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1、财务报销制度为完善财务管理， 严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。一、暂借款及预付款审批制度1 、 暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“付款申请单”要求填列各项栏目，由申请人填写，部门经理审批，财务主管审核，由总经理审批后，由财务室应付会计付款。2 、 所有暂借款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向总经理或财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。3 、 经 办人必须在出差或采购后 10 天内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出一个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。4 、 公司员工离职前，必须归还所
2、有的借款，部门经理签署离职申请单之前由财务确认。二、费用报销制度1 、 费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。2 、 报销费用时必须填写“费用报销单” ，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。“费用报销单” 一律用黑色 或蓝色水笔填写，不得涂改。3、报销程序：经办
3、人 f 部门经理审核 f 财务部审核 一总经理审批 财务室支付。4、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，在计划范围内列支。5、各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务室不予报销。6、所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。三、差旅费报销制度1、出差交通费、住宿费、伙食补助费标准（表格中价格为每一天的价格）等、项其他交通住宿标准市级 !火轮飞工具（不 包括出租般特殊内交终 食 补车船机汽车）地地通助 费职务区区费总经理董事长软等 舱公 务 舱按实报销200350按实报销50部门经理等 舱
4、普通舱按实报销150250按实报销50其他工作人员硬 卧四等按实报销120150按实报销50舱2、出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法，特殊情况经公司总经 理批准后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不 得另报餐费；住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报 销，超标准的，超出部分自理。3、差旅费报销的其他规定(1) 随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊 情况处理。(2) 出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。(3) 自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费。(4) 趁出差或调动工作之便，回家
5、探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。(5) 凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关 领导批准，否则超出规定的费用个人自理。(6) 凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规 定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再 享受住勤及途中补助。(7) 凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿费已 由对方负担的，均不再享受包干费或补助费。(8) 出差天数的计算，原则为：当天12时以前出发，12时以后返回的按 天计算；当天12时以后出发，12时以前返回的，按半
6、天计算；(9) 实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务室不报销。(10)外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报 实销。四、其他有关规定：1、费用报销时间：每周星期三全天。报销材料货款不受此时间限制。金额超过 5000者，提前一天通知财务室。以上规定的时间，若遇节假日顺延。2、公司财务人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真 实性进行审核，若违反本制度一律不予报销。3、未尽事宜，由总经理授权财务室另行制定，解释权在公司财务。REVISION HISTORYRevision （版本）Revised by (编制/修订人)Description of change （ 变更描述）Release DateCW-1第一次编制本部门文件
