题库与答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力基础试题库和答案要点

题库与答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人题库与答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力基础试题库和答案要点胜任能力基础试题库和答案要点 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、某上市公司 2017 年 2 月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定 36 个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 2、以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 3、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应当由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地 B.保荐代表人所在地 C.保荐机构所在地 D.发行人上市地【答案】A 4、某上市公司拟于 2020 年 4 月 9 日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司 2019 年底净资产 30 亿元，中期票据余额为10 亿元，短期融资券余额为 2 亿元。则下列说法正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为 8 亿元 B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过 8 亿元 C.本次发行可不提供担保 D.本次发行可不进行资信评估【答案】C 5、下列项目中，应作为营业外收支核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 6、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时，应以（）为基准日。A.该项目初步询价开始前一个交易日 B.该项目初步询价开始前两个交易日 C.该项目初步询价开始前二十个交易日 D.该项目初步询价日【答案】B 7、上市公司收购活动中，发出收购要约的收购人在收购要约期限届满，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起（）年内不得收购上市公司，中国证监会不受理收购人及其关联方提交的申报文件。A.1 B.2 C.3 D.4 E.5【答案】C 8、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程的规定，下列关于重组委委员安排的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 9、某上市公司 2017 年 2 月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定 36 个月的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 10、关于创业板首次公开发行股票招股说明书的信息披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 11、创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 12、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的（）A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计。B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行。C.内部控制规范从 2012 年 1 月 1 日起在沪深主板和中小板上市公司实施。【答案】B 13、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 14、甲公司 2016 年度财务报告批准报出日为 2017 年 3 月 10 日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.2017 年 2 月 10 日，甲公司因雪灾财产受到严重损失 B.2017 年 2 月 8 日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿 1000 万，该诉讼系 2016 年 10 月乙公司起诉，至 2016 年 12 月 31 日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债 1000 万元 C.2017 年 2 月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司 2010 年 1 月 15 日销售 D.截至 2016 年 12 月 31 日，甲公司应收丙公司款项 1000 万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的 5计提了坏账准备，2017 年 2 月丙公司突发火灾，导致甲公司 1000 万元的应收款无法收回【答案】B 15、某上市公司股本总额为 1 亿，截止 2014 年末可分配利润为 1 亿，董事会认为公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排，以下备选 2014 年方案中，符合上市公司监管指引第 3 号现金分红的是（）。A.10 送 2 派 1 元 B.10 送 3 派 2 元 C.10 送 6 派 3 元 D.10 送 5 派 2 元【答案】B 16、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票 8000 万股，发行后总股本为 32000 万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是（）。A.网下初始发行数量为 5000 万股，战略配售数量为 1800 万股 B.网下初始发行数量为 5200 万股，战略配售数量为 1600 万股 C.网下初始发行数量为 4800 万股，战略配售数量为 2000 万股 D.网下初始发行数量为 5000 万股，战略配售数量为 800 万股【答案】B 17、上市公司下列各项费用中，应当与发生时直接计入当期损益的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 18、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 19、甲银行发放了一笔 4000 万元的十年期分期偿还本金贷款。考虑到对具有相似信用风险的其他金融工具的预期（使用无须付出额外成本或努力即可获得，合理且有依据的信息）、借款人的信用风险，以及未来 12 个月的经济前景，甲银行估计初始确认时，该贷款在接下来的 12 个月内的违约率为 05%。