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1、风险评估计划书一、评估目的：进一步发现业务实施过程中存在的潜在风险及内控缺陷，修订并完善内控程序文件、流程图，建立切合实际操作且控制环节、控制措施完善的内控制度文件。提升公司风险控制意识。二、评估业务范围：(1) 、投资管理循环、内控管理循环、综合管理循环、人事管理循环、公共安全管理循环、信息管理循环三、风险评估准备1、风险评估识别表的编制?参照股份公司内控评价表中对以上需做风险评估循环的风险点，依我司实际情况，由各部分先进行风险点分析识别，编制风险评估识别初表。?内控部依据内控评价表和各部门编制的风险识别表进行复核，汇总?发送风险评估小组成员复核各风险点四、风险评估工作步骤第一步：由内控部向
2、风险评估小组简单介绍风险目标设定、风险识别及风险评估的常用方法。(本次风险评估重点：1、评估各循环的中、高度风险和一票否决项目。2、关注现有控制措施之后的剩余风险。)第二步：评价小组进行风险评估流程主管负责人介绍业务流程、操作方式、控制点、控制效果及目前存在的问题;2.对风险点进行集体表决法：出丁对评估效率的考虑，由评估小组集体表决，确定风险程度在现有的风险等级。第三步：根据风险评估的讨论结果制定是否需要增加新的控制措施、整改纠正计划，内控部后续跟踪。对丁高、中、低的风险程度风险评估小组实施风险管理的整体建议：高度风险项目：公司职能部门及管理层需要重点关注，严格把关，避免高风险的发生。中度风险
3、项目：公司职能部门及管理层需关注风险趋势变化，做好日常控制，防止中度风险向高风险转化。低度风险项目：公司职能部门及管理层需维持现有管理水平，将低风险控制常态化。1. 第四步：总结报告对风险点进行汇报，形成风险汇总表撰写风险评估报告。1. 五、被评估方需配合的人员和要求人员要求：1）要求有一名主管负责人介绍所有相关工作流程2）安排一名负责人回答风险评估小组人员的提问。2. 其它要求：1）提供工作流程图；2）准备工作记录文件。附件一：风险标准表风险等级评定标准表一、风险矩阵-后果（严重程度）分值后果法规运营经济损失（直接损失和间接声誉员工安全环境对经营目标的影响损失）4非常严重诉讼并有较大败诉可能
4、广泛损害，正常运营中断多于2天人民币多于160万媒体持续关注，与业务伙伴间的信任受损，股东信任受损死亡可能被环保部门查处并停产整顿偏离经营目标20%以上3严重公开警告，罚款严重损害，正常运营中断少于2天人民币80万-160万引起公众关注/评论，社会形象受损致严重伤残可能被环保部门查处并整改罚款偏离经营目标10%HIJ20%之间2重要公开警告，不罚款轻微损害，正常运营延误人民币1万-80万媒体负面报告致轻微伤残可能被环保部门查处并警告偏离经营目标5%BU10%间1轻微被政府机关构质疑/调查没有或轻微损害，对正常运营没有影响人民币少于1万元没有影响，或影响很小没有影响，或对健康影响很小可能被环保部
5、门关注偏离经营目标5%内风险矩阵-频率分值频率定义7频繁每天发生N次6很可能每天发生1次5可能每周发生1次4很少每月发生1次3极少的每季度发生1次2不太可能每年发生1次1不口能不会在这个行业内发生三、风险等级评价1、风险矩阵图高风险（红色区域）：（15）管理优先级为高的风险。需要重点关注，优先调配资源以进行管理，以把风险排序降低。中度风险（黄色区域）：管理优先级为中的风险。需关注风险趋势变化，适当地调整资源以进行管理，以有效的成本代价降低风险排序。低风险（绿色区域）：（6）管理优先级为低的风险。需维持现有管理水平，可适当地把资源调配，用以管理其它风险。附件（2）:风险类别表1、风险类别表：风险
6、编号风险名称风险编号:风险名称1|战略风险信息安全风险市场风险信息沟通风险1汇率风险人力资源风险1技术革新风险人员素质风险!合规风险贪腐/舞弊风险不可抗力风险培训风险政策法规风险劳动关系风险地区差别风险保险管理风险|财务核算风险IT项目管理风险资金管理风险IT系统风险账款回收风险劳动安全管理风险资产管理风险目标管理风险HH1规划风险授权风险合同管理风险客户信用管理风险合同履行风险i合作伙伴风险环境污染风险信息披露风险声誉风险商标/品牌风险Iin.F.!内部合作风险:信息收集风险.ta-4kbI信息处理风险，！TWITTV：n！1I决策风险风险类别编号和风险定义如下:风险编号ii战略风险I风险定
7、义Ii战略风险是指在战略决策、开发、制定、实施、控制、信息掌握、:应对行业变化等活动中的失误，影响企业实施发展规划和实现战略发展目标的不确定性。市场风险市场风险是指由于经济形势发生变化、市场状况变动以及竞争的导j致企业遭受损失的不确定性。an.bm.annasm.!汇率风险!汇率风险是指由于汇率波动，而使企业遭受经济和会计损失的不确!定性。!斩茉苦新斯脸i思新瓦险是希行应和竞云居W函展*和面新，影扃企Siwj略目标的实现、竞争优势或经营模式的不确定性。i合规风险J合规风险是指因未能遵守所有适用的法律、行政法规、部门规章及i：其它规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和Ii职业操守
