面奇异时间发现问题|3.从账面奇异的账户对应关系中发现问题|2.7 如何对会计报表进行审查1.对会计报表进行常规性审查|2.对报表勾稽关系的审查|3.对报表中有关内容的检查|2.8 如何审查资产负债表1.资产负债表综合审查|2.资产负债表分类审查|2.9 如何审查利润表1.利润表的项目审查|2.利润表内容的审查|3.综合审查方法|2.10 如何审查现金流量表1.复核来自经营活动的净现金流量|2.复核来自投资活动的现金流量|3.复核来自筹资活动的现金流量|2.11 如何运用询问查账法1.选择适当的询问方式|2.选择询问场所和询问策略|2.12 会计人
5、员的舞弊行为有哪些1.现金收入的“撇油”|2.虚构职工工资名单|3.虚列加班时间|4.虚构卖方|2.13 如何查处现金的会计舞弊1.贪污现金|2.挪用现金|2.16 怎样防范企业投资业务中的舞弊1.短期投资业务常见错弊|2.长期投资业务常见错弊|2.17 如何进行企业的内部控制1. 内部控制的内容|2.企业内控系统的重要作用|第3章 小企业运营状况的分析3.1 小企业如何进行财务报表分析|3.3 何谓比率分析法|3.4 如何运用趋势分析法|3.12 传统财务报表分析指标存在哪些局限性|3.2 什么是比较分析法1.比较分析法的类别|2.运用比较分析法应注意的问题|3.5 怎样分析企业的短期偿债能
6、力1.流动比率|2.速动比率|3.现金比率|3.6 如何分析企业的长期偿债能力1.负债比率|2.负债与所有者权益比率|3.利息保障倍数|3.7 如何对企业的流动资产营运能力进行分析1.存货周转率|2.应收账款周转率|3.流动资产周转率|3.8 怎样进行企业固定资产以及总资产的营运能力的分析1.固定资产营运能力分析|2.总资产周转情况分析|3.9 怎样分析企业的获利能力1.销售利润率|2.成本费用利润率|3.资产利润率|4.资本金利润率|3.10 杜邦分析体系是什么1.杜邦模型指标体系|2.杜邦模型分析的评价|3.11 小企业如何发现企业资产的变现能力1.现金流量与债务的比较分析|2.企业获取现
7、金的能力分析|第4章 小企业的营运资金控制4.1 现金指的是什么|4.6 怎样确定企业的最佳库存量|4.2 如何改善企业的现金流1. 加速收款|2.减少资金浮存|3.合理安排现金支出|4.有效管理资产|4.3 小企业怎样做好日常现金管理1.现金收入与支出管理|2.加强现金余额管理|4.4 小企业怎样进行现金库存管理1.现金周转模型|2.存货分析模型|4.5 小企业如何管好存货1.存货的分口管理|2.存货的分级管理|3.存货的分类管理|4.7 如何进行客户信用调查1.信用 “5C” 分析法|2.信用评分法|4.8 如何选择最佳的销售信用政策1.信用标准|2.信用条件|3.收账政策|4.9 怎样管
8、理应收账款1.应收账款中坏账的确认|2.应收账款坏账的处理|第2篇 赚钱有理小企业理财第5章 小企业的资本成本与5.2 资本成本对企业经营有何影响|5.5 企业的资本总成本是如何计算出来的|5.8 财务杠杆系数有什么作用|5.9 怎样寻找企业的最佳资本结构|5.1 什么是资本成本1.资本成本概念|2.资本成本的意义|5.3 如何计算企业的权益性资本1.优先股成本|2.普通股成本|3.留用利润|5.4 如何计算债务融资的成本1.长期借款成本|2.债券成本|5.6 如何确定企业的经营杠杆系数1.营业杠杆|2.营业风险|5.7 怎样确定企业的财务杠杆系数1.财务杠杆利益|2.财务杠杆系数|3.财务风
9、险|4.联合杠杆|第6章 小企业的投资控制6.9 什么是货币时间价值|6.1 小企业可选择的投资方式有哪些1.按投资的性质可分为生产性资产投资和金融性资.|2.按投资时间长短可分为长期投资和短期投资|3.按对未来的影响程度可以分为战略性投资和战术.|4.按投资的风险程度可分为确定性投资和风险性投.|5.按投资发生作用的地点可分为企业内部投资和企.|6.2 怎样进行证券投资对象的比较1.债券评级|2.优先股评级|3.短期融资券评级|4.普通股的编列|6.3 证券投资的风险有哪些1.利率风险|2.购买力风险|3.变现力风险|4.违约风险|5.再投资风险|6.4 怎样确定证券的价值1.债券的价值|2
