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1、2021年部门决算编制要点一、准备工作1、安装软件，双击Setup，安装到默认的路径。自动进入“关联任务定义”，要保证此台计算机上默认路径上安装有2020年的部门决算软件，即关联成功，关闭即可。如果2020年的软件不是安装在默认路径上，那就在跳出的对话框即关联任务定义中先选中第一条，然后选择您安装的路径下的RepTasks2020下的2020年度部门决算报表.TSK。保存。关闭。2、封面代码提取和上年数据提取。（做一下提取封面和提取上年数据工作，不要手工输入）封面代码提取。首先需要退出2020年度部门决算软件。2021年软件“录入”菜单下，点击封面代码提取，点击右边第二个图标，选择“RepTa
2、sks2020”下的“2020年度部门决算报表.TSK”，确定，提取，选择所有单位。提示“封面代码提取完毕，现在要提取上年数据吗？”，选择“是”。提示“提取上年数据将覆盖本年年初数，本年年初数不能恢复，确定提取吗？”，选择“是”。提取完毕后，点击“关闭”。二、正式填表填表顺序：1财决08-1表、财决08-2表（填写） 财决08表（生成） 财决07表（部分生成）。2财决10-1表、财决10-2表（填写） 财决10表（生成） 财决09表（部分生成）。3、财决12表财决11表（部分生成）（此二表只有区国资委需要填写）。4财决05-1表、财决05-2表、财决05-3表（填写） 财决05表（生成）财决0
3、3表、财决04表（部分生成） 财决02表（部分生成）。5财决01表、财决01-1表（生成决算数，填写年初预算数、调整预算数）。封面代码（提取封面代码和上年数据后，要及时更新填表人、负责人、电话、地址等，主表及附表中的年初结转结余数如果有调整的，也要更新为调整后的结转结余数。）1、单位名称：要写全称，下面有基层单位的汇总端要写汇总两字，比如：“XXX市XXX区XX街道办事处汇总”，局本级要写（本级）两字，比如“XX市XXX区XXX街道办事处（本级）”；下面没有基层单位的，不用写汇总或者本级，比如“XX市XXX区商务委员会”。2、单位地址：要加XX市XX区XXXX。3、邮政编码：XXX城区统一是X
4、XXX。4、组织机构代码：不要写错，去年有好几家单位写错了，组织机构代码是统一社会信用代码的第9位到第17位。5、财政预算代码：下面有基层单位的汇总端是三位数；下面没有基层单位的也是三位数，下面没有基层单位的单位的财政预算代码后面不要加001，就三位数。6、单位预算级次：下面有基层单位的主管局汇总端是一级预算单位，本级是二级预算单位。下面没有基层预算单位的单位是一级预算单位。7、单位所在地区：XXXXXAAAA区8、单位基本性质和事业单位改革分类：去年有的按照机管局给大家的分类我给大家改过来了，大家基本上就按照去年的。9、单位执行会计制度：政府会计准则制度。只有区总工会是工会会计制度。10、预
5、算管理级次：区级单位选30地（市）级，镇级单位选50乡镇级。11、隶属关系：区级单位选AAAAA市辖区，注意要选到XXX市的市辖区端AAAAAA，镇级单位选AAAAAAXXXX区。注意上面的单位所在地区区镇都选AAAAAAAXXXX区，跟这个隶属关系不一样。12、部门标识代码：根据实际填。13、国民经济行业分类：S92国家机构14、新报因素：根据实际填，上年代码：去年的组织机构代码+去年的报表类型，如果是新增单位上年代码则不用填。15、报表类型：基本都是单户表，税务局、消防支队、XXX调查队、气象局是经费差额表。（还有拆并的单位有可能会填经费差额表。）16、是否编制资产报告就是是否编制国有资产
6、年报。部门决算报表（主表）1、收入支出决算总表（财决01表）这里的调整预算数是调整后的全年预算数。这里调整预算数一定要大于等于决算数。如果是小于的，就把调整预算数改成决算数。因为这里的预算是指广义的预算。2、财政拨款收入支出决算总表（财决01-1表）这里的调整预算数是调整后的全年预算数。这里调整预算数一定要大于等于决算数。如果是小于的，就把调整预算数改成决算数。因为这里的预算是指广义的预算。3、收入支出决算表（财决02表）“年初结转和结余”、“年末结转和结余”：两栏数据均不包括事业单位非财政拨款结余和专用结余。因为本表结余分配中已经填写“提取专用结余”和“事业单位转入非财政拨款结余”。那么事业
7、单位非财政拨款结余和专用结余应该填写在哪张表上呢？答：附表中的预算支出相关信息表右侧其他资金结转结余中。（只有在预算支出相关信息表中体现的是单位全部的预算结转结余信息。）提取专用结余，比如事业单位提取职工福利基金，但不包括奖学金、助学金、医院的医疗风险基金等（因为这些是从收入中直接提取的。）事业单位提取专用结余比例不能超过40%。使用非财政拨款结余，一般事业单位收支不抵时会用到这个。4、收入决算表（财决03表）这里的事业收入，填了其中：教育收费，别忘了填小计，这里的小计不是自动生成的。“其他收入”报表项目对应预算会计科目“债务预算收入”非同级财政拨款预算收入”“投资预算收益”“其他预算收入”。
8、另外，填报“其他收入”的单位，应对收入具体构成情况予以说明（格式见填报说明附表3其他收入明细情况表）。5、支出决算表（财决04表）大部分都是自动生成的。6、支出决算明细表（财决05表）自动生成。第104项“对机关事业单位职业年金的补助”不应有数。7、基本支出决算明细表（财决05-1表）每个其他，比如其他工资福利支出，不能超过本项小计的30%，每一项的其他能不放的尽量不放，拆出来放入明细的项目，一旦超过30%要写出错说明，说明具体构成。一般不用34“被装购置费”这个科目，放在33“专用材料费”这个科目。（比如城管可以放在专用材料费里，只有公安可以使用被装购置费这个科目）最后一项经济分类“其他支出
