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1、在用低值易耗品管理制度第一章 总则第一条 为加强在用低值易耗品的管理，准确及时的反映在用低值易耗品的动态情况，确保 性，制定本制度。第二条 本制度适用大连铁龙房地产开发有限公司。第三条 在用低值易耗品管理原则：实行三级管理及公司、部门（或车间）、个人（或班组）； 帐卡并用；分工负责；管用结合；有效监督；定期盘点。第四条 在用低值易耗品的定义，是指生产、办公中使用但不具备固定资产的物品如各种零 小机械设备、办公用备品、工具、管理用计量器具、劳动保护、玻璃器皿以及在生 产经营中周转使用的包装容器等第二章 职责划分第五条 公司财务部负责低值易耗品金额核算，参与有关部门的实地盘点并有详实记录。第六条
2、公司综合管理部是低值易耗品实物形态的管理部门，设专人负责日常的购买、管理 及检查工作。第三章 在用低值易耗品的核算和日常管理第七条 公司低值易耗品核算，采用全额一次摊销法，在总帐材料科目里设置低值易耗品明 细科目核算，统一使用公司在用低值易耗品台帐、表格等记录登记管理。第八条 在用低值易耗品的日常管理及监管1、公司综合部设专人记录实物动态情况，登记低值易耗品保管清单。确定保管使用人。2、对于申请购置、自制的在用低值易耗品，必须由物品保管人填制统一的申请单（见 附表 1）一式三份，一份由提报部门留存，一份由财务部门留存（附在报销凭据后 面），一份由专职管理人员留存，审核无误后财务房可办理报销。3
3、、建立低值易耗品损坏、丢失赔偿制度。财务部、综合部在每年6 月、12月对低值易 耗品进行盘点制度，对出现的浮多短少要及时查明原因；凡属个人丢失损坏，应由 使用人赔偿，填写物资损坏注销记录。4、应实行定量管理，凡属工作需要配的办公物品应按定量发放；除有综合部统一建立 保管卡片外，还应单独建立在用低值易耗品个人保管清单。5、在用低值易耗品的登记，对过去延续使用的低值易耗品，不进行金额核算，按照核 准的数量登记入帐。对新购的低值易耗品必须填写完整的日期、凭证号、品名、规 格、数量、金额保管人和部门等。6、在用低值易耗品启用的表格，要统一填记在在用低值易耗品台帐，在用低值易耗品 保管清单；工具及防护用
4、品领用单。7、领用低值易耗品手续，必须填写一式三份的用料单，保管人签字方可支付。用料单 由综合部自留二份，一份月末交财务部列帐，一份自留登记台帐，另一份由经办人 自留存查。凡属新购的低值易耗品要在用料单右上角写上“新增”字样；凡属以旧 换新的也要在用料单右上角写上“以旧换新”字样。8、财务部门要定期或不定期的抽查库存低值易耗品结存数量，核对库存结余及发放的 领用手续、记录、登记情况，以便随时发现问题随时纠正，做到帐、卡、物相符。 第九条 在用低值易耗品的领用和发放1、新增加的在用低值易耗品，要由使用部门填写申请表，按公司有关程序审核批准后， 方可办理领取手续。2、凡领用的属于以旧换新的备品、工
5、具、仪器仪表、管理用具等，必须交回旧的物品 换取。3、工具的发放，应按规定的工种应享有的工具及年限发放，有主要领导和技术部门签字确认，除新增外领取是必须以旧换新。4、劳保及防护用品的发放，必须按规定使用年限发放并填记卡片。5、属于专用设备、物品、必须专人负责登记保管。第十条 在用低值易耗品的报废、注销 1、在用低值易耗品报废时，由部门申请，公司鉴定小组进行鉴定，填写物品注销记录 一式三份，经公司领导、部门签字后方可办理注销，物品主管部门予以销帐。2、个人劳保和防护用品在使用期满，领用新品时不再交回旧品。第十一条 在用低值易耗品的回收、残值处理手续 1、对已报废注销的物品及收回以旧换新的旧物品，由综合部分类登记造册，集中管理。 2、对已收回的旧物品，应分别两种情况处理：一种是属于有可用价值的日后其他部门 继续使用，单独建帐登记。另一种是经鉴定小组鉴定确认已报废注销的，无利用价 值的要办理注销手续。第十二条 本制度由财务部和综合部负责解释，综合部负责统一修订。第十三条 本制度自颁布之日起实施。
