医用防护服项目风险管理手册（范文）

泓域/医用防护服项目风险管理手册 医用防护服项目 风险管理手册 xxx（集团）有限公司 目录 一、 项目基本情况 3 二、 公司概况 6 公司合并资产负债表主要数据 7 公司合并利润表主要数据 7 三、 在风险管理程序中的位置 8 四、 理论基础 10 五、 风险规避 12 六、 损失控制 13 七、 分散与复制 16 八、 信息管理 16 九、 通过买入期权进行套期保值 17 十、 期权风险的特征 18 十一、 衍生工具的性质 19 十二、 基本的衍生工具 20 十三、 经营风险 23 十四、 市场风险 24 十五、 风险价值 27 十六、 敏感性分析及波动性分析 31 十七、 产业环境分析 33 十八、 强化科技创新，稳固产业发展基础 33 十九、 必要性分析 34 二十、 SWOT分析说明 35 二十一、 发展规划 41 二十二、 法人治理 49 一、 项目基本情况 （一）项目承办单位名称 xxx（集团）有限公司 （二）项目联系人 彭xx （三）项目实施的可行性 1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施 公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。 2、公司行业地位突出，项目具备实施基础 公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。 以高质量发展为主题，供给侧结构性改革为主线，科技创新为动力，满足国民经济各领域需求为重点，统筹发展和安全，加快产业用纺织品高端化、数字化、绿色化、服务化转型升级。 （四）项目选址 项目选址位于xxx（以选址意见书为准），区域设施条件完备，非常适宜项目建设。 （五）项目总投资及资金构成 1、项目总投资构成分析 项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资26802.85万元，其中：建设投资21235.92万元，占项目总投资的79.23%；建设期利息232.19万元，占项目总投资的0.87%；流动资金5334.74万元，占项目总投资的19.90%。 2、建设投资构成 项目建设投资21235.92万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用18363.73万元，工程建设其他费用2331.75万元，预备费540.44万元。 （六）资金筹措方案 项目总投资26802.85万元，其中申请银行长期贷款9477.30万元，其余部分由企业自筹。 （七）项目预期经济效益规划目标 1、营业收入（SP）：62900.00万元。 2、综合总成本费用（TC）：51604.65万元。 3、净利润（NP）：8256.88万元。 4、全部投资回收期（Pt）：5.36年。 5、财务内部收益率：23.30%。 6、财务净现值：15589.43万元。 （八）项目综合评价 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 总投资 万元 26802.85 1.1 建设投资 万元 21235.92 1.1.1 工程费用 万元 18363.73 1.1.2 其他费用 万元 2331.75 1.1.3 预备费 万元 540.44 1.2 建设期利息 万元 232.19 1.3 流动资金 万元 5334.74 2 资金筹措 万元 26802.85 2.1 自筹资金 万元 17325.55 2.2 银行贷款 万元 9477.30 3 营业收入 万元 62900.00 正常运营年份 4 总成本费用 万元 51604.65 "" 5 利润总额 万元 11009.18 "" 6 净利润 万元 8256.88 "" 7 所得税 万元 2752.30 "" 8 增值税 万元 2384.78 "" 9 税金及附加 万元 286.17 "" 10 纳税总额 万元 5423.25 "" 11 盈亏平衡点 万元 25481.42 产值 12 回收期 年 5.36 13 内部收益率 23.30% 所得税后 14 财务净现值 万元 15589.43 所得税后 二、 公司概况 （一）公司基本信息 1、公司名称：xxx（集团）有限公司 2、法定代表人：彭xx 3、注册资本：1330万元 4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx 5、登记机关：xxx市场监督管理局 6、成立日期：2011-10-15 7、营业期限：2011-10-15至无固定期限 8、注册地址：xx市xx区xx （二）公司主要财务数据 公司合并资产负债表主要数据 项目 2020年12月 2019年12月 2018年12月 资产总额 9231.90 7385.52 6923.92 负债总额 3497.17 2797.74 2622.88 股东权益合计 5734.73 4587.78 4301.05 公司合并利润表主要数据 项目 2020年度 2019年度 2018年度 营业收入 35327.56 28262.05 26495.67 营业利润 8528.78 6823.02 6396.59 利润总额 8063.00 6450.40 6047.25 净利润 6047.25 4716.86 4354.02 归属于母公司所有者的净利润 6047.25 4716.86 4354.02 三、 在风险管理程序中的位置 从实践顺序的角度来说，控制型措施位于风险评估和融资型风险管理措施之间的位置。 