8、，使企业遭受法律制裁、监管处罚、财务损失和信誉损失的不确定性。I不可抗力风险不可抗力风险是指不能预见且无法克服及避免的事件，给企业造成Ii损害或毁坏的不确定性。!:如：自然灾害、海啸、台风、瘟疫、战争行为、设施和设备遭受意|I外损坏等风险。政策法规风险政策风险是指因国家宏观政策（如货币政策、财政政策、行业政策i等）或法律/法规发生变化，导致市场波动、影响企业的战略实施或;业务发展的不确定性。i地区差别风险!地区风险（又可称为国家风险）是指由经营地区各种难以预料的经1i济、政治和法律等因素变动，导致投资环境、经营环境发生变化，L_企业预期成本或利润和实际不一致所带来的风险的不确定性。:财务核算风
9、险；财务核算是指运用核算、统计核算、业务核算等技术方法，对企业;经营活动中，实际形成的资金、成本收入费用等数据，进行记录、:汇总、分配计算，反映企业财务状况和经营成果。i财务核算风险是指在财务核算过程中的不确定性，而使企业遭受损j失的风险。111资金管理风险企业资金管理活动包括对资金的筹集、分配、运用、收回、核算、监控、成本管理、现金流管理等活动，以确保资金有效使用和满足:需求。资金管理风险是指资金管理中的失误，影响企业资金管理效率和效果的不确定性。1卜-|11i账款回收风险企业的经营全赖于健全的资金管理，而账款回收是资金管理中的一：个重要环节。1账款回收风险是指在账款回收过程中存在的不确定性
10、，导致企业遭i受损失的风险。包括：账款回收时间过长、账款回收数额不足、账款变成坏账!11资产管理风险企业资产管理活动括对资产的采购、保管、盘点、报如、出售、监控等活动，以确保资产有效使用和满足需求。资产管理风险是指资产管理中的失误，影响企业资产安全和管理的1效率效果的不确定性。1iLm.J目标管理风险目标管理风险是指目标的订立和测量的不一致和不合理，引起企业:内冲突以及不协调的行为，而使企业遭受损失的不确定性。!规划风险企业经营管理涉及大量的规划活动，包括目标、业务、资源、过!程、产品、服务等规划活动。规划风险是指在规划活动中的不确定性，导致企业遭受损失。i:Li授权风险企业在经营管理活动中，
11、需要合理确定权责与限制、建立和监管授权制度。授权管理风险是指在授权活动中存在的不确定性，影响企业运营管1理效率或效果。iL合同管理风险合同风险是指因在合同订立、条款评审、变更等过程中的管理失误，而使企业遭受损失的不确定性。包括：必要条款的缺失、接受了不合理/无法履行的条款i客户信用管理风险客户信用管理风险是指由于没有有效管理客户信用，客户不能根据！合同约定付款，而使企业遭受损失的不确定性。包括：客户信用管理制度的建立和实施、客户信用分析和评级、客户信用信息管理、赊销控制、应收账款管理。!i合同履行风险合同履行风险是指合同生效后，企业或客户无法履行合同约定事:项，而使企业遭受损失的不确定性。pi
12、i合作伙伴风险合作伙伴风险是指无效率或无效的联盟，而使企业遭受损失的不确:定性。包括：选择了错误的合作伙伴、拙劣的执行、合作过程中出现的不；协调、以及没能利用合作机会。供应商风险供应商风险是指在供应商的故息或非故息行为，和供应的广品/服务不能满足企业的要求，而使企业遭受损失的不确定性。1内部合作风险内部合作风险是指企业内部各部门在运作上不能有效协调合作，而使企业总体营运效率和利益遭受损失的不确定性。j信息收集风险企业的经营需要收集各种信息以进行分析最终作出决策。信息收集风险是指在信息收集活动中存在的不确定性，影响企业的决策过程的风险。|-!_t信息处理风险在有效收集信息、企业需要对信息进行整理
13、、分析、传输、存储和|应用等处理活动。:信息处理风险是指在信息处理活动中存在的不确定性，影响信息的全面准确性和及时性的风险。11；决策风险决策风险是指是指在决策活动中，由于内部或外部多种不确定因素的存在，导致决策失误或不及时，决策活动不能达到预期目的不确定性，而使企业遭受损失的风险。！II11veswssB-B-rse-H!sr11信息安全风险信息沟通风险信息安全是指防止信息资产的非授权泄露、更改、破坏，或使信息被非法辨识、控制和否认。信息安全风险是指在企业信息资产的保密性、完整性、可用性和可1控性遭到破坏的不确定性。1信息沟通风险是指企业内部和外部有大量的沟通活动以传递信息、i协调各方的工作、支持企业的有效经营。沟通风险是指沟通活动中存在的不确定性，影响沟通效率或效果的；风险。:人力资源风险人力资源风险是指于人员配置不当、关键岗位人员缺失、人员不能适应岗位需要等，导致企业遭受损失的不确定性。:1L1111人员素质风险人员素质风险是指由于人员技术或业务素质欠缺的不确定性，影响企业业务和流程实施的有效性和正确性的风险。！贪腐