9、”下的“其他支出”不能填数字。8、项目支出决算明细表（财决05-2表）（今后决算公开时，项目支出可能要按经济分类公开，所以请大家认真填写项目支出，请大家不要随意合并项目。）所有的项目支出都要填二级项目名称（不要写成和科目名称一样，只加经费二字）、二级项目代码、二级项目类别、一级项目名称、一级项目代码、基建项目属性、是否横向标识。（这些在预算系统里都可以找到，一级项目代码是财政预算系统里的预算项目编码，二级项目代码是更明细的预算项目编码。）应该所有的项目都有一级项目代码和二级项目代码，包括使用自有资金和结余资金的。是否横向标识：对应为是否“非同级财政拨款收入本级横向转拨财政款”。每个其他，比如其
10、他商品和服务支出，不能超过本项小计的30%，一旦超过30%要写出错说明，说明具体构成。可以写成主要核算内容包括：某某项目多少元、某某项目多少元。一般不用被装购置费这个科目，放在专用材料费这个科目（比如城管可以放在专用材料费里，只有公安可以使用被装购置费这个科目）。最后一项经济分类“其他支出”下的“其他支出”不能填数字。政府性基金安排的大本项目支出，跟去年一样，还是填在“资本性支出”大类里，因为填在“资本性支出（基本建设）”大类里会报错。9、经营支出决算明细表（财决05-3表）去年只有一个单位有。最后一项经济分类“其他支出”下的“其他支出”不能填数字。10、项目收入支出决算表（财决06表）所有的
11、项目支出都要填二级项目名称（不要写成和科目名称一样，只加经费二字）、二级项目代码、二级项目类别、一级项目名称、一级项目代码、基建项目属性、是否横向标识。是否横向标识：是指是否本级横向转拨财政款。最后一项经济分类“其他支出”下的“其他支出”不能填数字。11、一般公共预算财政拨款收入支出决算表（财决07表）大部分自动生成。12、一般公共预算财政拨款支出决算明细表（财决08表）自动生成。最后一项经济分类“其他支出”下的“其他支出”不能填数字。13、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表（财决08-1表）每个其他，比如其他工资福利支出，不能超过本项小计的30%，一旦超过30%要写出错说明，说明具体构成
12、。最后一项经济分类“其他支出”下的“其他支出”不能填数字。14、一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表（财决08-2表）每个其他，比如其他商品和服务支出，不能超过本项小计的30%，一旦超过30%要写出错说明，说明具体构成。可以写成主要核算内容包括：某某项目多少元、某某项目多少元。所有的项目支出都要填二级项目名称（不要写成和科目名称一样，只加经费二字）、二级项目代码、二级项目类别、一级项目名称、一级项目代码、基建项目属性、是否横向标识。是否横向标识：是指是否本级横向转拨财政款。最后一项经济分类“其他支出”下的“其他支出”不能填数字。15、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（财决09表）大部分自
13、动生成。16、政府性基金预算财政拨款支出决算明细表（财决10表）自动生成。17、政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表（财决10-1表）每个其他，比如其他工资福利支出，不能超过本项小计的30%，一旦超过30%要写出错说明，说明具体构成。最后一项经济分类“其他支出”下的“其他支出”不能填数字。18、政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表（财决10-2表）每个其他，比如其他商品和服务支出，不能超过本项小计的30%，一旦超过30%要写出错说明，说明具体构成。可以写成主要核算内容包括：某某项目多少元、某某项目多少元。所有的项目支出都要填二级项目名称（不要写成和科目名称一样，只加经费二字）、二级项目
14、代码、二级项目类别、一级项目名称、一级项目代码、基建项目属性、是否横向标识。是否横向标识：是指是否本级横向转拨财政款。最后一项经济分类“其他支出”下的“其他支出”不能填数字。19、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表（财决11表）部分自动生成。本表由区国资委填报。20、国有资本经营预算财政拨款支出决算明细表（财决12表）本表由区国资委填报。每个其他，比如其他商品和服务支出，不能超过本项小计的30%，一旦超过30%要写出错说明，说明具体构成。可以写成主要核算内容包括：某某项目多少元、某某项目多少元。最后一项经济分类“其他支出”下的“其他支出”不能填数字。部门决算报表（附表）1、预算支出相关信息
15、表（财决附01表）资产信息应与行政事业单位国有资产报告对应信息保持一致。货币资金其中银行存款千万不要漏填，比如：货币资金-银行存款=50万（现金），显然不对了。房屋、车辆、在建工程年初数年末数都按原值填列。预算结转结余信息的年初数都填调整后（填报说明附表：年初结转和结余调整情况表调整后的）的年初数。这里的非财政拨款结余是填全的，只有在本表中体现的是单位全部的预算结转结余信息，应与预算会计的有关信息保持一致。经营结余如果有数，只能为负数。（因为如果为正数的话，要转入非财政拨款结余分配中去。）2、基本数字表（财决附02表）这张表里不填离退休人员数，离退休人员数应该为0，离退休人数应该填在机构运行信息表。独立编制机构数和独立核算机构数不要漏填（前者应该大于等于后者）。3、机构运行信息表（财决附03表）人均招待费尽量人均不要超过当地财政规定的招待费标准元；本表填使用一般公共预算财政拨款安排的支出，使用自有资金的不纳入，特别是会议费和培训费等。本表的预算数按批复
