2022年投资银行业务保荐代表人考试题库评估300题含答案(四川省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库 一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意) 1、甲公司拟提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（　　）。 A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ 【答案】 ACF5L6C10C10F5K1M6HP7X2E1G2O5Q7T6ZE2O8C10H7S5K10J6 2、下列各项中，体现会计信息质量的谨慎性要求的有（ ）。 A.Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 【答案】 ACM8B9S10Y9O4M7E1HI10H4U10L7Q1S7E10ZW6M4J8J3V6Z5J6 3、某创业板上市公司2016年8月申请公开发行股票，用于收购某公司100％股权，预计购买基准日为2016年12月1日，该标的公司2015年末资产总额占上市公司2015年的86％。根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号——创业板上市公司公开发行证券募集说明书》，募集说明书中的披露内容至少包括（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 CCK3O4D8Q8Q1D6W9HW5Y10V10G8B5C9N10ZZ4F6W5V2A4I6U6 4、以下各公司会计处理正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 BCR3X6W4I8M3M2D7HB9V7T9D10T7H5I6ZV6T1G5V8O2T1M3 5、公司有( )原因的，可以解散。 A.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅵ C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ 【答案】 DCD10Y2M5T8L9J8A10HT1I8E5D10G3J5R10ZR7B6C5X5Y7T7Z1 6、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（　　）。 A.Ⅰ.Ⅳ B.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅰ.Ⅲ D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 CCW7A9U10P5D4X7S8HG7Q7U5Q8L8Z6F9ZH5L10H3R3V4D4A3 7、 以下关于上市公司分红说法正确的有（　　）。 A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 ACS4M3R4C5K4B9K8HL7N5D4G9Z9I2W5ZB2U2Q10Y7G1X7P4 8、根据《关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知》，下列说法正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 CCN3Y3O9M7J3O10U8HT9F7U6D9S1K2I9ZZ3K9W2A2P4G3R4 9、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》以下符合首次公开发行股票并在创业板上市条件的有（　　）。 A.Ⅱ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅴ E.Ⅱ 【答案】 BCW5N2J5L6Y7B8P3HN1T5S10P2Z5W7E7ZW10Y6T9D7J6Z2B6 10、下列有关证券公司债券担保的表述中，正确的有( )。 A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ 【答案】 CCI7Q5R9V2T1K10L9HV4X9T3L3K8S1P10ZS10I2X8N5F1G2B10 11、公众公司筹划重大资产重组事项，应当制作交易进程备忘录。以下说法错误的是（　　）。 A.应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况 B.参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认 C.应当制作书面的交易进程备忘录 D.参与公众公司筹划重大资产重组事项的部分人员在备忘录上签名确认 【答案】 DCW5X2A7E3K7O10A2HC6B9Z5F3T1Q3T7ZR10D5K3T1H5S1I5 12、下列关于某上市公司编制定期报告的做法，正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 BCL4Y4P1X10Y1R10G4HG7R6T5D3N4P7Q1ZK4M4T9Y10F10O7M4 13、下列属于保荐人应当说明的内容的有（　　）。 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 CCG10E5L2S2D1C8O7HG2B10C6K3D6G2N3ZZ2O1D1A1V10J5T2 14、甲企业于2014年1月取得乙公司20％有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2014年8月，乙公司将其成本为600万元的某商品以1000万元的价格出售给甲企业。甲企业将取得的商品作为存货。至2014年12月31日，甲企业对外（非合并范围独立第三方）销售了80％，仍有20％尚未对外销售，乙公司2014年实现净利润为1000万元。2015年，甲企业将剩余的20％对外销售，乙公司2015年实现净利润2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（）。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅳ 【答案】 ACV6S10I7H2N5J4N7HY1Q5Y9V10A1Y8S2ZR8X5V7J9B7A10T6 15、下列各项中，属于会计估计变更的有（ ）。 A.Ⅱ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 CCI6N8W10X9C3I5N10HR4Z4T10M5N4D2D5ZE5T6H1M10P5A8K5 16、下列关于国有控股上市公司发行股份的相关规定正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 CCD7L7Y7A2Y10V4G1HM2H10V4I3U4W5V4ZE9R10A7F8S5X3J8 17、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。 A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ 【答案】 BCQ10Q10W6D2B2B5F6HQ9A4Q2Z7Q1S3W7ZU8W7C5P9X1K9E3 18、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万，公允价值2800万，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万，账面价值2000万。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（　　）。 A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅰ.Ⅲ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 CCP2F7Z3N10P5G2J4HD4N10Z1B3P3A2Y6ZV3T7U7G5R1X3Y5 19、 IP0老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（　　）。 A.Ⅰ.Ⅲ.IV B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ 【答案】 CCT4G3G8J4F1P7Y9HC8P1X3L5B7Q2B3ZU6G2Q9D9D7C10L3 20、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 BCU4P8L8W6B2J9Y3HG5Z4Z7I8U9M7N3ZX1N5U1J3N3I3X7 21、某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ D.Ⅲ、Ⅳ 【答案】 CCD3Y4L4U9Y6J10C3HM2S2F3P5O1Q4G4ZG9H4O6W1A5Y10B3 22、某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ D.Ⅳ E.Ⅲ、Ⅳ 【答案】 DCB3C7E10D9V2X5G7HR3V8Q5H5M7H7N9ZJ6L1F6T10T5U9V6 23、 甲公司于2014年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2015年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2015年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。201．4年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（　　）。 A.Ⅰ.Ⅳ B.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅱ.Ⅳ D.Ⅳ 【答案】 CCR5S9S2R3Q2P8H3HB3B7E7S4G8N7L10ZQ9P7R3A9X10R8J5 24、A公司为甲产品生产和销售企业，按季度对外提供中期报告。2016年第一季度、第二季度分别销售甲产品5000台、8000台，每台售价为0.4万元。对购买其产品的消费者，A公司做出如下承诺：甲产品售出后3年内如出现非意外事件造成的甲产品故障和质量问题，A公司免费负责保修（含零部件更换）。根据以往的经验，发生的保修费一般为销售额的2%～3%之间。假定A公司2016年第一、二个季度实际发生的维修费分别为20万元、60万元；同时，假定2016年“预计负债——产品质量保证”科目年初余额为100万元。A公司所得税税率为25%，税法规定产品保修费用于实际发生时允许税前扣除。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 CCF4X6D4V7Z8Y3Y4HR4G7Z7E6Q5J1J4ZB8Y4Y9S9Z3Q10Q9 25、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（　　）。 A.I B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅰ.Ⅲ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 CCS5E8F3A3O5Y6K8HY1R1N7V2K1S4E2ZS2R8S8H8D7J6L2 26、甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为10000万股，A与B证券公司为其初始做市商，则以下说法正确的有（　　）。 A.Ⅰ.Ⅳ B.Ⅳ C.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 BCZ8N8Y3T7N2R3L9HL4P1R8R5Q4W9T9ZU8C7X5T6J2T4C2 27、根据《证券发行与承销管理办法》，下列关于首次公开发行股票中止发行的说法，正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 DCQ4T8N4Q7E4T3S1HG1M2C2S10T6R6G4ZN3Q1T2F7Y4U2H7 28、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ） A.2000万元 B.3000万元 C.4000万元 D.5000万元 【答案】 DCZ5T1H1N5T8Y8B8HD5D3S3Y2A10W10H10ZM2Y8Z1G2Z9Y2I9 29、根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》规定，下列可将公开发行公司债券初步