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1、卓郎智能公司2022年财务分析研究报告4目录前言1一、卓郎智能公司实现利润分析3（一）、公司利润总额分析3（二）、主营业务的盈利能力3（三）、利润真实性判断4（四）、利润总结分析4二、卓郎智能公司成本费用分析5（一）、成本构成情况5（二）、销售费用变化及合理化评判6（三）、管理费用变化及合理化评判6（四）、财务费用的合理化评判6三、卓郎智能公司资产结构分析7（一）、资产构成基本情况7（二）、流动资产构成特点8（三）、资产增减变化10（四）、总资产增减变化原因10（五）、资产结构的合理化评判10（六）、资产结构的变动情况10四、卓郎智能公司负债及权益结构分析12（一）、负债及权益构成基本情况12
2、（二）、流动负债构成情况12（三）、负债的增减变化13（四）、负债增减变化原因14（五）、权益的增减变化14（六）、权益变化原因15五、卓郎智能公司偿债能力分析16（一）、支付能力16（二）、流动比率16（三）、速动比率16（四）、短期偿债能力变化情况17（五）、短期付息能力17（六）、长期付息能力18（七）、负债经营可行性18六、卓郎智能公司盈利能力分析19（一）、盈利能力基本情况19（二）、内部资产的盈利能力19（三）、对外投资盈利能力20（四）、内外部盈利能力比较20（五）、净资产收益率变化情况20（六）、净资产收益率变化原因20（七）、资产报酬率变化情况20（八）、资产报酬率变化原因2
3、1（九）、成本费用利润率变化情况21（十）、成本费用利润率变化原因21七、卓郎智能公司营运能力分析22（一）、存货周转天数22（二）、存货周转变化原因22（三）、应收账款周转天数22（四）、应收账款周转变化原因22（五）、应付账款周转天数23（六）、应付账款周转变化原因23（七）、现金周期23（八）、营业周期23（九）、营业周期结论24（十）、流动资产周转天数24（十一）、流动资产周转天数变化原因24（十二）、总资产周转天数25（十三）、总资产周转天数变化原因25（十四）、固定资产周转天数25（十五）、固定资产周转天数变化原因26八、卓郎智能公司发展能力分析27（一）、可动用资金总额27（二）
4、、挖潜发展能力27九、卓郎智能公司经营协调分析28（一）、投融资活动的协调情况28（二）、营运资本变化情况29（三）、经营协调性及现金支付能力29（四）、营运资金需求的变化29（五）、现金支付情况29（六）、整体协调情况30十、卓郎智能公司经营风险分析31（一）、经营风险31（二）、财务风险31十一、卓郎智能公司现金流量分析32（一）、现金流入结构分析32（二）、现金流出结构分析33（三）、现金流动的协调性评价34（四）、现金流动的充足性评价35（五）、现金流动的有效性评价35（六）、自由现金流量分析37十二、卓郎智能公司杜邦分析38（一）、资产净利率变化原因分析38（二）、权益乘数变化原因分
5、析38（三）、净资产收益率变化原因分析38声-明39前言卓郎智能公司2022年营业收入为510,934.20万元，与2021年的547,019.90万元相比有较大幅度下降，下降了6.6%。2022年净利润为负37,187.90万元，与2021年的负54,808.20万元相比亏损大幅下降，下降了32.15%。公司2022年营业成本为430,581.90万元，与2021年的481,838.90万元相比大幅下降，下降了10.64%。2022年销售费用为26,089.10万元，与2021年的29,051.30万元相比大幅下降，下降了10.2%。2022年管理费用为31,863.50万元，与2021年的
6、33,057.70万元相比有较大幅度下降，下降了3.61%。2022年财务费用为16,418.50万元，与2021年的17,072.60万元相比有较大幅度下降，下降了3.83%。公司2022年总资产为986,024.90万元，与2021年的1,212,789.60万元相比有较大幅度下降，下降了18.7%。2022年流动资产为597,828.90万元，与2021年的804,871.10万元相比大幅下降，下降了25.72%。公司2022年负债总额为583,500.10万元，与2021年的793,828.90万元相比大幅下降，下降了26.5%。2022年所有者权益为402,524.80万元，与202
7、1年的418,960.70万元相比有较大幅度下降，下降了3.92%。公司2022年流动比率为1.0956，与2021年的1.1045相比有所下降，下降了089。2022年速动比率为0.8174，与2021年的0.8575相比有所下降，下降了0.0401。虽然公司当期速动比率有所下降，但仍高于行业较好水平，用当期速动资产偿还流动负债没有困难，偿债能力较好，速动比率比较合理。公司2022年营业利润率为-4.99%，与2021年的-7.06%相比有较大幅度增长，增长了2.07个百分比。2022年资产报酬率为-0.8%，与2021年的-2.6%相比有较大幅度增长，增长了1.8个百分比。2022年净资产
