EAS投融资管理业务培训(powerpoint 70页)

版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司EAS投融资管理业务培训林雁玲金蝶软件（中国）有限公司P2 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司摘要n企业（集团）的生存和发展以资金的均衡流动和有效运作为基础，一方面要保证企业经营运作所需资金流的均衡，另一方面又要有效降低资金的占用成本和增加投资收益，因此合理筹措企业经营运作所需资金，及时为企业剩余资金找到有利的投资机会，是企业（集团）投融资管理的核心目标。n此培训文档面向初次接触EAS资金管理-投资管理/融资管理模块以及其对应的利息管理的人员，深入浅出。n培训内容从投融资的基本概念到EAS投融资管理系统业务覆盖，从借贷业务、存款业务的流程特点到投融资业务利息管理。n希望此文档能够有助于大家对EAS投融资管理业务系统的理解。P3 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司目录n投融资管理概述投融资管理概述nEASEAS投资业务功能介绍投资业务功能介绍nEASEAS融资业务功能介绍融资业务功能介绍nEASEAS存款管理业务功能介绍存款管理业务功能介绍nEASEAS投融资业务利息管理介绍投融资业务利息管理介绍nQ&AQ&AP4 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司目录n投融资管理概述投融资管理概述nEASEAS投资业务功能介绍投资业务功能介绍nEASEAS融资业务功能介绍融资业务功能介绍nEASEAS存款管理业务功能介绍存款管理业务功能介绍nEASEAS投融资业务利息管理介绍投融资业务利息管理介绍nQ&AQ&AP5 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司投融资管理概述n资金管理是企业财务管理功能的延伸和细化，资金管理主要包括经营活资金管理是企业财务管理功能的延伸和细化，资金管理主要包括经营活动资金管理、筹资活动资金管理、投资活动资金管理，因此投融资管理动资金管理、筹资活动资金管理、投资活动资金管理，因此投融资管理是企业资金管理的核心内容之二。是企业资金管理的核心内容之二。n企业（集团）的生存和发展以资金的均衡流动和有效运作为基础，一方企业（集团）的生存和发展以资金的均衡流动和有效运作为基础，一方面要保证企业经营运作所需资金流的均衡，另一方面又要有效降低资金面要保证企业经营运作所需资金流的均衡，另一方面又要有效降低资金的占用成本和增加投资收益，因此合理筹措企业经营运作所需资金，及的占用成本和增加投资收益，因此合理筹措企业经营运作所需资金，及时为企业剩余资金找到有利的投资机会，是企业（集团）投融资管理的时为企业剩余资金找到有利的投资机会，是企业（集团）投融资管理的核心目标。核心目标。P6 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司投融资管理概述-融资管理n融资的概念融资的概念：融资是指企业（集团）根据生产经营、对外投资和调整投资结构的需要，：融资是指企业（集团）根据生产经营、对外投资和调整投资结构的需要，通过一定的渠道，采用一定的方式，获得所需资金的一种行为。通过一定的渠道，采用一定的方式，获得所需资金的一种行为。n融资的分类资的分类u按资金使用期限分为长期和短期资金按资金使用期限分为长期和短期资金:一年以下：商业信用、银行流动资金贷款等。一年以下：商业信用、银行流动资金贷款等。一年以上：股票、债券、长期借款、融资租赁、留存收益等。一年以上：股票、债券、长期借款、融资租赁、留存收益等。u按资金来源渠道分为所有者权益和负债筹资按资金来源渠道分为所有者权益和负债筹资:所有者权益筹资：投资者对企业净资产的所有权，包括投资者的投入资本和经所有者权益筹资：投资者对企业净资产的所有权，包括投资者的投入资本和经营中形成的经营累加营中形成的经营累加,又称为自有或主权资金。包括：实收资本、资本公积、盈又称为自有或主权资金。包括：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。