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1、备考模拟备考模拟 20222022 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考前冲刺试卷表人胜任能力考前冲刺试卷 B B 卷卷(含答案含答案)单选题（共单选题（共 6060 题）题）1、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 2、A 公司欲在科创板首次公开发行股票，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 3、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于退市的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 4、根据证券市场资信
2、评级机构评级业务实施细则（试行），下列说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】B 5、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有()。A.III,B.,C.,D.,【答案】C 6、甲公司为集成电路生产企业，适用的所得税税率为 25%，2016 年实现利润总额为 2000 万元。企业在 2016 年决定自 2017 年 1 月 1 日起开始生产线宽为 0.2微米的集成电路，税法规定，对于集成电路线宽小于 0.25 微米的集成电路生产企业，可以减按 15%的税率缴纳企业所得税。已知 2016 年发生
3、的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有：（1）当期计提存货跌价准备 700 万元；（2）年末持有的交易性金融资产当期公允价值上升 1500 万元；（3）当年确认持有至到期国债投资利息收入 300 万元。假定该企业 2016 年 1 月 1 日不存在暂时性差异，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。除上述事项外，无其他纳税调整事项，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 7、关于公开发行公司债券的受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 8、某创业板上市公司拟非公开发行股票，根据创业板上市公司证券发行管
4、理暂行办法必须符合的发行条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 9、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 10、上市公司收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的有（）A.在要约收购期间，被收购公司董事辞职 B.在协议收购的过渡期内，出售、处置上市公司主要资产 C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购 D.向收购人提供财务资助【答案】C 11、以下构成关联交易的是（）。A.B.C.D.【答案】C 12、以下关于证券法规定的证券交易内幕信息知情人的类型中，正确的是（）。A.、B.、C.、D.
5、、【答案】A 13、保荐机构应在发行保荐书中发表明确意见的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 14、进行战略投资的外国投资者，应符合的要求有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】A 15、发行人应在招股说明书中披露对外担保的有关情况，主要包括()等。A.,B.,C.,D.,【答案】D 16、投资人甲通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到 5，其应当在该事实发生之日起（）内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告，通知该上市公司。A.1 日 B.3 日 C.4 日 D.5 日【答案】B 17、某主板上市公司向某 10 名特定自然人非公开发行股票，则预案
6、中必须披露的 10 名自然人的信息有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 18、下列属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 19、以下情形将导致该上市公司不能非公开发行优先股的是（）。A.该公司 2017 年度财务报告被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项在发行前重大不利影响已经消除 B.该公司的权益被控股股东严重损害但已经消除 C.2015 年 10 月该公司受到中国证监会的行政处罚 D.该公司 2015 年度至 2017 年度的加权平均净资产收益率分别为 8%、5%、6%，票面股息率为 7%【答案】D 20、关于网上、网下投资者的要求
7、，下列说法正确的是（）。A.首次公开发行股票的网下发行应和网上发行同时进行，网下和网上投资者在申购时需缴付申购资金 B.投资者应当自行选择参与网下或网上发行，不得同时参与 C.网下和网上投资者获得配售后，无需缴付认购资金 D.网上投资者连续 12 个月内累计出现 3 次中签后未足额缴款的情形时，3 个月内不得参与新股申购【答案】B 21、证券市场资信评级业务档案的保存期限不得少于（）年。A.3 B.5 C.10 D.15【答案】C 22、2017 年 12 月 20 日，甲公司与 A 公司签署了租赁生产线合同，合同主要条款如下：（1）租赁期为 4 年，每年年初支付租金 100 万元：（2）租赁
8、期开始日为 2018 年 1 月 1 日；（3）2018 年 1 月 1 日，该生产线的公允价值为 500 万元；（4）该生产线为全新设备，预计使用年限为 5 年；（5）2019 年甲公司按生产线生产产品的销售额的 1%向 A 公司支付分享收入，预计金额为 30 万元；（6）甲公司担保租赁合同到期后，该资产的余值为 30 万元。另外，甲公司为了合理使用该生产线，向保险公司担保 5 万元。不考虑其他因素，该合同中甲公司的最低租赁付款额为（）。A.430 万元 B.455 万元 C.400 万元 D.450 万元 E.480 万【答案】A 23、某产品预计单位售价 12 元，单位变动成本 8 元，
