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1、-金税三期工程扣缴个人所得税报告表用户操作指南V1.0. z.-目录第1章概述11.1主要容11.2预期读者1第2章系统简介22.1系统术语与约定2第3章扣缴个人所得税报告表用户操作指南33.1功能描述33.2操作人员33.3表格说明33.4操作说明4. z.-第1章 概述1.1 主要容本文档为扣缴个人所得税报告表用户操作指南。1.2 预期读者网上办税效劳厅身份验证用户。第2章 系统简介2.1 系统术语与约定网上办税效劳厅身份验证用户：指通过*和密码或CA证书的式登录税务总局网上办税效劳厅的人员。第3章 扣缴个人所得税报告表用户操作指南3.1 功能描述本功能由纳税人在本地进展扣缴个人所得税报告
2、表填写，并根据系统要求进展扣缴个人所得税申报。3.2 操作人员扣缴义务人网上办税效劳厅身份验证用户。3.3 表格说明扣缴个人所得税报告表由如下表格组成序号表格名称说明1扣缴个人所得税汇总报告表按照所得工程和税率汇总扣缴明细的合计。2合计页汇总扣缴明细的各项税额合计。3扣缴明细表_1-N扣缴个人所得税各项所得工程的明细容，按照明细页记录条数进展填写，每页可填写最多65527条记录。4根底信息表_(1-N)填写纳税人根底信息，扣缴明细表和根底信息表一一对应，每页可填写最多65527条记录。5扣缴个人所得税报告表(适用外籍人员扣缴个人所得税外籍人员各项所得工程的明细容，按照明细页记录条数进展填写，每
3、页可填写最多65527条记录。6扣缴个人所得税报告表(适用于在港澳受雇或在地与港澳双重受雇)扣缴个人所得税(适用于在港澳受雇或在地与港澳双重受雇)各项所得工程的明细容，按照明细页记录条数进展填写，每页可填写最多65527条记录。3.4 操作说明1. 扣缴义务人点击扣缴个人所得税图标。图3- 12. 系统显示初始化页面，如系统提示宏已被禁用，请选择启用此容。图3- 23. 扣缴义务人可将国纳税人根底信息填写入扣缴明细表_1和根底信息表_1中，需确保扣缴明细表中证件类型、证件、*在根底信息表中一一对应。注：根底信息表_1中*中不可带空格或其他非法字符。4. 扣缴个人所得税报告表(适用外籍人员页所对
4、应的自然人根底信息对应填写在根底信息表_2页；其对应的扣缴明细也会自动带入到扣缴明细表_2页。，需确保扣缴明细表中证件类型、证件、*在根底信息表中一一对应。注：该扣缴明细表数据由程序自动从外籍附表中带入，不可手工编辑。5. 扣缴个人所得税报告表(适用于在港澳受雇或在地与港澳双重受雇)页所对应的自然人根底信息对应填写在根底信息表_3页；其对应的扣缴明细也会自动带入到扣缴明细表_3页。，需确保扣缴明细表中证件类型、证件、*在根底信息表中一一对应。注：该扣缴明细表数据由程序自动从外籍附表中带入，不可手工编辑。6. 纳税人填写完各表容，点击E*cel保存按钮保存扣缴个人所得税报告表，扣缴明细表_1-N
5、中的数据将根据所得工程、税率级次自动汇总到扣缴个人所得税汇总报告表页并汇总入合计页中。7. 每页缺省模板可支持65527条的扣缴明细记录，如有超过这个数量的扣缴明细，则需对模板进展扩展此项工作需有技术人员支持。. z.-扣缴个人所得税报告表扣缴明细表_1-N*扣缴义务人识别号： *扣缴义务人名称：*税款所属期：至*填表日期：经办人：序号*纳税人*证照类型*证照*所得工程*所得期间起*所得期间止*收入额免税所得税前扣除工程减除费用准予扣除的捐赠额*应纳税所得额*税率*速算扣除数*应纳税额减免税额*应扣缴税额已纳扣缴税额*应补退税额备注根本养老保险费根本医疗保险费失业保险费住房公积金财产原值允扣除
6、的税费其他合计12345678910111213141516171819202122232425262728合计-. z.-一、 本表各栏填写如下：一表头工程1) 税款所属期：为税款所属期月份第一日至最后一日。2) 扣缴义务人名称：填写实际支付个人所得的单位个人的法定名称全称或*。3) 扣缴义务人编码：填写办理税务登记或扣缴登记时，由主管税务机关所确定的扣缴义务人税务编码。4) 经办人：填写经办人名称二表各栏5) 第2栏纳税人*：填写纳税人*。6) 第3栏 证照类型：填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。在中国境有住所的个人，填写*、军官证、士兵证等证件名称。在中国境无住所的个人，如果税务机
