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1、.XX 小学财务管理制度一、总 则为规我校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业优先发展，根据有关法规，结合本校特点，制定本制度。基本原则：贯彻执行有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的针；正确处理、集体和个人三者利益的关系。主要任务：合理编制学校预算，加强核算。建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。学校实行 “集中管理，分校核算 ”的财务管理体制，由中心学校配备专人进行集中核算管理， 各分校设报账员一名， 在分校校长领导下，管理学校的财务活动，统一向中心小学报账。二、财务收入管理办法1、收入是指学校开展教学活动
2、及其他活动依法取得非偿还性资金。包括：财政补助收入、上级补助收入和其他收入。2、学校格按照有关规定依法组织收入，各项收费必须格执行规定的收费围和标准，并使用符合规定的合法票据，各项收入统一管理，统一核算。三、公用经费支出管理办法专业资料.公用经费是指保证学校正常运转，在教学活动和后勤服务等面开支的费用。学校要规和加强公用经费支出管理， 提高资金使用效益。具体开支围包括：教学业务与管理、教师培训、 、文体活动、教学资料印刷、水电、交通差旅、邮电；仪器设备、图书资料、教学软件（课件）等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护等。列支项目： 办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、培训费、劳务费、
3、会议费、维修及办用设备添置费及其他支出。 （相关说明见浮山中心小学公用经费支出项目说明 ）教师培训费按照学校年度公用经费预算总额的 5安排，用于教师按照学校年度培训计划参加培训所需的差旅费、 资料费、伙食补助费、住宿费等开支。维修添置费按照学校年度公用经费总额的30% 安排。学校不得以任名义给教师发放补助。学校公用经费要年初做好年度经费预算。 按照轻重缓急、 统筹兼顾的原则安排使用公用经费， 既要保证开展日常教学活动所需的基本开支，又要适当安排促进学生全面发展所需的活动经费开支。学校购置仪器设备、教学办公用品及图书资料等，符合政府采购条件的，应实行政府采购，建立规的经费、实物等管理程序，厉行节
4、约，提高经费使用效益。同时，要建立物品采购登记台账，建立健全物品验收、保管、领用制度。 （采购协议供货商详见附录）格开支审批手续和批准权限： 格执行校长负责制， 学校所有经费支出都有校长负责审批，各分校公用经费支出，由分校校长审核，专业资料.再由中心小学校长审批。 由中心学校副校长分管学校的财务工作， 负责对报账单进行审核。凡涉及购物等开支款项和财物收付、 结算处理过程， 必须由两人或两人以上共同分工负责。经费的报销需有经手人、验收人（或证明人）签字，验收人（证明人）要具有针对性、广泛性。学校开支项目的票面超出 1000元及以上的，需经中心小学校务会通过，再由校长审批。每三报账人员组织报账，
5、要求报账及时， 每月结算本月发生的账目开支。各项支出须使用合法票据。 所辖各分校要将公用经费使用情况定期在校公布，接受群众的监督，做到账目公开，开支透明。学校对各分校财务情况定期组织检查，对不按规定使用公用经费的，将肃查处，并追究相关人的责任。四、物品采购制度1学校有总务处牵头成立学校办公物品采购组。 学校凡需购买的物品均须填写购物申请单，并交总务处备案。 由校长室批准，然后由采购组负责实施。2 票面在 500 元以上的物品采购任务必须由采购组统一采购，。集体性采购每月组织一次。3 购物价格及人员规定：专业资料.（1）购物总价在 200 元以，可由总务处指定采购人员采购。（2） 购物总价在 2
6、00-500 元，由总务处亲自购买或协同采购。（3）购物总价在 500 元以上，须报校长室批准，可采购。4采购必须遵循市场规律，以价廉、质优、物美为原则5 不允购买质次、劣质、变质物品。6采购专业性物品、设备，必须由专业人员参与采购。7采购单件价格在500 元以上的非易耗品，须经财产保管员验收、登记，办理入库手续，可领取使用。8采购物品必须有正式票据购物报销，均需校长室或由校长室指定人员验收，经手人签字，校长签字批准可报销。五、学校财务公开制度实行财务公开、民主理财，增强学校财务工作透明度。1、学校通过教代会建立财务审查小组，对学校经费收支情况每学期进行审查。2、每月各分校要将本月的公用经费使
7、用的项目和容，贴上墙，加强群众性的财务监督。3、总账会计要在教职工代表大会上作年度财务工作报告，学校年度收支预、决算应向教职工代表大会报告，接受审议。专业资料.六、会计档案管理制度1、会计档案是会计凭证、会计账簿、会计报表等会计核算的专业性资料。2 、会计档案分永久和定期两大类。按期送存学校综合档案室，做到存放有序，查找便，安全保密。3 、本单位人员查阅会计档案，应事先与会计室取得联系，由经办会计陪同查阅， 外单位前来查阅会计档案者， 须持有单位介绍信或经领导批准，可接待，查阅容必须在查找资料登记簿上认真写好栏目。会计档案一律不借出。4 、会计档案保管期满，需要销毁时，必须报学校档案销毁领导小
8、组和上级主管部门批准。无批准手续，不得自行销毁。5、会计人员工作变动， 应办理会计档案移交手续，并由有关负责人监交。七、会计档案借阅制度1、因工作需要借阅会计档案时，需经中心小学校长批准。2、借阅会计档案必须填写会计档案调阅清册。3、原则上借阅会计档案时不得拿离保管地点。4、借阅会计档案时，不得私自涂改、丢失和撕毁账页、单据，否专业资料.则承担法律责任。5、借阅会计档案后，要及时归还保管人员， 做好相应的归还手续。八、财会人员职责1、总账会计具体负责本单位的财务会计工作，进行会计核算，实行会计监督。做到凭证合法、手续完备、账目清楚、数字准确、及时记账、按时结账、如期报账、经常分析、如实反映情况
9、。负责编制本单位的财务收支计划， 并组织实施，参与学校事业发展和经济活动的预测、规划、决策，学校资金使用，运用会计资料进行科学分析，做好学校领导参谋。做好学校的收费管理，制止乱收费。2 、出纳人员应熟悉、掌握财务制度和收支标准，认真把关，格审查原始凭证，以合法、完整的原始凭证为收入和支付的依据，对不符合制度和规定的经济业务， 不予办理和报销或要求退还补正及时办理现金、银行收支业务，及时登记现金及银行日记账， 做到日清月结。妥善保管现金、有价证券及应收票据，及时将学校收入解缴银行，并将收入记账联和银行存款回执交总账会计入账。3 、报账人员负有出纳的职责外，还应做好以下几点：、及时向中心学校报账，
10、支付学校各项支出业务。、报账时要对合法票据做好正确的分类，并作好本学校的流水账，每月交中心小学总账会计进行核对。（ 3）、及时做好本校的账务公开工作， 把每月上报的票据在校贴上专业资料.墙进行公示。4 、上述财会人员相互配合做好财务分析。认真分析财务管理以及事业和业务工作完成情况、存在主要问题和改进措施等。九、出纳职责1不断学习有关财务政策， 格遵守财经纪律， 格按规定审核原始凭证。对不符和规定的报销凭证有权拒付。2接收付款凭证，办理现金收复。3记好现金日记帐和银行存款日记帐。现金收后，要及时入帐。每天核对库存，做到日清月结，帐款相符。公款不准私借。4 格现金收支手续，收入现金应给对开收款收据，要正确使用票据。5收入现金要及时送存银行，不得坐支现金。6 和总账会计共同搞好每月工资及奖金的银行支取和发放工作。2014 年 1月专业资料
