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1、财务管理专业大学生优秀实习报告财务管理专业大学生优秀实习报告。1、会计实习的目的会计学是一门理论性很强的学科，经过三年半的专业学习后，在掌握了一定的会计根底知识的前提下，为了进一步稳固理论知识，将理论与理论有机结合起来，按照学校的方案要求，本人于202_年3月3日至4月11日在青岛荏原再生资热电进展了一个多月的实习。在实习过程中,力求把在课堂上学到的会计知识应用到实际的会计处理上，努力做到理论与理论的结合，从理论中积极总结经历，拓展自己的知识面。此外,还要注意发挥团结精神和创新意识，力求自身综合素质的进步，为我们成功走向社会做好准备。2、公司介绍青岛荏原再生资热电前身为青岛胶南荏原电力有限责任
2、公司，是胶南市易通热电公司与_株式会社荏原制作所共同出资成立的以资综合利用为主，兼具热力调峰功能的中外合作热电公司。公司注册资本5100万，其中国有股占42.35%。消费规模为35t/h ICFB锅炉一台和6000KW抽凝式汽轮发电机组一台。公司于2000年筹建，2023年运行。成立的初衷，就是利用ICFB锅炉的低热值燃料优势，消化掉胶南市17台链条锅炉的飞灰，这样既可以充分利用链条炉飞灰中可燃物的热值到达节能的目的，又可以消化掉链条炉飞灰而保护环境。2000年之后，国内流化床锅炉技术逐渐成熟，从而使流化床锅炉逐渐取代了胶南市的链条锅炉，链条炉飞灰趋于枯竭。因此，公司决定利用原ICFB锅炉的先
3、天优势对锅炉进展改造，把燃料转向国家资综合利用目录中鼓励使用的煤泥以及胶南的一些工业垃圾(琅琊台酒业集团的废料和海王纸业的废纸渣)。2023年7月，经过对原锅炉的一系列改造，青岛荏原再生资热电实现了以煤泥为主要燃料，以酒厂和造纸厂的废料为辅助燃料的燃烧方式。实现了节能减排的循环经济形式。2023底，青岛荏原再生资热电成功试烧了污水处理厂的晒干污泥。2023年10月，公司被授予“青岛市绿色企业”称号;2023年1月公司被确认为资综合利用电力企业;2023年10月公司被授予青岛市清洁消费先进企业;2023年3月，被青岛市经贸委循环经济试点企业。由于煤泥、污泥和其它工业垃圾都属于高湿废料，直接送入锅
4、炉无法满足运行条件。为了进一步扩大上述废料的利用程度，公司决定自主研发一台适宜本公司锅炉使用的 大型烘干设备，利用锅炉烟道尾气烘干高湿废料，并于2023年12月投入运行。至此，公司彻底完成了以煤炭为主燃料，链条炉飞灰为辅助燃料的燃烧方式向完全摒弃煤炭，以煤泥为主燃料(约占60%)其他垃圾废料为辅助燃料(约占40%)的节约型和环保型燃烧方式的转变。青岛荏原再生资热电非常适应固体废料的处理，这也符合了国家再生资法的相关条款，同时也处理了大量的固体废料，节约了煤炭资，改善了生态环境。由于公司以煤泥和胶南市及周边县市的一些工业废料为燃料，每年为社会节约煤炭4万吨以上，处理煤泥3.6万吨和污泥及其他废料
5、5万吨以上。【以下为赠送相关文档】实习报告扩展阅读财务管理专业大学生实习报告一、企业的根本概况该公司是一家集整机产品设计、研发、消费、销售和效劳于一体的高新技术企业。公司凝聚了一批技术精湛、经历丰富的研发人员，在光电整机产品、电教产品等领域积累了丰富的经历，在便携式办公设备领域更是拥有处于地位的核心技术与知识产权。业务范围涉及政府、金融、教育、电信、医疗等领域。该公司主要消费产品为电子产品类的高拍仪、讲课仪、高拍仪专业版、以及网络摄像头等。二、理解到的企业的财务部门主要工作岗位该公司财务部门的人员较多，主要设置的财务岗位有出纳、外账会计、税务会计、费用会计、本钱会计、总账会计、存货会计、财务主