1.控制型措施与风险评估 一方面，之前的风险评估说明了何处存在风险，这些风险是怎样形成的，这些风险有多大，我们可能还会根据风险的大小对风险排序，指出哪些风险是需要重点关注的，控制型风险管理措施所做的工作就基于这些结果。例如，对火灾风险进行控制，从何处人手？是否严重到需要安装自动喷淋系统？有了风险评估的结果，这些问题才能得出答案。 风险评估的水平直接影响到控制型措施的效果，如果风险管理者能够敏感地意识到风险的真正根源，他就可能选择那些切中要害的控制型措施，如果风险识别的结果准确而全面，在此基础上所做的控制型措施也就能够有的放矢，比较严密。 例如，许多企业的风险经理都采用风险链的思路来识别风险，将风险按照事物的发生发展顺序分为下面几个部分： （1）风险主体 （2）风险主体所处的环境 （3）风险主体和环境的相互作用 （4）这种相互作用的结果 （5）这种结果带来的后果 控制型风险管理措施可以从设备维修、安装防范风险或减轻伤害的装置、培训操作工人、培训监督人员等方面入手。 另一方面，已有或将要采取的控制型措施也会在风险识别及评估中得到体现。例如，某栋房屋面临火灾风险，但房内安装了自动喷淋系统，火灾风险就大大降低了，原有的火灾风险转变为自动喷淋系统失效的风险。 2.控制型措施与融资型措施 控制型措施安排好之后，剩余风险就成为潜在的对公司的负面影响，负面影响可能会变为负面的财务后果，需要采取融资型措施来应对。从这个角度来讲，控制型措施和融资型措施又联系在一起，这种联系是理解风险经理思考过程的关键。 控制型措施与融资型风险自留措施之间的关系看起来简单一些，此消彼长，选择时重点关注风险大小以及企业的风险承受能力。而控制型措施与融资型风险转移措施的关系就较为复杂了，表面上看，只需很少的成本就能够将风险转移出去是非常合算的事情，但从长远来看，企业实际上会支付自己遭受损失的全部费用，并且还要多承担一部分风险转移的成本。例如，如果时间足够长，购买财产保险时缴纳的保费中就包括了一旦风险事故发生，我们所承担的损失，此外，还包括手续费等附加保费。因此，即便是对于转移性质的融资型措施，控制型措施也还是有降低其成本的作用。 四、 理论基础 控制型措施的理论基础经历了由单纯的工程性措施到工程性措施与非工程性措施整合的过程。最初人们只是从机械、工程的角度人手控制风险，后来逐渐发现，人为因素在风险的形成与发展过程中起着举足轻重的作用，对人的控制尤为重要。在这一过程中，许多理论为实践中的选择起到了指导思想的作用，其中比较重要的有工程性理论、多米诺理论以及能量释放理论。 1.工程性理论 工程性理论是早期的理论，它强调事故的机械危险和自然危险，认为风险是由机械和自然方面的原因造成的，对风险进行控制就要从这些角度入手。基于工程性理论的风险管理措施都与有形的工程技术设施相联系，手段比较直观、效果也比较明显。 由于最早的风险管理起源于工业生产，因此，最初对风险来源的判断也集中于工程与机械，忽视了人的因素在其中的作用。 2.多米诺理论 1959年，美国人海因里希对事故的因果关系、人与机械的相互作用、不安全行为的潜在原因等进行了研究，提出了“工业安全公理”。在此基础上，海因里希提出了经典的多米诺理论，他将这个理论应用于雇员伤害风险中，这也是最早的针对雇员事故的理论。 多米诺理论指出，在五张骨牌中，第三张是最关键的。通过排除有形危险和消除员工的不安全行为，员工受伤的频率就会降低。 与工程性理论相比，多米诺理论认识到最终伤害的发生不仅是工程性的原因造成的，人为因素起了很大作用。但也有批评指出，这一理论过于强调人的作用。 3.能量释放理论 1970年，美国公路安全保险学会会长哈顿提出了一种能量破坏性释放理论。能量释放理论并没有从工程或非工程的角度考察控制型措施的出发点，而是着眼于风险事故的形式，它指出，大多数事故是由于能量的意外释放或危险材料（如有毒气体、粉尘等）导致的。表面上看，这些能量和危险物质的释放是由风险因素引起的，但究其根源，不外乎四个根本原因： （1）管理因素：与安全有关的管理目标；人员的录用方法、安全标准等； （2）人的因素：行为人的动机、能力、知识、训练、风险意识、对分配任务的态度、体力和智力状态等； （3）环境因素：工作环境中的温度、湿度、通风、照明等； （4）机械因素：机器的安全性等。 这四个因素可能会产生相互影响。控制风险的重点，是通过控制这四个根本原因，对能量进行限制及防止能量散逸。 工程性理论和多米诺理论都只是强调损失控制的某个方面，但人与物质世界很难截然分开，人的行为影响了物质世界，物质因素又贯穿于人的行为之中。因此，能量这个因素更具有普遍性和综合性，能量释放更能够体现风险事故发生的本质。 五、 风险规避 风险规避是指有意识地回避某种特定风险的行为。风险规避是最彻底的风险管理措施，它使得风险降为零。 避免风险的方法主要有两种，一种是放弃或终止某项活动的实施，另一种是虽然继续该项活动，但改变活动的性质。 风险规避虽然去除了后顾之忧，但这种措施的实施有许多局限性。首先，有些风险是无法回避的，如公司所面临的财产损毁风险。其次，如果是投机风险，那么回避