能力测试试卷A卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考前冲刺试卷A卷含答案

能力测试试卷能力测试试卷 A A 卷附答案投资银行业务保荐代表人卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考前冲刺试卷之保荐代表人胜任能力考前冲刺试卷 A A 卷含答案卷含答案 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、下列需征求发改委意见的是（）。A.B.I C.D.【答案】B 2、首次公开发行股票公告的发行价格（或发行价格区间上限）市盈率高于同行业上市公司二级市场平均市盈率，发行人和主承销商应当，（）。A.B.、C.、D.【答案】A 3、创业板上市公司发行可转换公司债券，持续督导时间是（）。A.证券上市当年及其以后的 1 个会计年度 B.证券上市当年及其以后的 2 个会计年度 C.证券上市当年及其以后的 3 个会计年度 D.证券上市当年及其以后的 4 个会计年度【答案】B 4、下列关于可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 5、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 6、甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 7、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】D 8、关于增值税纳税义务发生时间的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 9、下列关于上交所科创板战略投资者的说法正确的是（）。A.战略投资者参与股票配售，应当使用自有资金，可以接受他人委托或者委托他人参与。发行人和主承销商应当对战略投资者配售资格进行核查 B.在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售，首次公开发行股票数量不足 1 亿股的，战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的 30%C.发行人和主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等 D.战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于 6 个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算 E.发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售的【答案】C 10、下列关于主板和创业板可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B 11、A 公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任，关于审计委员会的职责，下列说法错误的是（）。A.聘请或更换外部审计机构 B.负责内部审计与外部审计的协调 C.审核公司的财务信息及其披露 D.监督及评估公司的内部控制【答案】A 12、下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】A 13、根据证券公司短期融资券管理办法，下列说法正确的是（）。A.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的 60%B.证券公司短期融资券可以在上海证券交易所固定收益证券综合电子平台发行和交易 C.中国人民银行每 1 年调整 1 次发行人的待偿还短期融资券余额上限，并将该余额上限情况向全国银行间债券市场公示 D.中国人民银行可以对证券公司待偿还短期融资券余额与该证券公司净资本的比例上限进行调整【答案】D 14、深交所一主板上市公司，拟于 2015 年 9 月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 15、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，存在下列（）情形时，深交所不予受理发行人的发行上市申请文件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 16、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 17、甲上市公司（原股本 1500 万股）于 2017 年 9 月 30 日通过向 A 公司原股东定向增发 1800 万股普通股对 A 公司进行合并，取得 A 公司 100%的股权（900 万股）。该日甲公司每股普通股的公允价值为 20 元，A 公司每股普通股的公允价值为 40 元，甲公司和 A 公司的普通股的面值为 1 元。该事项构成反向购买，甲公司和 A 公司无关联关系，不考虑其他因素的影响，该项合并中，A 公司的合并成本为（）。A.36000 万元 B.33000 万元 C.30000 万元 D.18000 万元 E.35000 万元【答案】C 18、2014 年 8 月 31 日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司 2013 年 12 月 31 日资产总额为 20 亿元，2014 年 12 月 31 日资产总额为 22 亿元，2015 年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价 20 亿，标的公司 2013、2014 年末资产总额分别为 10 亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 19、下列关于股票增长率模型的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 20、某股份有限公司为商品流通企业，发出存货采用加权平均法结转成本，按单项存货计提存货跌价准备，存货跌价准备在结转成本时结转。该公司 2010 年年初存货的账面余额中包含甲产品 1200 件，其实际成本为 360 万元，已计提的存货跌价准备为 30 万元。2010 年该公司未发生任何与甲产品有关的进货，甲产品当期售出 400 件。2010 年 12 月 31 日，该公司对甲产品进行检查时发现：库存甲产品均无不可撤销合同，其市场销售价格为每件 0.26 万元，预计销售每件甲产品还将发生销售费用及相关税金 0.005 万元。假定不考虑其他因素的影响，2010 年年末对甲产品计提的存货跌价准备为()万元。A.6 B.16 C.26 D.36【答案】B 21、下列各项中，应当计入当期损益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 22、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 23、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 24、设立股份有限公司应当申请名称预先核准，预先核准的公司名称保留期为()个月。A.2 B.5 C.6 D.10【答案】C 25、甲上市公司发行期限为 5 年、每年付息 1 次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。A.B.C.D.【答案】A 26、以下情形中，可不认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.投资者之间存在合作关系 B.甲公司的董事在乙公司当总经理，甲乙为一致行动人 C.持有投资者 5%股份自然人股东的直系亲属 D.甲公司的监事在乙公司担任董事【答案】C 27、关于要约收购，下列说法正确的有（）。A.要约收购期限届满前 3 个交易目内，预受股东不得撤回其对要约的接受 B.收购人 2011 年 11 月上报要约收购报告书，2012 年 1 月发布取消收购的公告，收购人 2012 年 12 月可以收购同一公司 C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约 D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于 30【答案】A 28、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司，应当符合的条件是（）。A.会计报告期末每股净资产不低于 1 元/股 B.最近两个完整会计年度的经营活动现金流量净额累计不低于 1000 万元 C.最近一个完整会计年度的营业收入累计不低于 1000 万元 D.会计报告期末股本不少于 200 万元 E.公司及下属子公司最近 24 个月不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券情形【答案】A 29、根据国家发改委战略性新兴产业专项债券发布指引，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 30、下列各项中，应计入建造合同收入的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 31、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（）。A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司 7%股份 B.申请挂牌公司间接持有主办券商 8%股份，为主办券商第 6 大股东 C.主办券商的第 6 大股东，持有申请挂牌公司 5%股份，为申请挂牌公司第 2 大股东 D.申请挂牌公司直接持有主办券商 3%股份，为主办券商第 3 大股东【答案】A 32、某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市，下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 33、2012 年 6 月，甲公司支付价款 8000 万元，自二级市场购入乙公司股票1000 万股，购人时包含已宣告但尚未发放的现金股利 1000 万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012 年 12 月 31 日，乙公司股票的市场价格为每股 10 元。2013 年 8 月，甲公司以每股 12 元的价格出售全部股票。2013 年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。A.B.C.D.【答案】C 34、下列事项中，可能引起其他综合收益金额发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 35、关于财务报告附注中关联方和关联交易的披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 36、下列有关编制中期财务报告的表述中，符合会计准则规定的是（）。A.中期财务报告会计计量以本报告期期末为基础 B.在报告中期内新增子公司的，中期末不应将新增子公司纳入合并范围 C.中期财务报告会计要素确认和计量原则应与年度财务报告相一致 D.中期财务报告的重要性判断应以预计的年度财务报告数据为基础【答案】C 37、下列关于可转债转股价格向下修正条款的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 38、上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 39、某股份有限公司的董事会由 11 人组成，其中董事长 1 人，副董事长 2 人。该董事会某次会议发生的下列行为中，不符合公司法规定的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 40、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到 35 B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 3 年内不转让其在该公司中所拥有的权益 C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化 D.控股股东已持有上市公司 50的股份，继续增持 5，不影响该公司的上市地位【答案】D 41、关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 42、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司 12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 43、根据上市公司重大资产重组管理办法规定，以下构成重大资产重组的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 44、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是（）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2 个完整会计年度 B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 1 个完整会计年度 C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度 D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时