《2022-2023年基金从业资格证试题库带答案第177期》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022-2023年基金从业资格证试题库带答案第177期（28页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2022-2023年基金从业资格证试题库带答案1. 单选题 关于主动管理基金和股票型指数基全。以下表述正确的是（）。 A.股票型指数基金投资人收益大幅超越指数的可能性低 B.股票型指数基金的收益总是低于主动管理基金的收益 C.股票型指数基金的管理费率高于主动管理基金的管理费率 D.股票型指数基金的交易费用高于主动管理基金的交易费用答案 A解析 指数型基金是被动投资基金，力图复制目标指数的业绩，使跟踪误差最小化，收益大幅超越指数的可能性低。2. 单选题 在我国基金会计核算中，对于影响到（）小数点后第5位的费用，应采用待摊或预提的方法。 A、基金资产净值 B、基金资产总值 C、基金份额净值 D、基
2、金所有者权益答案 【C】解析 略3. 单选题 债权人应当自接到通知书之日起（）日内，未接到通知书的自公告之日起（）日内，向清算组申报其债权。 A、20；30 B、20；45 C、30；45 D、30；30答案 【C】解析 略4. 单选题 在计算可比公司倍数的平均值或中位数时，需要注意剔除其中的异常值，不包括，这些异常值不包括（）。 A、负值 B、非正常大值 C、零值 D、非正常小值答案 【C】解析 略5. 单选题 正态分布密度函数的显著特点是（）。 A、中间低两边高 B、中间高两边低 C、向右上方倾斜 D、向右下方倾斜答案 【B】解析 略6. 单选题 在公司型基金合同中，需要规定基金的组织形式
3、为有限责任公司或（）。 A、有限合伙企业 B、非营利组织 C、合伙企业 D、股份有限公司答案 【D】解析 略7. 单选题 某基金从业人员在任职期间同时担任投资公司的法定代表人，监管机构据此出具警示函，具体原因是（ ） A.直接或者间接利用他人提供或主动获取的内幕信息、未公开信息、商业秘密和客户信息谋取利益 B.违规利用职权为近亲属或者其他利益关系从事营利性经营活动提供便利条件 C.直接或者间接向他人提供内幕信息、未公开信息、商业秘密和客户信息，明示或者略示他人从事相关交易活动 D.违规从事营利性经营活动，违规兼任可能影响其独立性的职务或者从事与所在机构或者投资者合法和利益相冲突的活动答案 D解
4、析 基金从业人员在任职期间不能同时担任投资公司的法定代表人。8. 单选题 资产管理行业监管制度设计的核心目标是（）。 A、保护投资者权益 B、基金管理人合规运营 C、确保基金的预期回报 D、规范基金的对外投资答案 【A】解析 略9. 单选题 以下不属于证券投资基金会计核算内容的业务是（）。 A.估值核算 B.基金公司的费用核算 C.权益核算 D.基金申购与赎回核算答案 B解析 基金会计核算的内容主要包括以下几类业务。(一)证券和衍生工具交易核算证券投资基金主要投资于政策允许范围内的有价证券和衍生金融工具，包括股票、债券、资产支持证券、权证等有价证券和衍生金融工具的买卖及回购交易等。(二)权益核
5、算权益核算是指与基金持有证券的上市公司有关的、所有涉及该证券权益变动并进而影响基金权益变动的事项，包括发行新股、发放股息和红利、配股等公司行为的核算。(三)利息和溢价核算利息主要包括债券的利息、银行存款利息、清算备付金利息、回购利息等。各类资产利息均应按日计提，并于当日确认为利息收入。(四)费用核算费用主要包括计提基金管理费、托管费、预提费用、摊销费用、交易费用等。这些费用一般也按日计提，并于当日确认为费用。(五)基金申购与赎回核算开放式基金还需对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。(六)估值核算基金逐日对其资产按规定进行估值，并于当日将投资估值增(减)值确认
6、为公允价值变动损益。(七)利润核算这是指会计期末结转基金损益，并按照规定对基金分红、除权、红利再投资等进行核算。证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益。(八)基金财务会计报告根据有关规定，基金管理公司应及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计报告。财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。半年度、年度财务会计报告至少应披露会计报表和会计报表附注的内容。基金会计报表包括资产负债表、利润表及净值变动表等报表。(九)基金会计核算的复核目前，对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独立进行账簿设置、账套管理、账务处
7、理及基金净值计算。基金托管人按照规定对基金管理人的会计核算进行复核并出具复核意见。10. 单选题 中国证券投资基金业协会对私募基金管理人的自律管理包括（）。.对私募基金管理人及其从业人员实施非现场检查.建立私募基金管理人及其从业人员诚信档案.对私募基金管理人进行公开谴责.给予私募基金管理人行政处罚 A、. B、. C、 D、.答案 【B】解析 略11. 单选题 中国人民银行在银行间债券市场推出债券借贷业务是在（）。 A、2006年11月20日 B、2005年6月15日 C、2003年7月1日 D、2004年9月3日答案 【A】解析 略12. 单选题 李某为A上市公司的财务总监，参与B公司资产注
