银行承兑汇票标准作业规程2

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1、银行体系文件银行承兑汇票标准作业规程版次:A/0编号:I(GS)-830-0928第 39 页 共 39 页银行体系文件银行承兑汇票标准作业规程文件编号:编制部门:编 写:审 核:批 准:版 次 号:A/0生效日期: 年 月 日目 录1目的52范围53定义、缩写和分类53.1定义53.2缩写和分类54职责与权限54.1市场经营部54.2风险管理部64.3授信审查部74.4贷审会74.5有权审批人74.6特殊资产经营部84.7会计管理部85原则和基本规定85.1原则85.2基本规定86操作流程106.1银行承兑汇票业务授信前调查操作流程106.2银行承兑汇票业务审查审批流程196.3银行承兑汇票

2、业务发放操作流程256.4银行承兑汇票业务授信后管理操作流程317检查监督378依据和相关文件378.1外部文件378.2内部文件378.3相关体系文件379附录3710记录表单38修改记录版次号生效日期修改原因和修改单号A/0体系文件A版 首次发布1 目的为促进我行稳健经营,有效管理及控制我行银行承兑汇票业务风险,规范银行承兑汇票业务的操作和管理,依据我行信贷管理制度及银行承兑汇票的的管理规定,制定本作业规程。2 范围本文件适用于以清镇兴邦村镇银行作为承兑人,在承兑申请人按约定比例交纳一定数额保证金后,我行对外开具银行承兑汇票的行为。 3 定义、缩写和分类3.1 定义本作业规程所称银行承兑汇

3、票:是指由承兑申请人签发并向开我行申请,经银行审查同意承兑的商业汇票。3.2 缩写和分类本文件无缩写和分类。4 职责与权限4.1 市场经营部4.1.1 主办客户经理岗(1) 主动营销客户或接受客户申请,开展贷前尽职调查;(2) 对客户进行信用评级,完成授信业务调查分析报告;(3) 向授信审查部提交申报材料,并对不完整的申报材料进行补充和完善;(4) 负责信贷系统相关信息录入、更新及维护;(5) 负责督促客户落实发放条件,办理发放手续;(6) 开展授信后管理工作,对客户进行不定期查访、授信业务用途监控和定期监控,完成查访报告和监控报告,并负责授信业务相关款项正常回收;(7) 对客户进行五级分类初

4、分,并根据分类结果进行动态管理;(8) 对不良资产进行初期管理,并根据规定进行不良资产的移交。4.1.2 协办客户经理岗负责协助主办客户经理完成相关工作,具有同主办客户经理相同的职责;4.1.3 负责人(1) 审查客户资料,决定是否立项;(2) 组织开展贷前尽职调查,审查客户经理上报的客户授信申报资料,决定是否上报;(3) 组织落实发放工作,督促客户经理落实发放条件,完成发放工作;(4) 组织落实授信后管理工作,督促客户经理进行五级分类并开展定期监控和不定期查访,审查五级分类初分、定期监控报告和不定期查访报告;(5) 负责协调不良资产的移交工作。4.2 风险管理部4.2.1 风险经理岗(1)

5、对符合标准的项目与客户经理平行作业,参与授信前调查,出具项目风险分析报告,并对报告的客观性和专业性负责;(2) 监督指导客户经理进行授信后管理,对客户经理信贷资产五级分类工作进行指导和复审;(3) 对信贷资产质量实施日常性、重点、现场或非现场监测及检查,及时发现、研究、解决贷款管理中反映的问题,提出解决方案及化解措施,防止资产质量恶化。4.2.2 资产质量管理岗(1) 审核风险经理所做的五级分类复审和调整意见,提交审核意见报部门总经理审查或审批;(2) 牵头拟定不良资产的内部转让价格和转让方案,报部门总经理审核或审批。4.2.3 总经理岗(1) 审核风险经理提交的授信风险分析报告。(2) 对营

6、销部门授信预警方案进行审核审批;(3) 在权限内审定全行资产质量的五级分类和不良资产的内部转让价格和方案;(4) 牵头不良资产的内部转让。4.2.4 放款中心放款审核岗(1) 负责审核上报放款材料的完整性、一致性和合规性;(2) 负责审核授信条件的落实情况;(3) 负责管理和监控额度使用情况以及放款信息。4.2.5 放款中心放款操作与档案管理岗 (1) 负责复审上报材料的完整性、一致性和合规性;(2) 负责对符合条件的发放申请进行发放操作;(3) 对质押物或相关单证进行登记后集中移交入库保管;(4) 对在授信期内的档案进行统一编号、装订、登记、入库和保管。4.2.6 放款中心经理岗(1) 负责

7、对授信条件的落实情况进行复审;(2) 负责对业务材料、合同、凭证的完整性、有效性进行复审;(3) 负责对授信发放进行审批。4.3 授信审查部4.3.1 对公授信处理岗(1) 负责审查各申报单位报送的授信材料和公司信贷系统内录入的信息是否完整;(2) 负责签收符合要求的授信申报资料。4.3.2 对公信贷审查岗(1) 负责对授信申报材料进行审查,并出具审查意见;(2) 对授信分析报告和风险分析报告内容不完整、不清晰的退回补充完善;(3) 在贷审会上对自己审查的申报项目的基本情况和风险情况进行描述,并回答贷审会成员的提问;(4) 向审批人进行授信风险情况汇报,接受提问。4.3.3 信贷管理岗(1)

