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1、2023-2024年度四川省投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自我提分评估(附答案)一单选题(共60题)1、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C2、关于新股投资风险特别公告的主要内容，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 C3、某企业2月1日以400万元从外部购买了一个研究阶段项目，当年进入开发阶段，发生150万元的资本化支出。年末该项目形成无形资产并达到可使用状态，则该无形资产的入账价值为（）万元。A.150B.550C.0D.600【答案】 B4、债务人甲公司以公允价值为700
2、0万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为16，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B5、下列公司拟于2016年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2013年至2015年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2015年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，20
3、13年度从事道路施工，2014年度和2015年度从事原料药生产C.丙公司，2013年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2014年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 A6、下列关于商业银行次级债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A7、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（ ）。A.、B.I11、C.、D.、E.、【答案】 A8、某被评估生产线设计生产能力为年产25000台产品，每台正常市场售价为1500元，现因市场竞争激烈以及市场需求变化，要保持25000台生产能力，每台售价只能达到1400元，该生产线尚可使用2年，折现率为10%，企
4、业所得税率为25%，已知（P/A，10%，2）1.7355，（P/F，10%，2）0.8264。该生产线的经济性贬值最可能为（）万元。（结果保留两位小数）A.325.41B.465.33C.200D.374.56【答案】 A9、境外法人机构拟以协议方式收购上市公司，依据上市公司收购管理办法，应向证监会提交的文件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D10、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B11、下列交易中，属于非货币性资产交换的是（ ）。A.以准备持有至到期的债券投资与固定资产交换B.以固定资产与无形资产交换C.
5、以准备持有至到期的债券投资与股权投资交换D.以长期股权投资与准备持有至到期的债券投资交换【答案】 B12、下列报告分部的确定正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B13、下列关于公司债券发行的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A14、以下属于政府补助的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C15、根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定，下列情形中，上市公司董监高不得减持股份的是（）。A.持有上市公司5%股份的股东因涉嫌证券期货违法犯罪被刑事判决作出之后未满6个月B.董监高因违反证券交易所规则，被证券交易所公开谴责未满3个月C.上市公司因涉
6、嫌证券期货违法犯罪，在被司法机关立案侦查期间D.上市公司因违反证券交易所规则，被证券交易所公开谴责未满3个月【答案】 B16、某企业当期净利润为800万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加60万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元。A.415B.725C.450D.600E.500【答案】 B17、2010年10月份甲公司与乙公司签订一项供销合同，由于甲公司未按合同发货，致使乙公司发生重大经济损失。甲公司2010年12月
7、31日在资产负债表中的“预计负债”项目反映了500000元的赔偿款。2011年3月10日（财务会计报告批准报出日为4月28日）经法院判决，甲公司需偿付乙公司经济损失600000元，甲公司不再上诉。假定赔偿款已经支付，在上述情况下，报告年度资产负债表中的“预计负债”项目应( )。A.调增100000元B.调减500000元C.调增600000元D.调减600000元【答案】 B18、审计意见的基本类型包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 C19、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（ ）。A.未直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有
8、不良诚信记录并记人证券期货诚信档案C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】 B20、上市公司发行新股的，持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的（）个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。A.2B.3C.7D.10【答案】 D21、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C22、下列交易事项中，能够引起资产和所有者权益同时发生增减变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
9、C23、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 C24、下列各项中，属于利得的有（）。A.B.C.D.【答案】 D25、保荐机构推荐企业首次公开发行股票并在主板上市时，根据发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号发行保荐书和发行保荐工作报告，下列属于发行保荐工作报告必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C26、交易商协会不接受短期融资券发行注册的，企业可于( )个月后重新提交注册文件。A.1B.3C.6D.10【答案】 C27、根
10、据个人所得税法（2018年修正）的规定，下列所得中，适用比例税率的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 D28、2017年度，甲公司发生的有关交易或事项如下：（1）以库存原材料偿付所欠乙公司账款的70%，其余应付账款以银行存款支付；（2）对以子公司（丙公司）的股权投资换取对丁公司40%股权并收到补价，收到的补价占换出丙公司股权公允价值的15%；（3）租入一台设备，签发银行承兑汇票用于支付设备租赁费；（4）向戊公司发行自身普通股，取得戊公司对乙公司60%的股权。上述交易或事项均发生于非关联方之间。下列各项关于甲公司发生的上述交易或事项中，不属于非货币性资产交换的有（）。A.、B.、C.、
11、D.、E.、【答案】 D29、甲公司为深交所上市公司，通过股东大会决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业。根据规定，公司应当将下列（）事项予以披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D30、证券公司短期融资券募集资金的可用于（ ）。A.债券市场投资B.固定资产投资C.营业网点建设D.长期股权投资E.为客户证券交易提供融资【答案】 A31、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。A.、B.I11、C.、D.、E.、【答案】 A32、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。A.B.C.D.【答案】 B33、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难，收
