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1、南开大学22春营运资本管理补考试题库答案参考1. ( )是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司等发行的融资券。A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.金融企业的融资券参考答案：D2. 在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是( )在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是( )A.证券变现次数B.应收账款周转次数C.应收票据变现次数D.商品周转次数参考答案：A3. 制定信用政策不包括确定( )。A.订货点B.信用标准C.信用条件D.收账政策参考答案：A4. ( )是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下，决定现金最佳持有量的一
2、种方法。A.逐批测试法B.成本分析模型C.存货模型D.米勒一欧尔现金管理模型参考答案：D5. 下列各项中，不属于存货控制方法的是( )。A.归口分级控制B.信用调查C.适时制D.ABC分类管理参考答案：B6. 存货的订货成本通常与（）有关存货的订货成本通常与（）有关A.采购单价B.订货数量C.订货次数D.储存天数参考答案：C7. 除( )外均属于流动资产。A.长期投资B.现金C.存货D.短期投资参考答案：A8. ( )是指单项价值在规定限额以下，或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料( )是指单项价值在规定限额以下，或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动
3、资料A.在产品B.低值易耗品C.产成品D.库存商品参考答案：B9. 下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是( )下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是( )A.风险比较大B.筹资的成本低C.筹资数额比较大D.能提高企业的信誉参考答案：A10. 以下不属于流通领域流动资产的是( )以下不属于流通领域流动资产的是( )A.在产品B.产成品C.购销过程中的结算资金D.购销过程中的货币资金参考答案：A11. 以下不属于企业资产组合策略的是( )以下不属于企业资产组合策略的是( )A.正常的筹资组合B.适中的资产组合C.保守的资产组合D.冒险的资产组合参考答案：A12. 采用( )资产组合策略时
4、企业的投资报酬率较高但风险比较大。A.适中的B.冒险的C.保守的D.短期资金筹资参考答案：B13. 为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是( )要求的现金持有量。A.交易动机B.补偿动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：C14. 企业从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间是( )。A.现金周转期B.应付账款周转期C.存货周转期D.应收账款周转期参考答案：B15. 以下几项除( )外均是应收账款的管理成本以下几项除( )外均是应收账款的管理成本A.坏账成本B.调查顾客信用情况的费用C.收集各种信息的费用D.账簿的记录费用参考答案：A16. 以下哪项不是短期投资工具( )
5、以下哪项不是短期投资工具( )A.大额可转让定期存单B.商业票据C.政府债券D.股票参考答案：D17. 在存货的ABC管理中，将金额很大，品种数量很少的存货划分为( )类。在存货的ABC管理中，将金额很大，品种数量很少的存货划分为( )类。A.DB.CC.BD.A参考答案：D18. 转换成本与现金的持有量呈( )相关的关系。A.正B.负C.零D.不相关参考答案：B19. ( )包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品。A.材料B.在产品C.应收账款D.库存商品参考答案：B20. ( )是指企业按购货合同规定，预付给供货单位的购货定金或部分货款，以及企业预交的各种税、费等。
6、A.预付款项B.现金C.存货D.短期投资参考答案：A21. 某企业每天正常耗用甲材料36吨，一次订货成本为900元，订货提前期为20天，每吨材料年储存成本30元，单位缺货成本为6元，则再订货点为( )吨。A.216B.720C.900D.1080参考答案：B22. ( )是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法( )是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法A.产成品评估的成本法B.产成品评估的市场法C.在产品评估的成本法D.在产品评估的市场法参考答案：B23. 按照复利计算利息，借款人的借款实际利率会( )名义利率按照复利计算
7、利息，借款人的借款实际利率会( )名义利率A.高于B.等于C.低于D.不确定参考答案：A24. 出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金持有。A.补偿动机B.交易动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：A25. 以下几项除( )外均是债权类流动资产以下几项除( )外均是债权类流动资产A.应收账款B.固定资产C.预付账款D.应收票据参考答案：B26. 除( )外均属于实物类流动资产。A.材料B.应收账款C.产成品D.库存商品参考答案：B27. ( )是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金。A.货币市场基金B.商业票据C.政府债券D.大额可转让定期存单参考答案：A28. 以下
8、不属于现金成本的是( )以下不属于现金成本的是( )A.转换成本B.短缺成本C.持有成本D.交易动机参考答案：D29. 现金的( )是指企业因保留一定的现金余额而增加的管理费用及丧失的投资收益。A.交易动机B.转换成本C.持有成本D.短缺成本参考答案：C30. 某企业每月现金需要量为50000元，现金及有价证券的每次转换金额为50000元，每次转换成本为400元，则其每月的现金转换成本为（）元某企业每月现金需要量为50000元，现金及有价证券的每次转换金额为50000元，每次转换成本为400元，则其每月的现金转换成本为（）元A.2000B.12500C.4000D.5000参考答案：A31.
