备考2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力全真模拟考试试卷B卷（含答案）

备考备考 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力全真模拟考试试卷胜任能力全真模拟考试试卷 B B 卷（含答案）卷（含答案）单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。2015 年 11 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】A 2、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法中，正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C 3、某证券公司于 2019 年 5 月准备承接非公开发行公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 4、下列有关科技版上市公司董事会秘书的表述正确的是（）。A.董事会秘书空缺期间，上市公司应当及时指定一名董事或者高级管理人员代行董事会秘书职责。空缺超过 2 个月的，公司法定代表人应当代行董事会秘书职责 B.上市公司应当设立董事会秘书，负责辅助公司董事会的日常行政事务 C.上市公司应当为董事会秘书履行职责提供便利条件，董事、监事、其他高级管理人员和相关工作人员应当配合董事会秘书的工作 D.董事会秘书有权了解公司的经营和财务情况，参加有关会议，查阅相关文件，无权要求有关部门和人员提供财务信息底稿 E.上市公司应当设立证券事务代表，协助董事会秘书履行职责。董事会秘书不能履行职责或董事会秘书授权时，证券事务代表应当代为履行职责。在此期间，免除董事会秘书对公司信息披露所负有的责任【答案】C 5、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。A.B.C.D.【答案】D 6、深交所上市公司的财务会计报告被出具非标准无保留审计意见时，公司在报送定期报告的同时应报送下列哪些资料？（）A.、B.、C.、D.、【答案】C 7、下列与可供出售金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（）A.可供出售权益工具公允价值的增加 B.购买可供出售金融资产时发生的交易费用 C.可供出售债务工具减值准备在原减值损失范围内的转回 D.以外币计价的可供出售权益工具由于汇率变动引起的价值上升【答案】C 8、根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法的相关规定，以下说法正确的是（）。A.某创业板上市公司年度股东大会可以根据公司章程的规定，授权董事会决定非公开发行融资总额不超过最近一年末净资产 30%的股票，该项授权在下一年度股东大会召开日失效 B.某创业板上市公司向原股东配售股份，发行方式可以采用包销方式或代销方式 C.某创业板上市公司年度股东大会可以根据公司章程的规定，授权董事会决定非公开发行融资总额不超过最近一年末总资产 10%的股票，该项授权在下一年度股东大会召开日失效 D.某创业板上市公司向不特定对象公开募集股份，发行价格不低于公告招股意向书前 20 个交易日或者前 1 个交易日公司股票均价 E.某创业板上市公司，最近一期末资产负债率低于 45%，该公司不可以非公开发行股票【答案】D 9、2010 年 3 月，母公司以 1000 万元的价格（不含增值税额）将其生产的设备销售给其子公司作为管理用固定资产，该设备的生产成本为 800 万元。子公司采用年限平均法对该设备计提折旧，该设备预计使用年限为 10 年，预计净残值为零。编制 2010 年合并报表时，因该设备相关的未实现内部销售利润的抵消而影响合并净利润的金额为()万元。A.180 B.185 C.200 D.215【答案】B 10、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 11、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）的规定，发行人应当为在全国股转系统连续挂牌满（）个月的创新层挂牌公司。A.1 B.3 C.6 D.12 E.24【答案】D 12、下列各项中，不应计入营业外支出的是（）。A.支付的合同违约金 B.发生的债务重组损失 C.向慈善机构支付的捐赠款 D.在建工程建设期间发生的工程物资盘亏损失【答案】D 13、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于退市的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 14、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 17%。甲公司在 2016 年6 月 1 日与乙公司签订一项销售合同，合同约定向乙公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为 200 万元，增值税税额为 34 万元，商品尚未发出，款项已经收到。该批商品成本为 160 万元。2016 年 6 月 1 日，甲公司与乙公司签订的补充合同约定，甲公司应于 2016 年 10 月 31 日将所售商品回购，回购价为 220 万元（不含增值税税额）。不考虑其他因素，则甲公司该项售后回购业务影响 2016 年度利润总额的金额为（?）万元。A.-20 B.40 C.20 D.0【答案】A 15、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）。A.招股说明书摘要 B.招股说明书（申报稿）C.发行保荐书 D.发行保荐工作报告【答案】B 16、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）A.、B.C.、D.、【答案】B 17、某公司为上交所上市公司，根据上海证券交易所股票上市规则，以下属于该上市公司关联方的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 18、根据上海证券交易所股票上市规则，当上市公司涉及的诉讼金额占最近一期经审计净资产绝对值_，涉案金额超过_万元的重大诉讼、仲裁事项，应当及时披露。（）A.10%，1000 万元 B.15%，1000 万元 C.10%，1500 万元 D.15%，1500 万元【答案】A 19、科创板发行人在招股说明书中应从（）方面分析披露其具有直接面向市场独立持续经营的能力。