10、.股票的价值|6.5 如何对证券投资的环境进行分析1.宏观经济分析|2.行业分析|6.6 如何对证券公司进行分析1.用市盈率估计股价高低|2.用市盈率估计股票风险|6.7 常见的证券投资组合有哪些1.模拟市场的组合|2.偏好报酬的组合|3.具体分析的组合|6.8 如何进行证券组合投资1.证券投资组合策略|2.证券投资组合的方法|3.实证分析|6.10 小企业如何进行股票投资1.定额投资成本平均法|2.方程式投资法|3. “买平均高” 和 “卖平均低”法|第7章 小企业的融资控制7.1 如何做好小企业融资计划|7.2 如何寻找企业的融资渠道|7.3 小企业怎样选择融资渠道|7.11 如何进行企业
11、内部筹资|7.14 上市有何利与弊|7.4 如何进行银行短期借款1.短期银行借款的种类及其取得|2.借款的信用条件|3.短期借款的利率及支付方法|4.短期贷款银行的选择|5.短期借款的优缺点|7.5 怎样运用普通股进行融资1.普通股股票的发行|2.普通股股票的利弊及其筹资策略|7.6 怎样运用优先股进行融资1.优先股股票的特征|2.优先股股票的利弊|3.优先股股票的筹资策略|7.7 小企业如何进行债券筹资1.发行债券的资格和条件|2.证券信用评级|3.债券发行价格|7.8 如何运用商业信用融资1.商业信用的形式|2.商业信用条件和成本|3.商业信用筹资的优缺点|7.9 小企业如何进行租赁融资1
12、.租赁的形式|2. 租赁的程序|3.租赁融资的优缺点|7.10 小企业如何获得直接投资1.吸收直接投资的种类|2.吸收直接投资的优缺点|7.12 小企业如何有效利用风险投资1.风险投资人|2.投资目的|3.投资期限|4.投资对象|5.投资方式|6.风险投资的操作程序|7.小企业有效利用风险投资的手段|8.对风险资本的评价|7.13 小企业怎样利用应收账款融资1. 以应收账款为抵押借款融资|2.将应收账款让售融资|7.15 小企业如何降低融资风险1.确定最佳资本结构|2.合理安排筹资期限组合方式|3.防范利率变动带来的筹资风险|4.防范汇率变动带来的筹资风险|第8章 小企业的预算控制8.1 小企
13、业如何做好预测工作|8.3 如何运用弹性编制法进行企业预算|8.4 如何运用定性预算编制法进行企业预算|8.7 直线回归预测法指的是什么|8.2 小企业怎样编制财务计划1.财务计划的作用|2.财务计划编制的方法|8.5 怎样运用零基编制法进行企业预算1.零基预算法的含义|2.零基预算法与传统调整预算法的不同|3.零基预算法的基本步骤|4.零基预算法的编制示例|5.零基预算法的优缺点|8.6 什么是时间序列预测法1.朴素模式法|2.移动平均法|3.指数平滑法|第9章 小企业的项目评估9.1 企业为什么进行资本预算|9.2 怎样评估企业的现金流量1.投资初期的现金支出|2.营运中的现金流量|3.项
14、目期末的现金流量|9.3 小企业进行项目决策需要遵循哪些原则1.科学性原则|2.完整性原则|3.政策性原则|4.严肃性原则|9.4 项目评估的方法有哪些1. 净现值法|2.内部报酬率法|3.获利指数|4.投资回收期法与会计收益率|第3篇 合理避税小企业税务筹划第10章 小企业的流转税10.3 你知道增值税的 “增”体现在哪里吗|10.8 企业的哪些行为需要缴纳营业税|10.10 企业的营业税可以享受哪些税收优惠|10.1 中国税收制度的相关知识1.什么是税|2.什么是纳税义务人|3.什么是征税对象和税目|4.什么是税率|5.什么是纳税环节和纳税期限|6.什么是税收减免|7.有哪些纳税违法处理|
15、8.我国的税收体制是什么|9.纳税人应纳的主要税种|10.2 小企业需要了解增值税的哪些内容1.征税范围|2.纳税义务人|3.税率|4.应纳税额的计算|5.纳税期限与纳税地点|10.4 怎样理解增值税的类型、性质1.增值税的类型|2.增值税的性质及其原理|10.5 什么是小规模纳税人1.小规模纳税人的界定|2.小规模纳税人的管理|3.小规模纳税人适用的增值税率|4.小规模纳税人应纳税额的计算|10.6 如何处理特殊经济活动的增值税业务1.对视同销售货物行为的征税规定|2.混合销售行为和兼营行为的征税规定|3.不征收增值税的货物和收入|10.7 对特殊销售行为的增值税有何规定1.折扣方式销售货物或应税劳务|2.混合销售行为和兼营行为销售额的确定|3.以旧换新方式销售货物|4.以物易物方式销售货物|10.9 对特殊经营行为的营业税有何规定1.纳税人兼有不同税目应税行为|2.混合销售行为|3.兼营应税劳务与货物或非应税劳务行为|10.11 企业如何缴纳消