8、收益率为-9.05%，与2021年的-11.81%相比有较大幅度增长，增长了2.76个百分比。公司2022年资产周转天数为785.392天，2021年为833.2052天，2022年比2021年缩短47.8132天。2022年流动资产周转天数为501.0288天，2021年为518.7518天，2022年比2021年缩短17.723天。2022年营业周期为357.24天，2021年为394.32天，2022年比2021年缩短37.08天。公司2022年的可动用资金为负37,187.90万元，公司处于亏损状态。公司2022年营运资本为52,145.10万元，与2021年的76,153.70万元相
9、比大幅下降，下降了31.53%。公司2022年的盈亏平衡点为479,814.77万元，从营业安全水平来看，公司没有承受销售下降的能力，经营风险较大。公司2022年经营现金净流量为7,359万元，投资现金净流量为负7,114.60万元，筹资现金净流量为负11,328.60万元。公司资产净利率为-3.38%，与上期相比，有上升趋势。公司权益乘数为244.96%，与上期相比，有下降趋势。一、卓郎智能公司实现利润分析（一）、公司利润总额分析卓郎智能2022年实现利润为负25,202万元，与2021年的负49,502.40万元相比亏损大幅下降，下降了49.09%。造成公司亏损的主要原因是公司内部经营业务
10、，应当加强经营业务的管理。（二）、主营业务的盈利能力从主营业务收入和成本的变化情况来看，卓郎智能2022年主营业务收入净额为510,934.20万元，与2021年的547,019.90万元相比有较大幅度下降，下降了6.6%。2022年主营业务成本为430,581.90万元，与2021年的481,838.90万元相比大幅下降，下降了10.64%。公司主营业务收入和主营业务成本同时下降，但成本的下降幅度大于收入的下降幅度，说明公司主营业务盈利能力提高。数据的洞察。2021-2022年卓郎智能公司实现利润增减情况表项目名称2022年2021年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入5
11、10934.20-6.60547019.9012.80实现利润-2520249.09-49502.4035.14营业利润-25508.1033.95-38618.2040.12投资收益72849.6011.6365260.20100营业外利润306.10102.81-10884.207.96补贴收入0000（三）、利润真实性判断从报表数据来看，卓郎智能2022年销售收入大部分是现金收入，收入质量是可靠的。（四）、利润总结分析主营业务收入增长不大，经营亏损幅度下降，说明公司降低成本费用开支的政策取得了一定成效，还需要继续努力。二、卓郎智能公司成本费用分析（一）、成本构成情况2022年卓郎智能成本
12、费用总额为504,953万元，其中：主营业务成本为430,581.90万元，占成本总额的85.27%；销售费用为26,089.10万元，占成本总额的5.17%；管理费用为31,863.50万元，占成本总额的6.31%；财务费用为16,418.50万元，占成本总额的3.25%。数据的洞察。2021-2022年卓郎智能公司成本构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额504953100561020.50100主营业务成本430581.9085.27481838.9085.89销售费用26089.105.1729051.305.18管理费用3186
13、3.506.3133057.705.89财务费用16418.503.2517072.603.04主营业务税金及附加1157.700.231328.900.24其他0000（二）、销售费用变化及合理化评判卓郎智能2022年销售费用为26,089.10万元，与2021年的29,051.30万元相比，大幅下降，下降了10.2%。2022年销售费用大幅度下降，同时主营业务收入也有所下降，但公司的营业利润却不降反增，说明公司采取的紧缩支出、提高盈利的政策是正确的，并取得了一定成效，但要注意收入下降所带来的负面影响。（三）、管理费用变化及合理化评判卓郎智能2022年管理费用为31,863.50万元，与20
14、21年的33,057.70万元相比，有较大幅度下降，下降了3.61%。2022年管理费用占销售收入的比例为6.24%，与2021年的6.04%相比，提高了0.20个百分点。管理费用增长过快，经营亏损程度有所减轻但未能实现盈亏平衡，应当采取适当的措施，在不影响销售收入的情况下，压缩管理费用的开支。（四）、财务费用的合理化评判卓郎智能2022年财务费用为16,418.50万元，与2021年的17,072.60万元相比有较大幅度下降，下降了3.83%。三、卓郎智能公司资产结构分析（一）、资产构成基本情况卓郎智能2022年资产总额为986,024.90万元，其中：流动资产为597,828.90万元，主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节，分别占公司流动资产合计的51.87%、21.81%和13.92%。非流动资产为388,196万元，主要分布在其他资产和固定资产，分别占公司非流动资产的66.71%和33.29%。2022年卓郎智能公司资产构成各项增量表项目名称2022年流动资产-207,042.20长期投资0固定资产441.20无形及递延资产0其他资产-20,163.702021-2022年卓郎智能公司资产构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)
