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1、英斯泰克视频技术有限公司操作手册手册 名称：存货核算操作 手册适用部门：库房记账、 财务部、多 媒体编写 人员：本 号1.0编写日 期2003 年 5 月20日一、部门职责：3二、部门岗位划分：4三、系统业务处理流程：4四、部门日常业务系统处理：61、存货核算系统设置：62、存货核算业务日常处理：123、特殊业务：254、月末结帐：30一、部门职责：库房记账的日常工作在ERP系统处理中主要 工作有：1、在库存管理模块进行日常材料出库、销售出库、其他出入库的单据录入工作。2、在库存管理模块进行日常产成品入库、采购入库、其他入库的单据录入工作。3、进行日常的外协加工、备品管理、借入 借出管理工作。
2、4、对单据录入的正确性进行负责。5、进行库存管理模块的结账工作。财务部门12、库进、34、入本65、本各编。制库67进核对行采库购存单结据算的、暂正估确性处。理核算采购入品、入库进、库行、材成料销本售领核用成算本的计。成算本半。成品、产成品的出 进库行、发销出售商成品本的。记账、分期结转销售成 凭作证。货核算模块的月底结账工作。材料成本会、的材料出入系统业务处理流程：二、部门岗位划分： 库管记账：根据库存材料日常出入库业务在1、 库房人员在库存管理模块录入各种日 常出入库单据。2、 材料成本核算会计对采购入库单进行记账，核算材料入库成本；如果没有来发 票进行采购结算的采购入库单需要进行暂 估处
3、理，以便对材料领用提供比较准确的 成本。3、材料成本核算会计对本月各部门材料 领用进行单据记账，核算当月材料消耗成 本。4、进行原材料仓库的期末处理、制单工作。5、成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资 料进行成本计算，得出半成品的成本。6、材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配 ，读取半成品仓库的半 成品加工成本。7、材料成本核算会计在存货核算模块进 行单据记账（主要是半成品仓库的半成品 的入库、出库成本）。8、进行半成品仓库的期末处理、制单工作。9、成本核算会计从成本管理模块重新数 各部门当月原材料消耗数据，和其他成本 资料进行成本计算，得出产成品的
4、成本。10、材料成本核算会计在存货核算模块进 行产成品成本分配 ，读取产成品仓库的产 成品加工成本。11、根据半成品加工层次的不同，重复710 步序12、最终产品成本成本取出后，进行产成品 仓库的出入库单据进行记账，核算出产品的 销售成本，为决策层提供准确的销售毛利数 据。四、部门日常业务系统处理：1、存货核算系统设置： 1）存货科目设置：存货对应科目：初始设置】操作路径：【存货核算】 【存货科目】仓库名称存货分类会计科目分期发出7收款科目原材料原材料占成品制半成品机 品W产1口产成品 机加产品1分期 发出i收款 商品车产成品转 播车产品发出i收款 商品糸统集成产成品转 播车产品发出i收款 商
5、品电匚 口壬子产1口产成品电子产品1发出i收款 商品商品库存商品分期 发出i收款 商品多媒 产品体库存商品分期 发出i收款 商品XX喷塑 厂仓库委外 资加工物借出物 资仓库借出物资注意：每类物资按照会计核算要求对应一个会 计核算科目。对于现在的设定已经如果以后 是增加大类下的具体档案则不必进行修改 增加；如果增加了一级存货大类需要在此进 行维护，以便在制单时能自动带出会计科 目。对于委外加工物资而言在所有权上依然 为公司所有，我们把委外加工厂做为我们的 库房管理，所以只要是调到委外加工厂的物 资应用会计科目“委外加工物资”，以后每 增加一个委外加工厂仓库，都需要在此进行 维护，以便制单时能自动
6、带出会计科目。对于借出物资在管理上同委外加工厂处 理，只要借出的物资全部在借出物资进行管 理，所以对应的会计科目为借出物资。 对方科目设置：操作路径：【存货核算】【初始设置】【对方科目】 此功能用于设置本系统中生成凭证所需 要的存货对方科目（即收发类别）所对应 的会计科目，因此用户在制单之前应先在 此模块中将存货对方科目设置正确、完 整，否则无法生成科目完整的凭证。收发类 别部-门存分类对应会计科目暂估科目采购入 库物资采购应付 暂估 款销售出 库产品销售成 本-机加产 品销售出 库播产转车品-产品销售成 本-机加产 品销售出 库系统集成产品销售成 本-机加产 品销售出 库J商品商品销售成本-
7、商品售出 库J佯商y体品商品销售 本-多媒/成 体钢用板领机 加 车 间L生匸产成本 钢板费 冃铝型材领用r机 加 车 间L1生匕产成本 铝型材 篦用材用-料领机 加 车 间L1制:刘造费用几物料材用7料领转播车生1匕产成本 事接材料材;用料领系 统生产成本 直接材术斗2-半 领成品 用生产成本 自制半方戈品产品入库生产成本 成本结车f专委 工外加 出库调 目拨中三转科委.工.外加入库萌 目拨中m转科借 库出出-J萌目拨中誓转科借 还出归碉目拨中F转科借入物 资勿萌目拨中F转科借入归 还萌 目拨中耳转科盘亏出库处理 损益1财产盘盈出库W处理 损益圭财产调拨出 库调拨中目13转科调拨入 库调拨中
