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3、制度安排、机构设立、人员准备、管理模式、业务流程和金融产品等。银行风险管理银行风险的种类银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不拟定因素的影响，而使其资产和预期收益蒙受损失的也许性。银行的风险具有独特的特点。这突出表现在：属于高负债经营；银行的经营对象是货币，且具有特殊的信用发明功能；银行是市场经济的中枢，其风险的外部负效应巨大。银行风险重要涉及信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险八大类。1.信用风险信用风险又称为违约风险，是指债务人或交易对手未能履行协议所规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失的也许性。对大多数银行来说，信用风险几乎存在于
4、银行的所有业务中。信用风险是银行最为复杂的风险种类，也是银行面临的最重要的风险。2.市场风险市场风险是指因市场价格（涉及利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险涉及利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险四大类。3.操作风险考试用书操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所导致损失的风险。操作风险可以分为人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，并由此分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场合安全性有问题，客户、产品及业务做法有问题，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，执行、交割及流程管理不完善。操作风
5、险存在于银行业务和管理的各个方面，并且具有可转化性，即可以转化为市场风险、信用风险等其他风险。4.流动性风险流动性风险是指无法在不增长成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户的流动性需求，从而使银行遭受损失的也许性。流动性风险涉及资产流动性风险和负债流动性风险。资产流动性风险是指资产到期不能如期足额收回，不能满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要，从而给银行带来损失的也许性。负债流动性风险是指银行过去筹集的资金特别是存款资金由于内外因素的变化而发生不规则波动，受到冲击并引发相关损失的也许性。5.国家风险国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经济与金融往来中，由于他国经济、政治和
6、社会等方面的变化而遭受损失的也许学习。国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，超过了债权人的控制范围。国家风险可分为政治风险、社会风险和经济风险三类。国家风险有两个特点：一是国家风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险；二是在国际经济金融活动中，不管是政府、银行、公司，还是个人，都也许遭受国家风险所带来的损失。6.声誉风险声誉风险是指由于意外事件、银行的政策调整、市场表现或平常经营活动所产生的负面结果，也许对银行的这种无形资产导致损失的风险。7.法律风险法律风险是指银行在平常经营活动中，由于无法满足或违反相关的商业准则和法律规定，导致不能履行协议、发生争
7、议/诉讼或其他法律纠纷，而也许给银行导致经济损失的风险。8.战略风险战略风险是指银行在追求短期商业目的和长期发展目的的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策也许威胁银行未来发展的潜在风险。重要来自四个方面：银行战略目的的整体兼容性；为实现这些目的而制定的经营战略；为这些目的而动用的资源；战略实行过程的质量。银行风险管理的发展历程银行风险管理是银行经营管理的核心内容，经历了资产风险管理阶段、负债风险管理阶段、资产负债风险管理阶段和全面风险管理阶段。1.资产风险管理阶段20世纪60年代以前，银行的风险管理重要偏重于资产业务的风险管理，强调保持银行资产的流动性。这重要是与当时银行业务以资产
8、业务如贷款等为主有关。2.负债风险管理阶段20世纪60年代以后，银行被动负债方式向积极负债方式的转变，导致了银行业的一场革命，但同时负债规模的扩大，也加大了银行经营的风险，使银行的经营环境更加恶劣。在这种情况下，银行风险管理的重点转向负债风险的管理。3.资产负债风险管理阶段20世纪70年代，随着布雷顿森林体系的崩溃，汇率波动、利率波动，单一的风险管理模式不能保证银行安全性、流动性和赚钱性的均衡。4.全面风险管理阶段2023年6月，巴塞尔新资本协议的出台，标志着现代商业银行的风险管理出现了一个显著的变化，就是由以前单纯的信贷风险管理模式转向信用风险、市场风险、操作风险并举，组织流程再造与技术手段
