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1、中油工程公司2022年财务分析研究报告36目录前言1一、中油工程公司实现利润分析3（一）、公司利润总额分析3（二）、主营业务的盈利能力3（三）、利润真实性判断4（四）、利润总结分析4二、中油工程公司成本费用分析5（一）、成本构成情况5（二）、销售费用变化及合理化评判6（三）、管理费用变化及合理化评判6（四）、财务费用的合理化评判6三、中油工程公司资产结构分析7（一）、资产构成基本情况7（二）、流动资产构成特点8（三）、资产增减变化10（四）、总资产增减变化原因10（五）、资产结构的合理化评判10（六）、资产结构的变动情况10四、中油工程公司负债及权益结构分析12（一）、负债及权益构成基本情况1
2、2（二）、流动负债构成情况12（三）、负债的增减变化13（四）、负债增减变化原因14（五）、权益的增减变化14（六）、权益变化原因15五、中油工程公司偿债能力分析16（一）、支付能力16（二）、流动比率16（三）、速动比率16（四）、短期偿债能力变化情况17（五）、短期付息能力17（六）、长期付息能力18（七）、负债经营可行性18六、中油工程公司盈利能力分析19（一）、盈利能力基本情况19（二）、内部资产的盈利能力19（三）、对外投资盈利能力20（四）、内外部盈利能力比较20（五）、净资产收益率变化情况20（六）、净资产收益率变化原因20（七）、资产报酬率变化情况20（八）、资产报酬率变化原因
3、21（九）、成本费用利润率变化情况21（十）、成本费用利润率变化原因21七、中油工程公司营运能力分析22（一）、存货周转天数22（二）、存货周转变化原因22（三）、应收账款周转天数22（四）、应收账款周转变化原因22（五）、应付账款周转天数23（六）、应付账款周转变化原因23（七）、现金周期23（八）、营业周期23（九）、营业周期结论24（十）、流动资产周转天数24（十一）、流动资产周转天数变化原因24（十二）、总资产周转天数25（十三）、总资产周转天数变化原因25（十四）、固定资产周转天数25（十五）、固定资产周转天数变化原因26八、中油工程公司发展能力分析27（一）、可动用资金总额27（二
4、）、挖潜发展能力27九、中油工程公司经营协调分析28（一）、投融资活动的协调情况28（二）、营运资本变化情况29（三）、经营协调性及现金支付能力29（四）、营运资金需求的变化29（五）、现金支付情况29（六）、整体协调情况29十、中油工程公司经营风险分析31（一）、经营风险31（二）、财务风险31十一、中油工程公司现金流量分析32（一）、现金流入结构分析32（二）、现金流出结构分析33（三）、现金流动的协调性评价34（四）、现金流动的充足性评价34（五）、现金流动的有效性评价35（六）、自由现金流量分析36十二、中油工程公司杜邦分析38（一）、资产净利率变化原因分析38（二）、权益乘数变化原因
5、分析38（三）、净资产收益率变化原因分析38声-明39前言中油工程公司2022年营业收入为8,358,962.41万元，与2021年的7,983,184.90万元相比有较大幅度增长，增长了4.71%。2022年净利润为71,839.15万元，与2021年的47,142.51万元相比大幅增长，增长了52.39%。公司2022年营业成本为7,700,175.39万元，与2021年的7,420,699.40万元相比有较大幅度增长，增长了3.77%。2022年销售费用为14,064.36万元，与2021年的9,569.93万元相比大幅增长，增长了46.96%。2022年管理费用为336,501.56万
6、元，与2021年的307,663.29万元相比大幅增长，增长了9.37%。2022年财务费用为负49,394.37万元，与2021年的10,963.52万元相比成倍下降，下降了5.51倍。公司2022年总资产为10,700,000万元，与2021年的10,500,000万元相比有较大幅度增长，增长了1.9%。2022年流动资产为9,866,740.22万元，与2021年的9,555,222.16万元相比有较大幅度增长，增长了3.26%。公司2022年负债总额为8,153,367.28万元，与2021年的7,965,361.22万元相比有较大幅度增长，增长了2.36%。2022年所有者权益为2,
7、552,520.17万元，与2021年的2,488,555.22万元相比有较大幅度增长，增长了2.57%。公司2022年流动比率为1.241，与2021年的1.2342相比有所增长，增长了068。2022年速动比率为0.9736，与2021年的0.9612相比有所增长，增长了0.0124。公司用当期速动资产偿还流动负债没有困难，偿债能力较好，速动比率比较合理。公司2022年营业利润率为1.58%，与2021年的1.13%相比变化不大。2022年资产报酬率为0.73%，与2021年的0.96%相比变化不大。2022年净资产收益率为2.85%，与2021年的1.9%相比有较大幅度增长，增长了0.9
8、5个百分比。公司2022年资产周转天数为462.8565天，2021年为482.3576天，2022年比2021年缩短19.5011天。2022年流动资产周转天数为424.0369天，2021年为442.7235天，2022年比2021年缩短18.6866天。2022年营业周期为100.51天，2021年为89.26天，2022年比2021年增长11.25天。公司2022年新创造的可动用资金总额为71,839.15万元。公司2022年营运资本为1,915,991.11万元，与2021年的1,812,946.57万元相比有所增长，增长了5.68%。公司2022年的盈亏平衡点为3,984,091.
