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1、珠海港公司2022年财务分析研究报告37目录前言1一、珠海港公司实现利润分析3（一）、公司利润总额分析3（二）、主营业务的盈利能力3（三）、利润真实性判断4（四）、利润总结分析4二、珠海港公司成本费用分析5（一）、成本构成情况5（二）、销售费用变化及合理化评判6（三）、管理费用变化及合理化评判6（四）、财务费用的合理化评判6三、珠海港公司资产结构分析7（一）、资产构成基本情况7（二）、流动资产构成特点8（三）、资产增减变化9（四）、总资产增减变化原因10（五）、资产结构的合理化评判10（六）、资产结构的变动情况10四、珠海港公司负债及权益结构分析12（一）、负债及权益构成基本情况12（二）、流
2、动负债构成情况12（三）、负债的增减变化13（四）、负债增减变化原因14（五）、权益的增减变化14（六）、权益变化原因15五、珠海港公司偿债能力分析16（一）、支付能力16（二）、流动比率16（三）、速动比率16（四）、短期偿债能力变化情况17（五）、短期付息能力17（六）、长期付息能力18（七）、负债经营可行性18六、珠海港公司盈利能力分析19（一）、盈利能力基本情况19（二）、内部资产的盈利能力19（三）、对外投资盈利能力20（四）、内外部盈利能力比较20（五）、净资产收益率变化情况20（六）、净资产收益率变化原因20（七）、资产报酬率变化情况20（八）、资产报酬率变化原因21（九）、成本
3、费用利润率变化情况21（十）、成本费用利润率变化原因21七、珠海港公司营运能力分析22（一）、存货周转天数22（二）、存货周转变化原因22（三）、应收账款周转天数22（四）、应收账款周转变化原因22（五）、应付账款周转天数23（六）、应付账款周转变化原因23（七）、现金周期23（八）、营业周期23（九）、营业周期结论24（十）、流动资产周转天数24（十一）、流动资产周转天数变化原因24（十二）、总资产周转天数25（十三）、总资产周转天数变化原因25（十四）、固定资产周转天数25（十五）、固定资产周转天数变化原因26八、珠海港公司发展能力分析27（一）、可动用资金总额27（二）、挖潜发展能力27
4、九、珠海港公司经营协调分析28（一）、投融资活动的协调情况28（二）、营运资本变化情况29（三）、经营协调性及现金支付能力29（四）、营运资金需求的变化29（五）、现金支付情况29（六）、整体协调情况29十、珠海港公司经营风险分析31（一）、经营风险31（二）、财务风险31十一、珠海港公司现金流量分析33（一）、现金流入结构分析33（二）、现金流出结构分析34（三）、现金流动的协调性评价35（四）、现金流动的充足性评价36（五）、现金流动的有效性评价36（六）、自由现金流量分析38十二、珠海港公司杜邦分析39（一）、资产净利率变化原因分析39（二）、权益乘数变化原因分析39（三）、净资产收益率
5、变化原因分析39声-明40前言珠海港公司2022年营业收入为525,026.99万元，与2021年的655,182.41万元相比大幅下降，下降了19.87%。2022年净利润为46,603.57万元，与2021年的54,413.69万元相比有较大幅度下降，下降了14.35%。公司2022年营业成本为400,272.78万元，与2021年的537,831.88万元相比大幅下降，下降了25.58%。2022年销售费用为13,676.55万元，与2021年的11,158.73万元相比大幅增长，增长了22.56%。2022年管理费用为38,126.16万元，与2021年的33,920.51万元相比大幅
6、增长，增长了12.4%。2022年财务费用为26,103.98万元，与2021年的26,636.42万元相比有较大幅度下降，下降了2%。公司2022年总资产为2,091,088.42万元，与2021年的1,973,171.56万元相比有较大幅度增长，增长了5.98%。2022年流动资产为643,008.05万元，与2021年的534,132.67万元相比大幅增长，增长了20.38%。公司2022年负债总额为1,175,624.18万元，与2021年的1,145,712.81万元相比有较大幅度增长，增长了2.61%。2022年所有者权益为915,464.24万元，与2021年的827,458.7
7、5万元相比大幅增长，增长了10.64%。公司2022年流动比率为1.209，与2021年的1.0757相比有较大幅度增长，增长了0.1333。2022年速动比率为1.135，与2021年的0.9877相比有较大幅度增长，增长了0.1473。公司用当期速动资产偿还流动负债没有困难，偿债能力较好，速动比率比较合理。公司2022年营业利润率为11.14%，与2021年的10.64%相比有较大幅度增长，增长了0.5个百分比。2022年资产报酬率为4.14%，与2021年的5.51%相比有较大幅度下降，下降了1.37个百分比。2022年净资产收益率为5.35%，与2021年的7.7%相比有较大幅度下降，
8、下降了2.35个百分比。公司2022年资产周转天数为1412.7416天，2021年为925.3095天，2022年比2021年增长487.4321天。2022年流动资产周转天数为409.1755天，2021年为245.18天，2022年比2021年增长163.9955天。2022年营业周期为122.55天，2021年为72.62天，2022年比2021年增长49.93天。公司2022年新创造的可动用资金总额为46,603.57万元。公司2022年营运资本为111,135.30万元，与2021年的37,589.48万元相比成倍增长，增长了1.96倍。公司2022年的盈亏平衡点为337,733.
