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1、2013会计继续教育考试84分试卷企业内部控制规范体系之应用指引第7、8、9、12号及审计指引一.判断题：1.企业实施内控自评能够显著改善企业的显著缺陷。(3.34分)正确错误2.上市企业在销售业务中往往存在定价私控的巨大风险。(3.34分)正确错误3.企业风险管理不仅包括不利风险的管理，也包括有利风险的管理。(3.34分)正确错误4.实施企业自评是我国内控标准体系建成后需要解决的核心问题之一。(3.34分)正确错误5.内部审计可分为董事会领导、总经理领导、分管老总领导三种类型。(3.34分)正确错误6.采购计划安排是否合理是企业在采购业务当中应该关注的风险点。(3.34分)正确错误7.我国的
2、内控体系包括内控的基本规范和配套指引。(3.34分)正确错误8.美国萨-奥法案中规定了上市企业要对自身内控有效性作出自我评价。(3.34分)正确错误9.信用审核时企业销售业务内控的关注重点。(3.34分)正确错误10.在美国模式的内控评价审计强调强制性的自我评价和自愿的外部审计。(3.34分)正确错误11.价值内控处于内控管理的高级阶段，无法一蹴而就。(3.34分)正确错误12.岗位责任制的落实是中国企业在内控方面的突出问题。(3.34分)正确错误13.出现定价私控问题的前提是企业在市场上具有垄断性的类似地位。(3.34分)正确错误14.上市公司不得为本公司持股50%以下的其他关联方进行担保。
3、(3.34分)正确错误15.制作内控手册是企业内控规范化的有效方式。(3.34分)正确错误16.现阶段，我国上市公司的担保行为主要是为关联方和大股东提供担保。(3.34分)正确错误17.在企业实施内控过程中，必须要投入专门的人员、建立专门机构。(3.34分)正确错误18.在资产处置方面的内控主要集中在定价和审批两方面。(3.34分)正确错误19.企业的内控程序应该与企业业务和管理流程有效融合在一起。(3.34分)正确错误20.企业风险管理等同于内部控制。(3.34分)正确错误二.多选题：1.企业的内部审计的关注、发展方向是（）(3.34分)A.财务报表审计B.公司治理C.风险管理D.内部控制指
4、引2.中国企业在内控方面的突出问题有（）(3.34分)A.治理结构问题B.信息与沟通问题C.信息化控制问题D.内部审计问题3.在东风汽车的内控管理体系中，下列选项中属于一级风险的有（）(3.34分)A.运营风险B.财务风险C.违约风险D.销售与市场风险4.上市公司担保呈现的突出特点有（）(3.34分)A.担保公司数量多，B.担保金额大C.恶意担保多D.担保期限较长5.财政部对（）课题组织了专人进行了重点研究。(3.34分)A.内控设计B.行政事业电位内控C.行政事业单位内控评价D.行政事业单位内控审计6.企业销售环节的关键控制点包括（）(3.34分)A.市场调查、定价B.业务谈判、签约C.发货
5、、运输D.销售退回管理7.企业采购业务流程可以分为（）三部分(3.34分)A.采购申请B.订单管理C.考核控制D.购买、验收8.关于内控手册的论述，正确的选项有（）(3.34分)A.内控手册应该包括企业运营中的风险控制点B.内控手册应该包括风险控制点的控制分值和相应的制作索引C.内控手册的编纂是企业内控工作的重点D.内控手册的编纂为企业的自评提供的标准、依据9.COSO框架中信息问题包括（）(3.34分)A.信息的搜集、处理B.信息的传递C.内部信息甄别D.真伪信息的分辨10.COSO框架中的沟通问题是指（）几方的有效沟通。(3.34分)A.企业内部、外部B.供应商、投资者、债权人C.监管部门D.中介机构
