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1、欧阳语创编应收账款管理制度时间：2021.03.01创作：欧阳语1目的规范公司应收账款管理,降低应收账款产生的风险。2范围适用于TU事业群客户。3内容3.1期内应收账款管理3.2质保金管理3.3逾期应收账款管理3.4诉讼收款管理3.5坏账管理4走义4.1期内应收账款：在约定的收回日期内的应收账款。4.2质保金：在建筑工程竣工验收交付使用后，从应付 的建设工程款中预留的用以维修建筑工程在保修期 限和保修范围内出现的质量缺陷的资金。4.3质保金金额：一般情况下，质保金金额按实际出货量的5%进行计算；有特殊情况的，按照销售合同实 际操作。4.4质保金期限：一般情况下，质保金在工程竣工后一 年到期；有
2、特殊情况的，按照销售合同实际操作。4.5逾期应收账款：在约定的收回日期到期之后，仍然 没有到账的应收帐款。4.6催款函：一种催交款项的文书,是交款单位或个人 在超过规定期限，未按时交付款项时使用的通知 书。4.7客户通话记录簿：为了有效催收逾期应收账款，法 务部门拟定的记录电话催收过程中相关信息（电话 催收日期，通话内容等）的记录簿。二、期内应收账管理1过程职责本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文 件编制/修订及发布控制1.1销售部门职责本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策 划、文件编制/修订及发布控制1. 1. 1销售部门应及时将客户付款所需的所有材料送达 客户。1. 1.
3、 2销售部门应对客户即将到期的应收账款进行付款 提示。1.1. 3客户如表示无法按时还款的，销售部门应及时反 馈给法务部门,并做进一步处理。1.2法务部门职责1. 2. 1法务部门应提醒销售部门对客户进行付款提示。1. 2. 2法务部门应对还款习惯较差的重点客户进行应收 账款到期前提示。1. 2. 3法务部门应对销售部门反馈的无法按时还款的客 户进行跟踪，并协助处理。2工作流程和内容1 过程管理职责本过程由销售部门、财务部门与法务部门负责,包括过程策 划、文件编制/修订及发布控制。1.1销售部门职责销售部门应当根据合同内容，向法务部门提交质 保金申请。1.3. 2销售部门每3个月对质保金明细,
4、包括:质保金 金额、质保金期限及对应销售人员进行核实。1.3. 3销售部门应向客户索取质保金收据,注明金额及 归还时间。1. 3. 4销售部门应主动对到期的质保金进行追讨。1.2法务部门职责1. 2.1法务部门应对销售部门提交的质保金申请内容进 行审批。1.2. 2法务部门将审批通过的质保金申请提交财务部 门。1.2. 3法务部门每3个月协助销售部门对质保金明细， 包括：质保金金额、质保金期限及对应销售人 员进行核实。1. 2. 4法务部门应当提醒销售部门对到期质保金进行追 讨。1. 3财务部门职责1. 3. 1财务部门根据法务部门提交的质保金申请内容， 调整客户应收账款中质保金部分的金额与账
5、 期。】.3.2财务部门每月提供客户质保金报表，作为销售部门及法务部门跟踪质保金还款情况的依据。2工作流程和内容四逾期应收账款管理1过程管理职责本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文 件编制/修订及发布控制。1.1销售部门职责1.1.1销售部门应根据客户逾期程度，对客户采催款措施。包括：带款提货、电话催款、邮件催款、 催款函催款等。】 1.2销售部门应将督促客户制定还款计划，并反馈给 上级领导及法务部门。1. 1. 3销售部门应督促并确保客户按还款计划还款。】1. 4客户逾期情况恶劣的，由销售提出诉讼申请,准 备诉讼。】1.5诉讼催收前，销售部门应提供必要的诉讼证据。 包括:信函送达
6、凭证和电话催收通话记录（电话 录音）等。6诉讼过程中，销售部门应积极配合法务部门进行 诉讼催款。】1. 7催款函必须以挂号信、EMS或当面签收的方式 寄送”销售员应保留相关凭证。1. 1. 8电话催收必须填写客户通话记录簿。1.2法务部门职责法务部门应关注客户逾期欠款情况，并对销售部 门逾期应收账款催收工作提供专业意见与建议。】2. 2法务部门应根据销售部门提供的诉讼申请及材 料”对客户进行诉讼催款。】 2. 3诉讼结束后，法务部门应当对诉讼案件进行分析与通报。2工作流程和内容五诉讼收款管理1过程管理职责本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文 件编制/修订及发布控制。1.1销售部门职