9、固定成本总额 120 万元，适用的企业所得税税率为 25。要实现 750 万元的净利润，企业完成的销售量至少应为（）万件。A.217.5 B.280 C.157.5 D.105【答案】B 24、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10 日 B.30 日 C.6 个月 D.12 个月【答案】A 25、下列关于地方政府一般债券的说法，正确的是（）。A.个人投资者不能投资一般债券 B.发行利率只能采用招标方式确定 C.一般债券采用记账式固定利率附息形式 D.单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的 50%【
10、答案】C 26、根据发行监管问答关于首次公开发行股票预先披露等问题的相关规定，下列说法正确的是（）。A.申请主板发行上市公司预先披露材料包括招股发明书（申报稿）、关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见、承诺函 B.保荐机构应在报送上会材料的同时报送预先披露更新材料 C.发行监管部门在发行人预先披露更新前安排初审会 D.发审会前，发行人及其保荐机构需要根据发行监管部门的意见修改已提交的上会材料和预先披露材料【答案】B 27、下列对企业现金和银行存款的管理的说法，正确的是（）。A.银行账户的开立应当符合企业经营实际管理需要，不得随意开立多个账户 B.在账户管理内部
11、控制完善的情况下，内设管理部门可以自行开立银行账户 C.企业现金收入应当及时存入银行，一律不得透支 D.企业应当针对每一银行账户分别编制银行存款余额 E.企业应当严格遵守银行结算纪律，不得签发票据【答案】A 28、下列关于上交所上市公司披露定期报告的说法，错误的是（）。A.丁公司未在规定的期限内披露 2017 年年度报告，其股票应当停牌，直至公司披露 2017 年年度报告的当日开市时复牌；公司披露日为非交易日，则在披露后的第一个交易日开市时复牌 B.丙公司未在规定期限内披露 2017 年年度报告，若在法定披露期限届满之日起两个月内仍未披露年度报告，则丙公司股票将面临退市风险警示 C.乙公司若于
12、 2018 年 4 月 28 日披露 2017 年年度报告，则乙公司应当在 2017年结束后两个月内披露业绩快报 D.甲公司若于 2018 年 4 月 13 日披露 2017 年年度报告，其 2018 年第一季度报告可以在 2018 年 4 月 13 日披露【答案】C 29、A 公司将专利技术无形资产与 B 公司交换取土地使用权。A 公司无形资产账面价值 1800 万元，公允价值 2800 万元，另支付 200 万元补价；B 公司土地使用权公允价值 3000 万元，账面价值 2000 万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 30、下列关于上市公
13、司国有股东发行可交换公司债券交换价格的说法，正确的是（）。A.应不低于债券募集说明书公告日前 20 个交易日、前 30 个交易日、前 60 个交易日该上市公司股票均价中的最高者 B.应不低于债券募集说明书公告日前 20 个交易日、前 60 个交易日、前 120 个交易日该上市公司股票均价中的最高者 C.应不低于债券募集说明书公告日前 20 个交易日、前 30 个交易日、前 120 个交易日该上市公司股票均价中的最高者 D.应不低于债券募集说明书公告日前 1 个交易日、前 20 个交易日、前 30 个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】D 31、甲公司 2014 年 7 月以 860 万元
14、取得 100 万股乙公司普通股，占乙公司发行在外普通股股份的 0.5%，作为可供出售金融资产核算。乙公司股票 2014 年年末收盘价为每股 10.2 元。2015 年 4 月 1 日，甲公司又出资 27000 万元取得乙公司 15%的股份，按照乙公司章程规定，自取得该股份之日起，甲公司有权向乙公司董事会派出成员；当日，乙公司股票价格为每股 9 元。2016 年 5 月，乙公司经股东大会批准进行重大资产重组（接受其他股东出资），甲公司在该项重大资产重组后持有乙公司的股权比例下降为 10%，但仍能向乙公司董事会派出董事并对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，下列关于因持有乙公司股权对甲公司各期间利
15、润影响的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 32、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 33、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以 1000 万元现金及一宗账面价值 3200 万元的土地使用权换取乙企业 80的股权，该宗土地公允价值 3600万元，乙企业账面净资产价值 6000 万元，公允价值 7000 万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，则关于甲公司会计处理的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 34、根据创业板企业发行上市申报及推荐暂行规定，下
16、列（）行业的企业，原则上不支持其申报在创业板发行上市。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 35、地方政府一般债券的期限有哪几种（）A.1、3、5、7 B.3、5、7、9 C.1、3、5、7、10 D.1、3、5、7、9【答案】C 36、首次公开发行股票并在科创板上市需要提交的申请文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 37、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】B 38、以下有关收入的说法正确的有（）。A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入 B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入 C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入 D.建造合同按照履约进度确认收入【答案】B 39、公司债券上市交易后，发行人发生（）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。A.、B.、C.、D.、【答案】C 40、下列关于上交所科创板战略投资者的说法正确的是（）。A.战略投资者参与股票配售，应当使用自有资金，可以接受他人委托或者委托他人
