财务管理内控制度

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1、财务管理内控制度财务管理内控制度根据中华人民共和国会计法、企业会计、会计根底工作 标准，结合公司的详细情况特制定本。一、财务负责人的主要工作职责是：1、进展本钱费用预测、方案、控制、核算、分析和，催促本公司有 关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。2、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进展经济活动分析， 及时向总经理提出合理化建议。3、组织领导财务部门的工作，分配和监视其他人员的工作任务，制 定考核奖惩指标。4、负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产控制流程，本钱 归集分配制度；5、承办公司领导交办的其他工作。二、会计的主要工作职责是：1、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到

2、手续完备，数 字准确，帐目清楚，按期报帐。2、按照经济核算原那么，定期检查，分析公司财务、本钱和利润的 执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参 谋。3、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。4、编制和执行预算、财务收支方案、信贷方案，拟订资金筹措和使 用方案，开辟财源，有效地使用资金；三、出纳内控制度1、严格执行现金管理制度，认真办理提取和保管现金，完成收付手 续和银行结算业务。2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现 金，不认白条抵压现金。3、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须

3、经总经理签 字后，方可生效。5、积极配合银行做好对帐、报帐工作。6、配合会计做好各种帐务处理。7、完成总经理或财务负责人交付的其他工作。财务内部控制制度范文xx-05-09 18:16 | #2楼第一章总那么第一条为加强公司财务管理和内部控制，标准企业财务行为，提高 经营管理水平和效益，适应企业开展的需要，根据有关的规定，结 合本公司实际情况，特制定本制度。第二条本公司财务内部控制制度由财务部负责，其根本任务和方法 是：做好各项财务收支的方案、控制、核算、分析和考核等内部控 制工作，以到达合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司 各项资产，努力提高公司的经济效益。第三条建立和健全公司的内部

4、控制制度。第四条本公司内部控制的根本原那么。1. 权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个 人全部包办，以防止出现过失和弊端。2. 合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。3. 审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时 要经过财务部门的审核与稽核。4. 责任明确，各部门和人员要职责清楚，以便任何情况都能落实到 个人责任。5. 凭证控制，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料 归档。6. 例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进展例行核对， 以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。第二章财务收支内部控制第五条实行财务收支预算控制。1

5、. 在财务部的指导下，公司各部门要编好月份和年度现金（包括银 行）收支预算。月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。2. 在财务部的指导下，公司所属企业要编好月份和年度资金上缴与 下拨及业务往来的财务收支预算。月份提前一周，年度提前一个月 编报财务部。3. 财务部和所属企业财务收支预算汇总，加上公司现金和转账部 分，即为全公司的财务收支预算，经总经理批准后执行。4. 凡预算外的财务收支，需单列工程呈报总经理批准后办理。 第六条 建立定额备用金制度。1. 各部门零用现金定额规定如下：生产部XX元经销部XX元综合部XX元工程部XX元办公室XX元2. 对各部门零用现金实行限额开支审核报销方法。(1)

6、 各部门单项支出低于1 000元的，先备用现金开支，然后汇总 填制“备用金支付单”(略)，将取得合法的发票单据附在后面， 经本部门负责人签批后，再到财务部办理审核报销手续，由会计填 制“付款凭证”，凭此证到出纳处领取现金，以补充部门备用金。(2) 各部门单项支出高于1 000元的，不能在备用金中支付，应由 用款部门填制“请款单”，经归口的负责人签批后，到财务部办理预支款手续，由会 计填制“付款凭证”，凭此单到出纳处领取支票或现金。(3) 用款部门办妥购置物品验收或付费等业务手续后，应及时将取 得合法的发票单据(在发票反面要注明用途，有经办人、验收人、 主管签字)附在原“请款单”存根联后面，到财务部办理单项报销 审核手续。如预支款与实际支付不符时，应在报销时办理多退款(或少补款)手续。财务管理内控制度全文内容当前网页未完全显示，剩余内容下 一页查看。