7、责1.1.1销售部门应主动提出对逾期恶劣或有可见极大风 险存在的客户进行诉讼收款。1.1. 2销售部门应积极配合法务部门准备诉讼材料。1.1. 3销售部门应主动参与诉讼有关的各项工作。】丄4销售部门在得知客户有意向对我公司诉讼时，及 时向上级领导和法务部门报备。1.1. 5销售部门应积极配合法务部门准备应诉材料。1.2法务部门职责法务部门应根据在诉讼申请审批同意后，进行诉 讼准备。L 2. 2法务部门应联合销售部门，共同准备诉讼材料。】 2. 3法务部门应聘请合格的律师，为公司进行诉讼活 动。1.2. 4法务部门在应诉前，应及时反馈给上级领导和销 售部门。1. 2. 5法务部门应联合销售部门，
8、共同准备应诉材料。1.2. 6法务部门应在诉讼和应诉时，及时向销售部门反 馈诉讼进展。1.2. 7法务部门应在诉讼和应诉后，对案情进行分析并通报各相关部门。2工作流程和内容六坏账管理本过程由销售部门、财务部门与法务部门负责,包括过程策 划、文件编制/修订及发布控制。1过程管理职责1.1销售部门职责1.1.1销售部门对确准无法收回的应收账款，且账龄超 过360天的，提出坏账核销申请。】 1.2出现以下情况,可申请坏账核销：A.债权发生 后,两年内无法走事由终止实效的，公司未行使 债权人权力。因丧失胜诉权，可记录坏账。B.债 权人发生死亡、终止，无可继承财产，可记录坏 账。C.通过诉讼追偿，诉讼申
9、请被驳回的，可记 录坏账。D.案件判决后2年,未申请执行或无法 执行的,可记录坏账。】.l. 3申请坏账核销，须提交董事会决议,并提供资料 说明已采取必要措施催收帐款，包括：营业执 照,工商注销登记证明，催款函，诉讼案件的判 决书、终止执行书等。4销售部门主管对坏账核销申请审批同意后，计入 事业部费用。1. 1. 5应收账款做坏帐核销后，销售部门应继续并追收. 事后又收回时，须冲回以往的核销。1.2财务部门职责1. 2. 1财务部门应根据法务部门每月计算坏账预提做 账。1. 2. 2坏账核销审批同意后交财务部核销。1.2. 3事后又收回已核销坏账时，须冲回以往的核销。1.3法务部门职责】.3.
10、1法务部门应每月计算坏账预提，预提方法：逾期 =90天，预提比率50% ;逾期 80天， 预提比率70% ;逾期 =360天,预提比率 90%。1.3. 2法务部门对于已知的坏帐风险，该笔应收账款应该立刻进行全额预提，而不论账龄长短。已知坏 帐风险的情况可以包括但不限于:A.客户已经倒 闭、消失或有其他重大负面消息。B.立邦已经起 诉该客户。C.其他对于收款不利的情况发生时。1. 3. 3法务部门应对销售部门提出的坏账核销申请进行 谨慎审批。2工作流程和内容坏账核销申请流程销售部门法务部门2.2坏账W100： 级审批“同总坏账申诸成功并邮件通 知申请人,邮件中有页面链接:超过权限：一级审批“同
11、总:”流向二级审批并邮件通知 下一审批人，邮件中有审批贞面链接：“拒绝流程结束：“返回申请人修改”流向申请人。并邮件通知申请人.邮 件中有审批页而链接。区域公司信用控制专 员销售部门主管2.3坏账=$5000：二级审批“同总”坏账申请成功.并邮件通 知申请人,邮件中有页面链接:超过权限：二级审批“同总:流向三级审批，并邮件通知 下一审批人.邮件中有审批页面链接：“拒绝”流程结束：“返回申请人修改”流向申请人。并邮件通知申请人.邮 件中有审批贞面链接。区域公司法务部主管2.4坏loooo：三级审批“同总:”坏账申请成功，并邮件 通知中请人，邮件中有页面链接：超过权限：三级审批“同总”流向四级审批
12、并邮件通知 下一审批人.邮件中有审批页面链接：“拒绝”流程结束：“返回中请人修改”流向申请人。并邮件通知申请人，邮 件中有审批页面链接。事业部总经理2.5坏账W20000： 1川级审批“同思”坏账申请成功.并邮件 通知中请人.邮件中有页面链接：超过权限：四级审批“同总:”流向五级审批并邮件通知 下一审批人，邮件中有审批贞面链接：“拒绝流程结束：“返回申请人修改”流向申请人。并邮件通知申请人.邮 件中有审批页而链接。财务总监2.6坏账20000：五级审批“同慰”流向八级审批.八级审 批“同意”流向七级审批，并邮件通知下一审批人，邮件 中有审批贞面链接：七级审批“同意”坏账申请成功，并 邮件通知申请人.邮件中有页面链接：“拒绝”流程结束：“返回申请人修改”流向申请人。并邮件通知申请人.邮 件中有审批页面链接。总裁时间：创作：欧阳语时间：2021.03.01创作：欧阳语