8、入A公司的会议，当日通过微信暗示王某买入A公司股票，王某买入该股票并于内幕信息公开后抛售，获利50万元，以下说法正确的是（） .中国证监会可以对A公司进行停牌处理 .中国证监会可以冻结王某资金账户中的资金 .中国证监会可以依法将李某、王某涉嫌内幕交易案件移送司法机关处理 .中国证券投资基金业协会可以对李某采取终身证券市场禁入措施 A.、 、 B.、 C.、 D.、 答案 A解析 依据证券投资基金法的规定，中国证监会依法履行职责，有权采取下列监管措施：1.检查；2.调查取证；3.限制交易；4.行政处罚（中国证监会可以采取的行政处罚措施主要包括：没收违法所得、罚款、责令改正、警告、暂停或者撤销基金
9、从业资格、暂停或者撤销相关业务许可、责令停业等）。13. 单选题 在其他因素不变的情况下，当企业用现金购买存货量，流动比率和速动比率分别（）。 A、不变，降低 B、降低，不变 C、不变，不变 D、降低，升高答案 【A】解析 略14. 单选题 主动投资的目标不包括（）。 A、缩小主动风险 B、缩小跟踪误差 C、提高信息比率 D、扩大主动收益答案 【B】解析 略15. 单选题 在我国基金信息披露法规体系中属于部门规章的是（）。 A、证券投资基金法 B、深圳证券交易所证券投资基金上市规则 C、证券投资基金信息披露管理办法 D、上市开放式基金业务指引答案 【C】解析 略16. 单选题 确认基金交易是（
10、）职责之一。 A.基金份额登记机构 B.基金托管机构 C.中央结算公司 D.基金销售机构答案 A解析 基金份额登记机构的主要职责包括：建立并管理投资人的基金账户；负责基金份额的登记；基金交易确认；代理发放红利；建立并保管基金份额持有人名册；法律法规或份额登记服务协议规定的其他职责。17. 单选题 关于私募基金和公募基金的募集，以下说法正确的是() .私募基金投责人数不能超过200人 .私募基金募集时需要提示投资风险。公募基金募集时不需要提示投资风险 .私募基金募集时可以承诺本全不受提失。公募基金募集时不能承诺本金不受损失 .私募基金不允许公开方式推介募集。公募基金允许公开方式推介募集 A.、
11、B.、 C.、 D.、答案 A解析 基金募集都需要提示投资风险，且都不可以承诺本金不受损失。18. 单选题 注册在境内的企业赴境外直接上市的方式路径相对简单，但由于严格的财务要求，此模式更适用于（）。 A、小型民营企业 B、小型国有企业 C、初创民营企业 D、大型国有企业答案 【D】解析 略19. 单选题 资管产品运营过程中产生的增值税应税行为，以（）增值税纳税人。 A、资管产品管理人 B、资管产品投资者 C、资管产品托管人 D、中国证券投资基金业协会答案 【B】解析 略20. 单选题 证券投资基金在（）被称为“共同基金”。 A、美国 B、英国 C、香港 D、日本答案 【A】解析 略21. 单
12、选题 证券投资基金的会计核算主体是（）。 A、基金托管人 B、基金管理人 C、证券投资基金 D、证监会答案 【C】解析 略22. 单选题 在大专院校、研究机构从事经济、金融等相关专业教学研究（）年及以上，并获得教授或研究员职称的私募股权投资基金管理人（含创业投资基金管理人）的高级管理人员，可以向中国证券投资基金业协会资格认定委员会申请认定基金从业资格。 A、3 B、5 C、6 D、12答案 【D】解析 略23. 单选题 关于计价错误的处理及责任承担，以下表述错误的是（）。 A.当估值或资产计价错误达到或超过基金资产净值的0.5%时，公募基金管理人应及时向中国证监会报告 B.基金管理公司应当制定
13、估值及份额净值计价错误的识别及应急方案 C.基金管理公司在基金估值过程中未能遵循相关法律法规规定或基金合同约定给基金财产造成损失的，对其行为依法承担赔偿责任 D.基金托管人在基金估值复核过程中未能遵循相关法律法规规定或基金合同约定给基金财产造成损失的，对其行为依法承担赔偿责任答案 A解析 基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案。当估值或资产净值计价错误实际发生时，基金管理人应立即纠正，及时采取合理措施防止损失进一步扩大。当错误达到或超过基金资产净值的025时，基金管理人应及时向中国证监会报告。24. 单选题 在Brnson业绩归因模型中，分析资产配置带来的超额贡献不需要用到下
14、面哪项数据（）。 A、实际组合中各类资产的收益率 B、实际组合中各类资产权重分布 C、业绩比较基准中各指数及其他组成的权重分布 D、业绩比较基准中各指数及其他组成的实际收益率答案 【A】解析 略25. 单选题 在基金运作过程中，基金承担一些必要的费用，这些费用不包括（）。 A、基金管理费 B、证券交易费 C、基金托管费 D、基金赎回费答案 【D】解析 略26. 单选题 证券投资基金有助于防止市场的过度投机，具体体现在证券投资基金（） A.有助于促进信息的有效利用和传播，实现资源合理配置 B.有助于发挥机构投资者对上市公司的监督和制约作用 C.有助于推动市场价值体系的形成，倡导理性的投资文化 D.有助