此外，为了确定自初始确认后信用风险是否显著增加，甲银行还确认未来 12 个月的违约概率变动合理近似于整个存续期的违约概率变动。在报告日（该贷款还款到期之前），未来 12 个月的违约概率无变化，因此甲银行认为自初始确认后信用风险并无显著增加。甲银行认为如果贷款违约会损失账面总额的 25%（即违约损失率为 25%）。甲银行以 12 个月的违约率 05%，计量 12 个月预期信用损失的损失准备。甲银行在报告日应确认的预期信用损失的损失准备金额为（）万元。A.20 B.1000 C.5 D.4000 E.0【答案】C 20、下列事项影响当期损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 21、个人投资者可以进行哪些债券投资（）A.、B.C.、D.、【答案】C 22、某创业板上市公司股本总额为 1 亿股，拟于 2019 年 7 月推出限制性股票股权激励计划，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 23、关于递延所得税，说法正确的是（）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债 B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产 C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异 D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】C 24、A 公司与 B 公司是无关联的公司，2012 年 3 月 1 日，A 公司通过增发 1000万股普通股(每股面值 1 元)，取得 B 公司的 30股权，对 B 公司有重大影晌，A 公司增发该 1000 万股普通股时每股市价 2 元，A 公司向证券承销机构等支付了 40 万元的佣金和手续费，当日 8 公司的 30股权对应的公允价值为 1950 万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利 30 万元。则 A 取得 B 的 30的长期股权投资成本为（）万元。A.1930 B.1950 C.2040 D.1970【答案】D 25、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 26、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 27、根据深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引，上市公司应当遵循()的原则进行关联交易的内部控制。A.,B.,C.,D.,【答案】D 28、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法错误的是（）。A.发行股份购买资产的首次董事会决议公告后，董事会在 6 个月内未发布召开股东大会通知的，上市公司应当披露关于 6 个月内未发布召开股东大会通知的专项说明 B.专项说明明确继续推进发行股份购买资产的，可以重新召开董事会审议发行股份购买资产事项，并以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日 C.上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的，如购买资产不以配套融资为前提，购买资产与配套融资的交易方案可以分拆为两项议案、分别表决 D.上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的，如购买资产与配套融资互为前提，购买资产与配套融资议案均获审议通过后，交易方案方可继续推进 E.发行股份购买资产事项提交股东大会审议未获批准的，上市公司董事会如再次作出发行股份购买资产决议，应当以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日【答案】B 29、证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 30、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 31、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 32、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司，应当符合的条件是（）。A.会计报告期末每股净资产不低于 1 元/股 B.最近两个完整会计年度的经营活动现金流量净额累计不低于 1000 万元 C.最近一个完整会计年度的营业收入累计不低于 1000 万元 D.会计报告期末股本不少于 200 万元 E.公司及下属子公司最近 24 个月不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券情形【答案】A 33、206 年 12 月 31 日，甲公司持有的某项可供出售权益工具投资的公允价值为 2200 万元，账面价值为 3500 万元。该可供出售权益工具投资前期已因公允价值下降减少账面价值 1500 万元。考虑到股票市场持续低迷已超过 9 个月，甲公司判断该资产价值发生严重且非暂时性下跌。甲公司对该金融资产应确认的减值损失金额为（）A.700 万元 B.1300 万元 C.1500 万元 D.2800 万元【答案】D 34、根据发行监管问答关于首次公开发行股票预先披露等问题的规定，下列说法正确的是（）。A.发审会前，发行人及其保荐机构需根据发行监管部门的意见修改已提交的发审会材料和预先披露材料 B.申请主板发行上市公司预先披露材料包括招股说明书（审报稿）、关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见、承诺函 C.发行监管部门在发行人预先披露更新前安排初审会 D.保荐机构应在报送上会材料的同时报送预先披露更新材料【答案】D 35、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 36、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 37、股份有限公司监事会主席的产生方式是（）。A.股东大会选举产生 B.董事会聘任 C.全体监事过半数选举产生 D.职工民主选举产生【答案】C 38、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 39、根据财政部关于做好地方政府债券发行工作的意见（财库201923号）规定，地方财政部门应当在加强与承销团成员沟通的基础上，在招标发行规则中合理设定承销团成员最低投标比例、最低承销比例、最高投标比例、债券投标利率区间上下限、单一标位投标量等技术参数要求，其中，单一标位最高投标量不得高于当期债券计划发行量的（）。A.10%B.15%C.20%D.35%E.50%【答案】D 40、根据上海证券交易所关于开展公开发行短期公司债券试点