8、目13转科因为现行科目设置对于销售出库的情况 安装产品分开，所以如果增加新的商品需 要进行维护对应科目。 材料领用的科目设置以部门设置不同，所 以以后如果进行组织结构变动增加新的生 产部门则需要维护科目。2、存货核算业务日常处理：日常业务:在采、0查找到要修改找需修改的采购入库录进可在。 面。上的 按定单钮 单定击单击此、单，进也可以在单据卡片界面，可单据过滤条界单击工具条对、单，将上光。标定位在键 单价再金改修改完成步，如状， 其修的单，价不是需从要成手本工管录货得单出核、算的销模售块出根库记手调整单出入库单据记账后，发现单据金额错 误，如果是录入错误，通常采用修改方 式进行调整。但有时遇到
9、由于暂估入库 后发生零出库业务等原因所造成的出库成本不准确或库存数量为零而仍有库存金额的情况时，只能使用入库调整单或 出库调整单进行调整。入库调整单：入库调整单是对存货的入库成本进行调整的单据，它只调整存 货的金额，不调整存货的数量；它用来 调整当月的入库金额，并相应调整存货 的结存金额；可针对单据进行调整，也 可针对存货进行调整。【操作流程】用鼠标单击【日常业务】，选择【调 整单据】中的【入库调整单】，进入 单据卡片。进入入库调整单，系统自 动新增一 X 空白的入库调整单，显示 录入状态。 输入单据头的各项内容，参见【表头 栏目说明】；用鼠标单击工具条上的 增行按钮或使用快捷键 Ctrl+I
10、,系统自动在单据体新增一 条空白记录，输入单据体的各项内 容，存货：存货必须输入。被调整单据号：可输可不输；如果用 户想针对某一单据的存货调整金额， 应输入对应的单据号，如果不输入单 据号，则直接调整存货，即在明细账 中记录一笔只有金额没有数量的记 录；如果输入的单据号在本月单据中 未找到，则所输的被调整单据号无 效，系统自动清空，并按调整存货方 式记账。个别计价方式核算的存货， 不能输入被调整单号，即不能对入库 单的成本进行调整。金额：必须输入，金额可为正数，也 可为负数；不允许为零。 如入库调整单填制完毕，发现有错， 可直接进行修改。如果入库调整单中有填写了对应单 据号的记录，系统只显示记
11、账按 钮，用户直接记账。 如果入库调整单中没有填写对应单 据号的记录，则用户可将单据保存记 账，也可在【单据记账】处进行记账。用户若在单据卡片选项选择“是否调 整对应出库单”为是，则在入库调整 单记账时，则将调整金额加到对应出 库单上。出库调整单：出库调整单是对存货的 出库成本进行调整的单据，它只调 整存货的金额，不调整存货的数 量；它用来调整当月的出库金额， 并相应调整存货的结存金额；只能 针对存货进行调整，不能针对单据 进行调整。【操作流程】 用鼠标单击【日常业务】，选择【调 整单据】中的【出库调整单】，进入单 据卡片。在新增出库调整单时，点击 其他则代表该出库调整单的属性为其 他属性；点
12、击销售则代表该出库调整 单的属性为销售属性的出库调整单。 进入出库调整单，系统自动新增一X 空白的出库调整单，显示录入 状态。 输入单据头的各项内容。用鼠标单 击工具条上的增行按钮或使用快 捷键ctrl+1，系统自动在单据体新 增一条空白记录，输入单据体的各项 内容。 如出库调整单填制完毕，发现有错， 可直接进行修改。保存后，点击记 账按钮，用户可以直接记账。 用户也可将单据保存，然后在【单据记账】处进行记账。业务核算： 存货系统的业务核算主要功能是对单据 进行出入库成本的计算、结算成本的处 理、产成品成本的分配、期末处理。单据记账：按实际成本核算的入库成本 核算、出库成本核算。【操作步骤】用
13、鼠标单击【业务核算】 -【正常单 据记账】进入此功能。输入查询条件并确认。（仓库、单据 类型、日期过滤或收发日期）屏幕显示未记账单据一览表界面， 用户在所要记账的单据前选择打勾 或在工具栏单击全选，再单击记 账，系统自动记账。恢复记账：恢复记账用于将用户已登记 明细账的单据恢复到未记账状态。【操作步骤】 用鼠标单击【业务核算】菜单，并单击【恢复单据记账】进入此功能 用户根据需要输入“仓库”、“单据类型”“恢复记账的日期”等查询 条件，单击“确认”铵钮。 屏幕显示“取消单据记账”界面，用户在所要记账的单据前打勾选 择或在工具栏单击“全选”，再 单击“恢复”，系统自动取消记 账。 提示：如在取消记账前想查询详细单 据明细可点击“详细”，列示单 据的详细信息。 对于全月平均、计划价 /售价、个别 计价核算的方式下，可选择一 X 单据进行恢复。 对于移动平均、先进先出、后进先出 核算的方式下，由于核算方式与 记账单据的先后顺序有关，因此 不能单独恢复中间的某 X 单据， 应按记账顺