7、关已赋予18位纳税人识别号的，填写税务机关赋予；如果税务机关未赋予的，填写护照、港澳居民来往地通行证、居民来往大陆通行证等证照名称。7) 第4栏证照：填写能识别纳税人唯一身份的。在中国境有住所的纳税人，填写*、军官证、士兵证等证件上的。在中国境无住所的纳税人，如果税务机关赋予18位纳税人识别号的，填写该；没有，则填写护照、港澳居民来往地通行证、居民来往大陆通行证等证照上的。税务机关赋予境无住所个人的18位纳税人识别号，作为其唯一身份识别码，由纳税人到主管税务机关办理初次涉税事项，或扣缴义务人办理该纳税人初次扣缴申报时，由主管税务机关赋予。8) 第5栏所得工程：按照税法第二条规定的工程填写。同一
8、纳税人有多项所得时，分行填写。9) 第6-7栏所得期间：填写扣缴义务人支付所得的时间。10) 第8栏收入额：填写纳税人实际取得的全部收入额。11) 第9栏免税所得：是指税法第四条规定可以免税的所得。12) 第1017栏税前扣除工程：是指按照税法及其他法律法规规定，可在税前扣除的工程。13) 第18栏减除费用：是指税法第六条规定可以在税前减除的费用。没有的，则不填。14) 第19栏准予扣除的捐赠额：是指按照税法及其实施条例和相关税收政策规定，可以在税前扣除的捐赠额。15) 第20栏应纳税所得额：根据相关栏次计算填报。第20栏第8栏第9栏第17栏第18栏第19栏16) 第21栏税率及第22栏速算扣
9、除数：按照税法第三条规定填写。局部所得工程没有速算扣除数的，则不填。17) 第23栏应纳税额：根据相关栏次计算填报。第22栏第20栏第21栏第22栏18) 第24栏减免税额：是指符合税法规定可以减免的税额。其中，纳税人取得稿酬所得时，其根据税法第三条规定可按应纳税额减征的30%，填入此栏。19) 第25栏应扣缴税额：根据相关栏次计算填报。第25栏第23栏第24栏20) 第26栏已纳扣缴税额：是指扣缴义务人当期实际扣缴的个人所得税税款。21) 第27栏应补退税额：根据相关栏次计算填报。第27栏第25栏第26栏22) 第28栏备注：填写非本单位雇员、非本期收入及其他有关说明事项。23) 对不是按月
10、发放的工资薪金所得，其适用工资、薪金所得个人所得税的填报，则不完全按照上述逻辑关系填写。. z.-个人所得税根底信息表A表根底信息表_1-N扣缴义务人名称：扣缴义务人编码：序号*国籍(地区)*件类型*件是否残疾烈属孤老雇员非雇员股东、投资者境无住所个人备注电子 工作单位公司股本投资总额个人股本投资额纳税人识别号来华时间任职期限预计离境时间预计离境地点境职务境外职务支付地境外支付地国别/地区1234567891011121314151617181920212223. z.-一、 本表各栏填写如下：一表头工程1) 扣缴义务人名称：填写实际支付个人所得的单位个人的法定名称全称或*。2) 扣缴义务人编
11、码：填写办理税务登记或扣缴登记时，由主管税务机关所确定的扣缴义务人税务编码。二表各栏1) 第2栏*：填写纳税人*。2) 第3栏 国籍(地区)：选择纳税人的国籍或者地区。3) 第4栏 *件类型：填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。在中国境有住所的个人，填写*、军官证、士兵证等证件名称。在中国境无住所的个人，如果税务机关已赋予18位纳税人识别号的，填写税务机关赋予；如果税务机关未赋予的，填写护照、港澳居民来往地通行证、居民来往大陆通行证等证照名称。4) 第5栏证照：填写能识别纳税人唯一身份的。在中国境有住所的纳税人，填写*、军官证、士兵证等证件上的。在中国境无住所的纳税人，如果税务机关赋予18位纳税人识别号的，填写该；没有，则填写护照、港澳居民来往地通行证、居民来往大陆通行证等证照上的。税务机关赋予境无住所个人的18位纳税人识别号，作为其唯一身份识别码，由纳税人到主管税务机关办理初次涉税事项，或扣缴义务人办理该纳税人初次扣缴申报时，由主管税务机关赋予。5) 第6栏是否残疾烈属孤老：选择是或否。6) 第7-8栏雇员：填写雇员的和地址。7) 第9-11栏非雇员：填写非雇员的
