《增值税税率下调-企业最关注合同、发票的28个问题》由会员分享，可在线阅读，更多相关《增值税税率下调-企业最关注合同、发票的28个问题（5页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、增值税税率下调，公司最关注合同、发票的28个问题政策：会议决定，从5月1日起，一是将制造业等行业增值税税率从17%降至16%，将交通运送、建筑、基本电信服务等行业及农产品等货品的增值税税率从11%降至10%，估计全年可减税2400亿元。二是统一增值税小规模纳税人原则。将工业公司和商业公司小规模纳税人的年销售额原则由50万元和80万元上调至500万元，并在一定期限内容许已登记为一般纳税人的公司转登记为小规模纳税人，让更多公司享有按较低征收率计税的优惠。三是对装备制造等先进制造业、研发等现代服务业符合条件的公司和电网公司在一定期期内未抵扣完的进项税额予以一次性退还。如下是公司财务人员最关注的问题：
2、1. 销售方特意等到五一才开发票，怎么解决？这要看自己供应链议价能力，我们可以推迟付款，销售方也会考虑资金问题 。2.简易征收和小规模哪个更具优势？这要具体问题具体分析，如果一般纳税人，选择简易计税，不能享有增值税季度9万元优惠，小规模纳税人可以。3.政策规定是在一定期期内可以将一般纳税人改为小规模纳税人，这个一定期期如何理解？该制度是始终存在还是仅仅存在于5月1日之后的一定期间段？是的，要关注税务局最新告知，等待最新政策中。4.税率变了，进项税额要4月全认证完吗？最佳是把收到的发票所有认证，后续就算能退，手续也比较繁锁。5.转为小规模，但有固定资产，40%的留抵，怎么解决？按原则上是不能再进
3、行抵扣，一旦转化为小规模纳税人，只能转入成本。6.都是什么行业减税率？还是所有的公司都可以减少税率？生产、销售商品和货品的公司减按16%，交通运送、建筑、基本电信服务等行业及农产品等货品的增值税税率从11%降至10%，服务行业不变，还是6%。7.商业批发公司和工业公司目前调节为500万元，可以转为一般纳税人，如果对方没有达到500万元，那她就不能给我开专票，作为购买方那不就亏了吗？对方可以代开3%的专票，不能开17%的专票，作为购买方的确是不划算。8.增值税税负减少了，利润相应增长了，公司所得税税率25%，公司真的有利吗？ 增值税是价外税，不影响利润，影响钞票流。9.小规模纳税人销售额增长,对
4、小规模纳税人有什么影响?或是有什么好处?对于小规模纳税人的好处是，可以继续使用低税率发票3%或5%，账务解决比较简朴，年度销售额在500万元如下，还可以成为小规模纳税人。10.5月1日后来开红字增值税专用发票有什么影响？开红字发票，税率在开票系统应当是开不出来，最后只能退税。11.请问小规模纳税人，公司账户收钱了，然后又转入法人私人账户了，老板给她家人用了，有无什么风险?做为股东借款，如果股东一年之内没有还给公司，法人按20%交人个所得税。12.农机设备本来没抵完的进项税可以退回吗？最佳在4月底前认证，与否能退，还得看合同日期，以及发票开具日期。13.如果根据合同的商定，开票时间在发货时，发货
5、在5月之后，难道要在这个政策执行之前，不管对方与否规定所有开？根据新的政策，公司要把新签合同管理好，可以签16%或10%税率的合同。14.房地产老项目5%的怎么办？断续执行简易征收，按5%交增值税，不影响。15.新政策实行后17%税率的专票有抵扣期限吗？要等待税务局最新告知，公司做好进项发票梳理工作，哪些发票在5月1日之前能收到，进行认证。16.税率变动对购销双方是有利还是不利？对购销双方均有利，少付一种点的增值税税额。17.粮油也调减为10%?是的，初级农产品税率11%调节到10%。18.有人说五月份实行，有也许吗？已经发布的会告知。19.工业、商业公司的小规模纳税人的原则调高到500万元，
6、与否意味着一般纳税人的进项抵扣会减少？还是会实行更广泛的小规模纳税人自开3%税率专票？不会减少，如果我是购买方会考虑和一般纳税人合伙，如果转成小规模，会减少订单或寻找新的合伙伙伴，对于一般纳税人，要考虑自己的客户需求，不能随便转小规模纳税人。20.师们好！5月1日前签的合同，等到5月1日去开票就是按10吗？要看合同执行时间，如果是5月1日之后执行的，且合同当时也是按10%签的合同，可以开10%的发票。21.是17%的都变成16%吗？批发贸易会调节吗？批发贸易也涉及在内，税率也是16%。22.那5月1日开始开具解决1月1后来购进的旧设备，税率会是多少？这要看设备当时增值税与否抵扣，如果已抵扣，且
7、是一般纳税人公司，按16%开专票，如果1月1日购进时取的是一般发票，按3%简按2%征收。23.目前想问对于购销双方均有什么影响？能具体说说嘛？建筑的总包合同呢？租赁老项目5%的呢？老项目没有影响，按简易计税，新项目，长期合同，应考虑是补签合同，作为增值税率变更，合同金额减少1个点。24.请问，房地产公司的公司所得税，目前是核定征收，国地税合并后来，必须是查账征收吗？会的，要查账征收，因此要把账理清晰。25.超过50万元被税务局告知变为一般纳税人，还没去变，还需要做什么？是不是不用管？直接还是小规模？要与税务局沟通，看与否可以目前不予办理。26.农产品深加工的税率是多少？5月1日之后也为16%。27.我们公司是做不动产租赁的，会调吗？会调成10%的税率。28.房地产、有形动产租赁税率调节吗？房地产调节成为10%，有形动产调节为16%。