9、47万元，从营业安全水平来看，公司拥有较强的承受销售下降的能力，经营业务的安全水平较高。公司2022年经营现金净流量为负14,306.99万元，投资现金净流量为862,531.75万元，筹资现金净流量为负33,997.20万元。公司资产净利率为0.68%，与上期相比，有上升趋势。公司权益乘数为419.19%，与上期相比，有下降趋势。一、中油工程公司实现利润分析（一）、公司利润总额分析中油工程2022年实现利润为127,006.16万元，与2021年的90,260.06万元相比大幅增长，增长了40.71%。公司实现利润主要来源是内部经营业务，公司有一定的盈利基础。（二）、主营业务的盈利能力从主营
10、业务收入和成本的变化情况来看，中油工程2022年主营业务收入净额为8,358,962.41万元，与2021年的7,983,184.90万元相比有较大幅度增长，增长了4.71%。2022年主营业务成本为7,700,175.39万元，与2021年的7,420,699.40万元相比有较大幅度增长，增长了3.77%。公司主营业务收入和主营业务成本同时增长，但收入的增长幅度大于成本的增长幅度，说明公司主营业务盈利能力提高。数据的洞察。2021-2022年中油工程公司实现利润增减情况表项目名称2022年2021年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入8358962.414.7179831
11、84.9012.92实现利润127006.1640.7190260.06-40.43营业利润132251.3545.9790604.80-36.87投资收益3174.273.623063.51-54.71营业外利润-5245.19-1421.45-344.75-104.31补贴收入0000（三）、利润真实性判断从报表数据来看，中油工程2022年销售收入大部分是现金收入，收入质量是可靠的。（四）、利润总结分析在市场份额增长的同时，营业利润也有大幅度的增长，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量，加强应收账款的管理。二、中油工程公司成本费用分析（一）、成本构成情况2022年中油工程成本费
12、用总额为8,001,346.94万元，其中：主营业务成本为7,700,175.39万元，占成本总额的96.24%；销售费用为14,064.36万元，占成本总额的0.18%；管理费用为336,501.56万元，占成本总额的4.21%；财务费用为负49,394.37万元，占成本总额的-0.62%。数据的洞察。2021-2022年中油工程公司成本构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额8001346.941007748896.14100主营业务成本7700175.3996.247420699.4095.76销售费用14064.360.189569
13、.930.12管理费用336501.564.21307663.293.97财务费用-49394.37-0.6210963.520.14主营业务税金及附加26903.520.3424211.070.31其他0000（二）、销售费用变化及合理化评判中油工程2022年销售费用为14,064.36万元，与2021年的9,569.93万元相比，大幅增长，增长了46.96%。2022年随着销售费用有较大幅度的增长，主营业务收入也有所增长，公司销售活动取得了一些成效，但是投入增长明显快于收入增长。（三）、管理费用变化及合理化评判中油工程2022年管理费用为336,501.56万元，与2021年的307,66
14、3.29万元相比，大幅增长，增长了9.37%。2022年管理费用占销售收入的比例为4.03%，与2021年的3.85%相比，提高了0.18个百分点。公司管理费用支出的水平几乎没有变化。（四）、财务费用的合理化评判中油工程2022年财务费用为负49,394.37万元，与2021年的10,963.52万元相比成倍下降，下降了5.51倍。三、中油工程公司资产结构分析（一）、资产构成基本情况中油工程2022年资产总额为10,700,000万元，其中：流动资产为9,866,740.22万元，主要分布在其他流动资产、货币资金、存货等环节，分别占公司流动资产合计的37.86%、30.01%和14.52%。非流动资产为833,259.78万元，主要分布在固定资产和其他资产，分别占公司非流动资产的59.94%和40.06%。2022年中油工程公司资产构成各项增量表项目名称2022年流动资产311,518.06长期投资1,428.67固定资产-17,464.92无形及递延资产0其他资产-94,053.142021-2022年中油工程公司资产构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产1070000010010500000100