9、34万元，从营业安全水平来看，公司拥有较强的承受销售下降的能力，经营业务的安全水平较高。公司2022年经营现金净流量为130,173.32万元，投资现金净流量为负81,957.01万元，筹资现金净流量为负25,526.43万元。公司资产净利率为2.29%，与上期相比，有下降趋势。公司权益乘数为228.42%，与上期相比，有下降趋势。一、珠海港公司实现利润分析（一）、公司利润总额分析珠海港2022年实现利润为57,999.07万元，与2021年的64,955.22万元相比有较大幅度下降，下降了10.71%。公司实现利润主要来源是内部经营业务，公司有一定的盈利基础。（二）、主营业务的盈利能力从主营
10、业务收入和成本的变化情况来看，珠海港2022年主营业务收入净额为525,026.99万元，与2021年的655,182.41万元相比大幅下降，下降了19.87%。2022年主营业务成本为400,272.78万元，与2021年的537,831.88万元相比大幅下降，下降了25.58%。公司主营业务收入和主营业务成本同时下降，但成本的下降幅度大于收入的下降幅度，说明公司主营业务盈利能力提高。数据的洞察。2021-2022年珠海港公司实现利润增减情况表项目名称2022年2021年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入525026.99-19.87655182.4185.33实现利润
11、57999.07-10.7164955.2287.33营业利润58468.25-16.1569732.8594.95投资收益20283.15-37.6832547.0884.26营业外利润-469.1890.18-4777.64-336.17补贴收入0000（三）、利润真实性判断从报表数据来看，珠海港2022年销售收入大部分是现金收入，收入质量是可靠的。（四）、利润总结分析在主营业务收入大幅度下降的情况下，营业利润也有所下降，公司在收入下降的情况下及时采取了压缩开支提高管理效益的战略，虽有一定的效果，但最终未能完全消除收入急剧下降所带来的不利影响。二、珠海港公司成本费用分析（一）、成本构成情况
12、2022年珠海港成本费用总额为478,179.47万元，其中：主营业务成本为400,272.78万元，占成本总额的83.71%；销售费用为13,676.55万元，占成本总额的2.86%；管理费用为38,126.16万元，占成本总额的7.97%；财务费用为26,103.98万元，占成本总额的5.46%。数据的洞察。2021-2022年珠海港公司成本构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额478179.47100609547.54100主营业务成本400272.7883.71537831.8888.23销售费用13676.552.8611158
13、.731.83管理费用38126.167.9733920.515.56财务费用26103.985.4626636.424.37主营业务税金及附加3643.530.764579.570.75其他0000（二）、销售费用变化及合理化评判珠海港2022年销售费用为13,676.55万元，与2021年的11,158.73万元相比，大幅增长，增长了22.56%。2022年尽管公司销售费用有较大幅度的增长，但公司销售收入却出现了较大幅度的下降，说明公司市场销售活动开展得很不理想，应当采取措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。（三）、管理费用变化及合理化评判珠海港2022年管理费用为38,126.16万元
14、，与2021年的33,920.51万元相比，大幅增长，增长了12.4%。2022年管理费用占销售收入的比例为7.26%，与2021年的5.18%相比，提高了2.08个百分点。公司盈利能力水平有所提高，管理费用支出相对合理，但要注意在销售收入大幅度下降情况下管理费用支出水平过高的合理性。（四）、财务费用的合理化评判珠海港2022年财务费用为26,103.98万元，与2021年的26,636.42万元相比有较大幅度下降，下降了2%。三、珠海港公司资产结构分析（一）、资产构成基本情况珠海港2022年资产总额为2,091,088.42万元，其中：流动资产为643,008.05万元，主要分布在货币资金、应收账款、其他流动资产等环节，分别占公司流动资产合计的64.30%、18.49%和5.77%。非流动资产为1,448,080.37万元，主要分布在其他资产和固定资产，分别占公司非流动资产的50.65%和49.35%。2022年珠海港公司资产构成各项增量表项目名称2022年流动资产108,875.38长期投资63,025.91固定资产-6,357.94无形及递延资产0其他资产15,399.422021-2022年珠海港公司资产构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万