8、负责贷审会会议准备;(2) 负责贷审会会议记录;(3) 负责汇总审议结果、撰写会议纪要;(4) 负责填写和下发授信审批通知书。 4.3.4 总经理岗(1) 负责审核信贷管理岗编写的授信审批通知书,审核无误后签发。(2) 负责部门权限内的审批工作。4.4 贷审会负责对提交贷审会的授信申请进行审批,并出具审批意见。4.5 有权审批人负责其权限内的授信业务审批工作。4.6 特殊资产经营部4.6.1 清收岗(1) 负责接收信贷经营部门移交的不良资产;(2) 负责不良信贷资产的经营管理;(3) 负责不良贷款本息的回收。4.6.2 处置岗负责抵债资产管理和处置。4.7 部4.7.1 账务处理中心票据账务处

9、理岗(1) 负责银行承兑汇票签发账务处理的经办;(2) 负责本行签发的银行承兑票据的到期付款的账务处理;4.7.2 账务处理中心票据管理岗(1) 负责银行承兑汇票签发账务处理的复核、签章;(2) 负责我行签发的银行承兑汇票底联和其他资料的保管;(3) 负责本行签发的银行承兑票据的到期付款的账务处理的复核。5 原则和基本规定5.1 原则(1) 银行承兑汇票业务纳入客户统一授信管理;(2) 办理承兑业务必须以合法、真实的商品或劳务交易为基础,严禁办理无真实合法交易的承兑业务。5.2 基本规定5.2.1 对象在我行开立基本账户或一般存款账户、依法从事经营活动的企事业法人、其他经济组织。5.2.2 受

10、理条件(1) 经有权部门核准登记并年检的法人营业执照,组织机构代码证、税务登记证、法定代表人身份证明或法定代表人授权委托书;(2) 当地人民银行办理并经年检的贷款卡;(3) 上年度和近期的资产负债表、损益表、现金流量表等有关财务报表;(4) 承兑申请书; (5) 交易双方签订的合法、有效的商品购销、劳务交易合同原件或复印件(已与原件核对);(6) 按规定需提供担保的,出票人应提供相关担保资料;(7) 我行认为需要提供的其他资料。5.2.3 期限承兑最长期限不得超过6个月。5.2.4 其它规定(1) 保证金管理规定1) 办理承兑业务应当收取不低于承兑金额20的保证金,敞口应办理有效担保手续;2)

11、 符合信用贷款条件或经总行批准可以发放信用贷款的客户,经批准,可减免部分保证金,也可视情况,以信用方式办理承兑;3) 信用等级为A级(含)以上的客户,承兑汇票敞口部分可提供等值的存单、国债或银行承兑汇票质押办理银行承兑汇票。4) 保证金统一由会计管理部账务处理中心管理,账务处理中心按规定在保证金科目下按客户设立银行承兑汇票保证金专户,并在该专户下按单笔承兑义务逐笔设立子账户(不需要交保证金的除外),建立一一对应关系;5) 对保证金账户加强监管。保证金必须存入专户,用于支付相应的到期银行承兑汇票,不得挪作它用。不得发生保证金专户与出票人结算户串用、各子账户之间相互挪用、同一出票人的保证金子账户之

12、间的相互挪用、混用等行为。(2) 凭证管规定理空白银行承兑汇票凭证属于重要空白凭证、财会部负责保管银行承兑汇票空白凭证和汇票专用章,建立等级薄制度,实行领用、登记和销号制度。(3) 账务处理规定签发银行承兑汇票的账务处理由财会科技部账务处理中心负责。6 操作流程6.1 银行承兑汇票业务授信前调查操作流程 节点岗位任务任务描述操作风险提示A1客户申请客户填写授信申请表(记录一),向客户经理递交申请,申请授信。B1客户经理受理审核(1) 客户经理受理客户申请后,按规定要求客户提交资料,需要提交的资料参考客户基本材料清单(附录一)、保证人材料清单(附录二)、抵押材料清单(附录三)、质押材料清单(附录

13、四)。(2) 客户经理对客户提交的材料进行审核,主要审核以下内容:1) 客户是否具有真实合法的授信主体资格;2) 客户生产经营是否符合国家产业政策和我行信贷政策;3) 客户的生产经营指标及财务指标是否符合我行规定。4) 客户能否提供有效担保。风险点1:伪造。客户伪造相关资料以骗取银行授信。 事件类型:外部欺诈。风险级别:极度风险。控制目标:避免欺诈。控制措施:双人调查,实地核实。控制岗位:客户经理、市场经营部负责人。B2客户经理判断是否立项客户经理对客户提交的申请材料进行审核后进行如下操作:(1) 客户经理认为可以立项,则在授信项目立项意见表(记录二)签署意见,将授信申请表及客户提交的资料提交

14、至市场经营部负责人审核;(2) 客户经理认为不符合立项条件,则将授信申请表及材料退回至客户,并说明理由。D3市场经营部负责人审核公司营销部门负责人接收到客户经理上报的材料后对材料进行审核,主要审核以下内容:(1) 客户是否具有真实合法的法人资格;(2) 客户的生产经营是否符合国家产业政策和我行信贷政策;(3) 客户的生产经营指标是否符合我行要求;(4) 客户能否提供有效担保。D4市场经营部负责人决定是否立项市场经营部负责人对材料进行审核后,进行如下操作:(1) 决定立项,则在授信项目立项意见表上签署意见,通知客户经理负责立项;(2) 决定不立项,则通知客户经理将授信申请表及资料退回客户,并说明理由。B5 客户经理项目立项客户经理接到市场经营部负责人项目立项

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