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 20、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号年度报告的内容与格式（2017 年修订），以下关于上市公司年度报告内容的说法不正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C 21、关于持续督导，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 22、根据上市公司收购管理办法的规定，甲、乙均持有上市公司股份，不考虑其他因素，甲、乙为一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 23、保荐机构对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（）。2015 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】B 24、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 25、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 26、甲公司于 2015 年 12 月 29 日以 1000 万元取得对乙公司 80%的股权，能够对乙公司实施控制，形成非同一控制下的企业合并，合并当日乙公司可辨认净资产公允价值总额为 800 万元。2016 年，12 月 25 日甲公司又出资 100 万元自乙公司的其他股东处取得乙公司 10%的股权，交易日乙公司有关资产、负债以购买日开始持续计算的金额（对母公司的价值）为 950 万元。甲公司、乙公司及乙公司的少数股东在交易前不存在任何关联方关系，不考虑所得税因素。不考虑其他因素，甲公司在编制 2016 年的合并资产负债表时，应确认的商誉金额为（）。A.360 万元 B.365 万元 C.355 万元 D.640 万元【答案】A 27、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 28、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 29、发行人在持续督导期间出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.证券上市第二年累计 50%以上募集资金的用途与承诺不符 B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑 50%以上 C.上市公司公开发行新股之日起 12 个月内控股股东或者实际控制人发生变更 D.首次公开发行股票并上市之日起 12 个月内累计 50%以上资产或者主营业务发生重组【答案】D 30、甲公司销售商品产生应收乙公司货款 1200 万元，因乙公司资金周转困难，逾期已 1 年以上尚未支付，甲公司就该债权计提了 240 万元坏账准备。216年 10 月 20 日，双方经协商达成以下协议：乙公司以其生产的 100 件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为 5 万元，市场价格（不含增值税）为 8 万元，银行承兑汇票票面金额为120 万元。10 月 25 日，甲公司收到乙公司的 100 件丙产品及银行承兑汇票，乙公司向甲公司开具了增值税专用发票，双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率均为 17。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 31、下列属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 32、以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有（）。2016 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】B 33、某上市公司第一大股东持股 30%，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 34、根据中国人民银行金融市场司关于证券公司短期融资券管理有关事项的通知，证券公司出现以下（）行为时，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 35、以下关于项目收益债，说法正确的是（）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息出具专项意见 B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目 C.可不设置差额补偿机制 D.项目投资内部收益率必须大于 8【答案】A 36、甲公司 2012 年 1 月 1 日专门借款 2000 万元，年利率为 5，当日支付1600 万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013 年 1月 1 日，又借入一笔一般借款 1000 万元，年利率 8。同日，支付工程款 800万元。项目在 2013 年 3 月 31 日完工。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】A 37、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），以下关于申请公开发行股票说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 38、甲公司固定成本（包含利息费用）为 600 万元，资产总额为 10000 万元，资产负债率为 50%，负债平均利息率为 8%，净利润为 800 万元，该公司适用的所得税税率为 20%，则息税前利润对销量的敏感系数是（）A.1.43 B.1.2 C.1.14 D.1.08【答案】C 39、下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A.B.C.D.【答案】D 40、甲证券公司接受乙公司委托，为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018 年 3 月 1 日，甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导备案文件，2018 年 11 月 1日，甲证券公司与乙证券公司签订保荐协议，该保荐协议自当日起生效；2018年 12 月 1 日，甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件，相关机构及人员于当日在发行申请文件上签