6、管、总经理兼财务经理。基于理解的东西对每个岗位做一个根本的说明，然后对实务中的工作流程进展说明。(一)出纳：1、办理银行存款和现金领取。2、负责支票、汇票、发票、收据管理。3、做银行和现金日记账，并负责保管财务章。4、负责报销差旅费的工作。5、员工出差分借支和不可借支，假设需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。6、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进展实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。员工工资的发放。本次实习跟随出纳从事的工作，公司的现金规定余额15000元，多余现金出纳会及
7、时送存银行，每天都有公司的员工来借款和还款，员工过来借款的时候，领取一张借款单交由各级领导签字，出纳确认好签字后再支出款项，结支出的款项在每天下班的时候，记入到现金日记账，同时将相关的凭据交由会计进展账务处理。有时候这些账务处理也会延迟一天时间。当公司发生银行存款的转账处理的时候，出纳通常会到银行去办理，银行对客户会给一个银行的专用小窗口，类似于邮局的邮箱一样。该公司还设有网上银行，网上银行的证件和密码与出纳分开来保管，做到职责别离，假设发生网上银行转账，由上级领导出具相关的网银证件和密码，出纳进展网银操作。月末出纳到银行打印对账单和明细发生情况，编制银行存款调节表，对银行对账单与银行存款余额
8、调节表的不符事项进展追查，同时在月末对经过审批的工资单进展工资的发放，工资的发放有现金发放的，也有银行存款转账的;对于现金发放的局部先从银行支取现金然后再发放，银行存款转账的工资编制好工资单交由银行代发转账。(二)内外账会计：内账会计，主要是对老板负责，要核算出老板的实际销售本钱、销售费用以及销售收入、利润额。让他对自己的生意可以掌控。而外账会计，是要合理的利用手上的票据，在合理合法的情况下，尽量使自己的企业少缴纳各种税费，也就是说，做出来的账，是对外公布的，是可以经受税务局、工商局、以及其他部门检查的。其实外账会计就是对企业发生的一些有合理原始凭证的业务进展会计处理，对一些不合规的业务进展内
9、账处理。因此外账会计的工作可能会比拟简单一点，发生的业务都可以获得合法的原始凭证。内账通常会处理不需要列支的收入，不需要开发票收入，无发票的支出。内账记载了公司全部的经济业务(而不管是否合法)，对于抽出的局部票据，以其复印件作为记账根据，更仔细些的，还附有外帐的记账凭证。内容比拟多，完全按公司的要求做帐，主要用于内部管理，比拟复杂，表达了一个会计的真正程度。 外账只抽取局部合法票据做帐，按正规的方法做帐，内容相对较少，比拟简单，帐做的比拟完美。本次实习通过查看企业的外账，然后再比照企业的内账，发现外账所有有的东西在内账上都可以找到，后附的原始凭证都是些合法的，而在内账中查看到的一些原始凭证明显
10、是企业通过自己制作的仅供内部使用的附件。(三)税务会计：1、每月在规定日前编制地税申报表(城建税、教育附加、工薪所得税、印花税等)。负责在规定时间内按时交纳各种地方税费，负责登记职工工薪所得税台帐。负责日常开具各种增值税发票、普通发票及其他票据。并保证及时将所开具的发票交到客户手中。2、每月按时抄报税，按时填制申报表办理国税申报业务。3、负责地税、国税每年年鉴工作。4、负责及时购置地税、国税普票、增殖税发票的领取，并严格按照税务发票的管理规定，5、专人保管好库存未使用的空白发票。6、负责对已使用的发票进展装订成册入档保管，并认真按照税务规定对填写错的发票，进展冲票或重开具正确的发票。7、配合完
11、成税务部门安排的各种检查以及其他工作。本次实习涉及的税务内容为企业增值税的纳税申报、月度所得税的纳税申报，企业开具增值税专用发票的过程为，增值税专用发票上纳税人住址、识别号、对方账号这些内容必须填写齐全，如不填写齐全税局对这方面的查处会很严厉的，而对增值税普通发票各地规定那么不太一样的，有一省份要求比拟严格，有的那么可以不用填写。填写这些完后，开场填写的就是经济内容，如销售的是摄像头，那么要写明摄像头的数量、单价、税金等，填写完增值税专用发票就可以开出了。月末的时候对增值税发票进展网上申报，申报的过程如下：从企业的税控机上导出开出去的地销项，对获得的进项首先用扫描的机器进展扫描进去，然后再到国