余公积、未分配利润。负债负债：是企业所承担的能以货币计量：是企业所承担的能以货币计量,需以资产和劳务偿付的债务，通过发行债需以资产和劳务偿付的债务，通过发行债券、银行借款、融资租赁等方式筹集。券、银行借款、融资租赁等方式筹集。u按照是否通过金融机构分为直接筹资和间接筹资：按照是否通过金融机构分为直接筹资和间接筹资：直接筹资：是指公司不通过金融机构进行的融资。直接筹资：是指公司不通过金融机构进行的融资。间接筹资：是指公司共过金融机构进行的融资。间接筹资：是指公司共过金融机构进行的融资。P7 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司投融资管理概述-融资管理n融资渠道融资渠道：是指筹措资金的方向与通道，体现资金的来源：是指筹措资金的方向与通道，体现资金的来源与供应量，主要融资渠道有：与供应量，主要融资渠道有：u国家财政资金（拨款、税前还贷、减免税款等）；国家财政资金（拨款、税前还贷、减免税款等）；u银行信用资金（银行借款，商业性和政策性两种）；银行信用资金（银行借款，商业性和政策性两种）；u非非银银行行金金融融机机构构资资金金（信信托托投投资资、保保险险、租租赁赁、证证券券、财财务务等等公公司）；司）；u其他企业资金（委托贷款和商业信用）；其他企业资金（委托贷款和商业信用）；u居民个人资金；居民个人资金；u公司留利资金（折旧、公积金、未分配利润等）公司留利资金（折旧、公积金、未分配利润等）u外资，包括来自国外的各种基金。外资，包括来自国外的各种基金。P8 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司投融资管理概述-融资管理n融资方式融资方式：是指企业筹集资金所采用的具体形式，主要融资方式有：是指企业筹集资金所采用的具体形式，主要融资方式有：u吸收直接投资吸收直接投资u发行股票发行股票u银行借款银行借款u商业信用商业信用u发行债券发行债券u融资租赁融资租赁n融融资资渠道与融渠道与融资资方式的关系方式的关系u前者解决资金来源后者解决取得资金的方式；前者解决资金来源后者解决取得资金的方式；u一定方式可能只适用某一特定渠道，但同一渠道的资金往往可采用不同方一定方式可能只适用某一特定渠道，但同一渠道的资金往往可采用不同方式取得。式取得。P9 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司投融资管理概述-融资管理n融资管理的基本原则融资管理的基本原则u规模适当：规模适当：采用一定的方法，合理预测资金需要数量，合理确定筹资规模；采用一定的方法，合理预测资金需要数量，合理确定筹资规模；u筹措及时：筹措及时：合理安排筹资时间和规模，既要避免闲置，又要防止滞后；合理安排筹资时间和规模，既要避免闲置，又要防止滞后；u来源合理：来源合理：认真研究资金来源渠道和市场，合理选择资金来源；认真研究资金来源渠道和市场，合理选择资金来源；u方式经济：方式经济：研究各种筹资方式，选择经济、可行的筹资方式。研究各种筹资方式，选择经济、可行的筹资方式。n资本成本：资本成本：是指企业筹集和使用资金必须支付的各种费用。包括用资费是指企业筹集和使用资金必须支付的各种费用。包括用资费和筹资费两部分，有绝对数和相对数两种表示方式。和筹资费两部分，有绝对数和相对数两种表示方式。u用资费用用资费用：是指企业在生产经营、投资过程中因使用资金而付出的费用：是指企业在生产经营、投资过程中因使用资金而付出的费用（如股利、利息等）。（如股利、利息等）。u筹资费用筹资费用：是指企业在筹措资金的过程中为获取资金而付出的费用（包括：是指企业在筹措资金的过程中为获取资金而付出的费用（包括：借款手续费、股票发行费、债券发行费等）。借款手续费、股票发行费、债券发行费等）。P10 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司投融资管理概述-投资管理n投资的概念投资的概念：投资是指企业为通过分配来增加财富，或为谋求其他利益，：投资是指企业为通过分配来增加财富，或为谋求其他利益，而将资产让渡给其他单位所获得的另一项资产。而将资产让渡给其他单位所获得的另一项资产。