9、现金的( )是指现金同有价证券之间相互转换的成本。A.交易动机B.持有成本C.转换成本D.短缺成本参考答案：C32. 在存货的ABC管理中，将金额很大，品种数量很少的存货划分为（）类在存货的ABC管理中，将金额很大，品种数量很少的存货划分为（）类A.AB.BC.CD.D参考答案：A33. ( )是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。A.存货模型B.逐批测试法C.成本分析模型D.米勒一欧尔现金管理模型参考答案：C34. 某企业每年需耗用甲材料8000吨，该材料购入价格为每吨1500元，每订购一次的订货变动成本为400元，材料在仓库中的每吨储存成本为40元，假设保险储备为
10、0。则达到经济批量时的最低相关总成本为( )元。某企业每年需耗用甲材料8000吨，该材料购入价格为每吨1500元，每订购一次的订货变动成本为400元，材料在仓库中的每吨储存成本为40元，假设保险储备为0。则达到经济批量时的最低相关总成本为( )元。A.16000B.32000C.300000D.350000参考答案：A35. 企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于现金的( )企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于现金的( )A.谨慎动机B.补偿动机C.投资动机D.交易动机参考答案：C36. 以下关于银行短期借款缺点的表
11、述不正确的是( )。A.资金成本较高B.限制较多C.银行资金充足D.有些银行要求对企业有一定的控制权参考答案：C37. 某企业的现金周转率为6次，则其现金周转期为( )天某企业的现金周转率为6次，则其现金周转期为( )天A.60B.50C.40D.30参考答案：A38. 以下几项除( )外均是控制支出的方法。A.运用“浮游量”B.控制支出时间C.工资支出模式D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制参考答案：D39. 信用条件“2/15，n/40”表示如果客户在开出发票后的15日内付款，就可以享受2%的现金折扣; 如果放弃折扣优惠，全部货款就必须在( )天内付清。A.10B.15C.40D.
12、n参考答案：C40. 因投放于应收账款而放弃的其他收入是应收账款的( )因投放于应收账款而放弃的其他收入是应收账款的( )A.管理成本B.短缺成本C.机会成本D.坏账成本参考答案：C41. 信用条件为“2/10，n/30”，如果有40%的客户选择享受现金折扣，则平均收账期为( )天信用条件为“2/10，n/30”，如果有40%的客户选择享受现金折扣，则平均收账期为( )天A.28B.26C.22D.16参考答案：C42. 确定现金最佳余额的( )来源于存货的经济批量模型。A.逐批测试法B.成本分析模型C.米勒一欧尔现金管理模型D.存货模型参考答案：D43. 以下几项除（）外均是货币类流动资产以
13、下几项除（）外均是货币类流动资产A.固定资产B.应收账款C.无形资产D.金融资产参考答案：B44. 关于流动资产特点的表述不正确的是( )关于流动资产特点的表述不正确的是( )A.流动性强B.流动性差C.形态多样性D.周转速度快参考答案：B45. 信用条件为“2/10，n/30”，如果有40%的客户选择享受现金折扣，则平均收账期为( )天。A.16B.22C.26D.28参考答案：B46. 出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金持有。出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金持有。A.补偿动机B.交易动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：A47. 除( )外均属于流动资产除( )外均属于流动资产A.长期投资B.短期投资C.现金D.存货参考答案：A48. ( )是指单项价值在规定限额以下或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料。A.在产品B.低值易耗品C.产成品D.库存商品参考答案：B