9、创新并举的全面风险管理阶段。银行全面风险管理1.全球的风险管理体系银行的国际化发展趋势规定风险管理体系必须是全球化的。2.全面的风险管理范围全面风险管理是银行业务多元化后产生的一种需求。3.全程的风险管理过程银行的业务特点决定了每个业务环节都具有潜在的风险，银行的风险管理也应贯穿于业务发展的每一个过程。4.全新的风险管理方法银行风险管理的重点已经从原有的信用风险管理，扩大到信用风险、市场风险和操作风险的一体化综合管理；信用风险管理的重点从关注单笔交易、单项资产和单个客户扩大到既重视单笔交易和单个客户的风险管理，又高度关注所有信用敞口的总体风险控制。银行可以采用统一授信管理、资产组合管理以及资产
10、证券化、信用衍生产品等一系列全新的风险管理技术和方法。同时，银行风险管理越来越重视定量分析。5.全员的风险管理文化银行的这种内在风险特性决定了风险管理必须体现为每一个员工的行为，所有银行工作人员都应当具有风险管理的意识和自觉性。银行风险管理组织重要由股东大会、董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层、风险管理部门等部门构成。1.股东大会股东大会拟定银行整体风险的控制原则。2.董事会及其专门委员会董事会是银行的最高风险管理/决策机构，承担对银行风险管理实行监控的最终责任，保证银行有效辨认、计量、检测和控制各项业务的各种风险。董事会通常指派专门委员会（通常为最高风险管理委员会）负责拟定具体的风险管
11、理政策和指导原则。3.监事会在风险管理领域，监事会应当加强与董事会及内部审计、风险管理等相关委员会和有关职能部门的工作联系。4.高级管理层银行行长是承担具体风险的最终负责人。高级管理层可下设专门从事风险管理的内部控制部门，代表其负责全面的风险管理工作。银行的各内部业务部门可以根据需要设立风险管理机构或岗位。5.风险管理部门建立高效的风险管理部门应当固守两个基本准则：风险管理部门必须具有高度独立性，以提供客观的风险规避策略；风险管理部门不具有风险管理策略执行权或只具有非常有限的风险管理策略执行权，以减少操作风险（例如道德风险等）。在实际操作过程中，银行的风险管理部门和风险管理委员会既要保持互相独
12、立，又要互为支持，但决不能混为一谈；风险管理部门的核心职能是风险信息的收集、分析和报告；风险管理委员会的职能是根据风险管理部门提供的信息，做出经营或战略方面的决策。国际银行的典型做法是，风险管理部门直接报告给首席风险官、首席财务官或首席执行官。6.其他风险控制部门（1）财务控制部门。现代银行的财务控制部门通常采用每日参照市场定价的方法，及时捕获市场价格/价值的变化，因此，所提供的数据最为真实、准确，这无疑使财务控制部门处在有效风险管理的最前端。（2）内部审计部门。内部审计可以从风险辨认、风险计量、风险监测和风险控制四个重要阶段，审核银行风险管理的能力和效果，发现并报告潜在的重大风险，提出应对方
13、案并监督风险控制措施的贯彻情况。（3）法律/合规部门。法律/合规部门要及时判断、评估和监测银行所面临的法律/合规风险，并向高级管理层和董事会提出征询建议和报告。银行资本管理银行资本的构成与作用1.银行资本及其构成（1）会计资本会计资本也称为账目资本，是指银行资产负债中资产减去负债后的余额，即所有者权益。我国商业银行的会计资本涉及实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分派利润（累计亏损）和外币报表折算差额六个部分。（2）监管资本监管资本是银行监管当局为了满足监管规定、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。（3）经济资本经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算
14、的、银行需要保有的最低资本量。它用于衡量和防御银行实际承担的损失超过预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线。由于它直接与银行所承担的风险挂钩，因此，也称为风险资本。（4）三种资本概念之间的关系在正常状况下，银行会计资本的数量应当大于、等于经济资本的数量。尽管经济资本与监管资本很难一致，但监管资本有逐渐向经济资本靠拢的趋势。总体来说，经济资本已经逐渐称为会计资本和监管资本的重要参考基准。2.银行资本的作用（1）满足银行正常经营对长期资金的需要。银行所规定的资本金比公司所规定的资本金多得多。巨额资本金可认为银行长期稳定占用，并且基本上没有流动性风险。（2）吸取损失资本是承担风险和吸取损失的第一资金来源。（3）限制银行业务过度扩张和承担风险。（4）维持市场信心。（5）为银行管理特别是风险管理提供最主线的驱动力。巴塞尔新资本协议与资本监管1.巴塞尔委员会与巴塞尔资本协议巴塞尔银行委员会成立于1974年终，已成为事实上的银行监管的国际标准制定者。1988年7月，巴塞尔委员会通过了关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协定（简称巴塞尔资本协议），规定银行必须根据自己的实际信用风险水平持有一定数量的资本。巴塞尔资本协议重要有四部分内容：一是拟定了资本的构成，即银行的