n投资管理的目的投资管理的目的：u 利用暂时闲置资产获取较高的投资收益；利用暂时闲置资产获取较高的投资收益；u 为了长远的经济利益；为了长远的经济利益；u 为了控制业务上的关联企业；为了控制业务上的关联企业；u 为了积蓄扩大规模的资金等。为了积蓄扩大规模的资金等。P11 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司投融资管理概述-投资管理n投资的分类投资的分类u按照投资期限可分为短期投资和长期投资按照投资期限可分为短期投资和长期投资短期投资：是指各种能够随时变现、持有期不准备超过一年的股票、债券、基短期投资：是指各种能够随时变现、持有期不准备超过一年的股票、债券、基金及其他票据等投资。金及其他票据等投资。长期投资：是指不准备在一年以内变现的股票、债券和其他直接投资。长期投资：是指不准备在一年以内变现的股票、债券和其他直接投资。u按照投资的内容分为债权性投资、权益性投资和混合性投资三种形式按照投资的内容分为债权性投资、权益性投资和混合性投资三种形式债权性投资：是指通过购买被投资单位发行的债券所形成的投资，具有固定的债权性投资：是指通过购买被投资单位发行的债券所形成的投资，具有固定的收回期限和确定的利息收入。收回期限和确定的利息收入。权益性投资：是指通过购买股票以及协议或合同方式的直接投资等形式，取得权益性投资：是指通过购买股票以及协议或合同方式的直接投资等形式，取得被投资单位一定股权的行为。被投资单位一定股权的行为。混合性投资：是指购买优先股、可转换债券等具有双重性质资产的投资行为。混合性投资：是指购买优先股、可转换债券等具有双重性质资产的投资行为。u根据投资的方向，投资可分为对内投资和对外投资两类根据投资的方向，投资可分为对内投资和对外投资两类对内投资又称内部投资，是指把资金投在企业内部，购置各种生产经营用资产对内投资又称内部投资，是指把资金投在企业内部，购置各种生产经营用资产的投资。的投资。对外投资是指企业以现金、实物、无形资产等方式或者以购买股票、债券等有对外投资是指企业以现金、实物、无形资产等方式或者以购买股票、债券等有价目证券方式向其他单位的投资。价目证券方式向其他单位的投资。P12 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司投融资管理概述-集团企业投融资管理n资金集中管理是集团企业资金管理的必然趋势，为资金集中管理是集团企业资金管理的必然趋势，为了有效管理和运作集团资金，获得最大收益，集团了有效管理和运作集团资金，获得最大收益，集团企业以下的资金管理手段企业以下的资金管理手段相当普遍：相当普遍：相当普遍：相当普遍：uu集团统一授信，开展内部授信；集团统一授信，开展内部授信；集团统一授信，开展内部授信；集团统一授信，开展内部授信；uu集团外部资金统借统还；集团外部资金统借统还；集团外部资金统借统还；集团外部资金统借统还；uu定期（通知）存款；定期（通知）存款；定期（通知）存款；定期（通知）存款；uu委托贷款；委托贷款；委托贷款；委托贷款；uu集团内部拆借等。集团内部拆借等。集团内部拆借等。集团内部拆借等。P13 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司目录n投融资管理概述nEAS投资业务功能介绍nEAS融资业务功能介绍nEAS存款管理业务功能介绍nEAS投融资业务利息管理介绍nQ&AP14 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司EAS投资业务功能介绍-主要功能nEASEAS投资管理主要功能投资管理主要功能u委托贷款管理委托贷款管理u资金往来管理资金往来管理u银行定期（通知）存款管理银行定期（通知）存款管理u企业贷款管理企业贷款管理u股票投资股票投资u投资理财投资理财P15 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司EAS投资业务功能介绍-流程特点资金往来委托贷款n支持跨组织协同应用，支持从申请到委托贷款登记、展期、转逾期、还款、利息的全过程管理n与融资、出纳、结算、总账等模块都有集成n支持委托货款多次发放的应用企业贷款n集团内部资金拆借业务-非结算中心业务n