12、税网上进展认证比对，比对通过后，对增值税进展网上纳税申报。当然还得出了报表，要填资产负债表，利润表，生成申报盘。 (四)费用会计：1、熟悉会计制度和财政部门对各项费用开支的有关规定，在预算范围内，严格掌握费用开支标准，坚持原那么，节约费用，不该支付的费用不予报销;2、认真审核各种费用单据，受权审批人和经手人签字齐全，原始单据数字清楚，业务情况反映明确;3、收到费用单据及时填制记账凭证，金额和【摘要】：p 】：】：清楚，按照规定分清各部门和各项费用的小细目，制单和复核手续齐全;4、每月应按权责发生制原那么，有关费用预结入账;5、对各内部营业口的对内效劳费用进展分配;负责每月工资的审核;6、月末编
13、制部门费用汇总表，与预算进展比照分析p ，对每月的费用进展预警，对超当月预算的费用，提请各部门关注;7、对预算的执行进展总体跟踪和控制，保证在预算控制范围内开支，对异常费用做专项分析p ，编制相关的管理报表;本次实习从中理解到的关于费用会计的工作过程，对企业中报销的各种费用凭据，检查其领导的签字和相关办理人的签字是否齐全，费用会计检查了一笔关于业务招待费用12万元的报销凭证，些凭证有财务经理和总经理的签名，同时出纳也有签名。企业规定对于超过10万元的费用必须有总经理的签名。月未对所有的费用进展总结分析p ，与企业年初的预算进展分析p 比拟，对超支的局部作分析p 备忘录，找出超支的原因，以及应采
14、取的应对措施。同时费用会计也会更新对预算费用的数据，以便下次制定预算费用的金额。(五)本钱会计：1、负责编制企业产品本钱核算方案，并定期组织产品本钱核算工作;2、聚集各批产品当月本钱，编制各月产品本钱核算表;3、根据各月的产品本钱核算表登记产品本钱明细账;4、根据目的产品本钱与实际产品本钱编制本钱分析p 表，分析p 产品本钱升降的原因，并提出改良方案5、月末应对产品的库存与账面数进展核对，保证账实的一致性。 本次实习中理解到的实务知识，企业消费的主要产品高拍仪、讲课仪、高拍仪专业版、以及网络摄像头，本钱会计制定的产品本钱核算方法是品种法，按品种对其进展本钱的核算。本钱会计首先会从仓库部门那获得
15、当月的车间领料单，对领料单进展归结起来，获得月末的工薪分配表，核算出消费车间部门应承当的工薪费用，对其他的一些杂费进展汇总。费用会计获得上述资料后，按照既定的本钱核算方法，将上述数据进展处理，合理结转产品的本钱。对于消费出来的产品本钱与预算的本钱存了的差异，本钱会计会对进展详细分析p 说明，是企业的耗料过多，还是人员工资发生了变化等。(六)存货会计：1、会同有关部门拟定材料物资管理与核算方法;2、审查采购方案，控制采购本钱，防止盲目采购;3、负责存货明细核算，对已经历收入库尚未付款的存货要暂估入账;4、参与库存盘点，核对账上存货与实际存货;5、分析p 企业存货的储藏情况，防止存货的积压，防止存
16、货的缺货。本次实习主要的参与了存货的盘点情况，企业存货的比拟多，对于存货的盘点企业是设以每月的1号进展盘点，通常要对企业的存货进展整理，有相关的仓管人员对存货进展分类贴标，盘点的时候会同仓管人员，采购部门的人员，还有就是存货核算会计等人一起对存货进展盘点，盘点完成后编制盘点表，对账实差异进展处理。三、账务处理流程企业的账务处理流程，从流程方面去把握整个企业的状况，只有对企业的整个情况理解的清楚，才能把财务工作做得更好，单纯的分开企业的实情去讨论企业的账务如何处理对企业是没有多大的帮助的，那仅仅是出于理论的讨论。展开对企业实际情况的理解再按财务处理情况。(一)采购与付款的实务流程企业采购与付款的流程涉及到原材料的入库、应付账款、
