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1、个人理财的一般步骤（一）理财目标的分类v按时间长短分短期目标（1年左右）中期目标（35年）长期目标（5年以上）个人状况短期目标（1年左右）中期目标（3-5年）长期目标（5年以上）单身完成大学学业结婚购买一套别墅购买数码相机偿还教育贷款积累退休收入国内旅游攻读研究生学位出国旅游已婚夫妇（无子女）每年度假重新装修住房购买退休住房购买新车构建股票投资组合积累退休收入父母（有年轻子女）增加人寿保险额度提高投资额度为子女积累大学教育金增加储蓄购买新车购买更大面积住房（二）如何制定理财目标v在理财规划的目标中应包含三个层面的内容。首先是安排好当前的生活，将目前的资产和产生的现金流做合理的安排和配置，为家庭
2、安排适当的保障，从而使自己和家人能够有一个安心健康的生活方式。其次是为未来的人生目标和理想在财务上做好安排，未雨绸缪。比如孩子未来的大学教育费用、自己的养老问题等都需要尽早作好安排。再次是通过理财规划最终建立一个终生的现金流渠道，足以保障自己和家人过上无忧无虑的生活，不用再为金钱而工作，这就是所谓的财务自由的境界。四、制定并实施理财计划v根据目标制订计划v理财计划是理财目标的细化、实施步骤的落实 v理财计划因人而异，度身定制经济因素社会变化因素个人因素国内经济情况利率失业率国际收支和汇率财政收支人口结构和人口寿命社会结构的变化家庭模式其他因素年龄婚姻情况收入性格爱好亲朋好友影响理财计划的因素影
3、响理财计划的因素五、评估和修正理财计划 v进行投资绩效管理，根据市场变化进行调整财务分析和财务评价财务分析和财务评价v理财记录是零散的信息，必须经过总结归纳才能为我们的理财活动提供有效的信息。财务分析和财务报表的编制对个人和家庭理财同样是非常重要，它可以提供有关你现在的财务状况和收入支出的信息，记录你的财务活动信息，衡量你向自己财务目标的进展。v个人财务报表可以参照企业的财务报表编制，但是因为个人或家庭的财务活动主要是现金流动，所以可以省略企业的利润表，只做资产负债表和现金流量表。v个人资产分析个人净资产个人资产总值个人负债总值v个人收支分析个人收支损益日常收入日常开支财务状况分析v财务状况分
4、析是理财规划的开始，是制定客户理财策略最财务状况分析是理财规划的开始，是制定客户理财策略最主要的信息。主要的信息。任务任务1：家庭资产负债表的编制：家庭资产负债表的编制任务任务3：家庭财务比率分析：家庭财务比率分析任务任务2 2：家庭收入支出表的编制家庭收入支出表的编制任务1：家庭资产负债表的编制任务1：家庭资产负债表的编制活动活动1 1：确定资产负债项目：确定资产负债项目活动活动2 2：编制资产负债表：编制资产负债表一、家庭资产负债表v资产负债表描述了它在发布那一时点个人或家庭的财务状况，正如同我们拿一台相机在高速行进的车辆中按下快门，只不过这里的“车辆”是资金流。我们得到一幅静态的画面，它
5、只描述了当时的状况，即信息具有时效性。（一）什么是资产负债表v概念：报告某一时点个人或家庭的资产和负债状况的财务报表，又称净资产表v资产负债表体现了个人的财务结构和状况。在资产负债表上，个人有多少资产，是什么资产，有多少负债，是哪些负债，净资产是多少，其构成怎样。v它并不揭示你的资产和负债是如何形成的，只是告诉你目前的结果，所以资产负债表显示的是静态数据。你现在的情况如何你现在的情况如何资产负债表的作用v反映资产及其分布状况v表明所承担的债务及其偿还时间v反映净资产及其形成原因v反映未来财务发展状况趋势（二）计算公式资产（你的所有）负债余额（你的债务）净资产（你的财富）净资产是用总资产减去总负
6、债所剩余的部分。负债包括房贷，净资产是用总资产减去总负债所剩余的部分。负债包括房贷，车贷，信用卡未还的金额等。净资产的重要性在于，让每个家车贷，信用卡未还的金额等。净资产的重要性在于，让每个家庭在了解了自己拥有多少可支配的财产以后再实施投资计划。庭在了解了自己拥有多少可支配的财产以后再实施投资计划。家庭净资产的规模是个人理财的出发点，净资产规模是实现您家庭净资产的规模是个人理财的出发点，净资产规模是实现您购房，教育，退休，旅游等计划的基础。所以每个人都要像定购房，教育，退休，旅游等计划的基础。所以每个人都要像定期对汽车或身体的检查一样，定期（如每半年）了解自己家庭期对汽车或身体的检查一样，定期
7、（如每半年）了解自己家庭的净资产及其增长情况，这对个人成功理财是有力的保证。的净资产及其增长情况，这对个人成功理财是有力的保证。金融资产金融资产 v 现金及现金等价物现金及现金等价物v 其他金融资产其他金融资产 实物资产实物资产 流动负债流动负债 长期负债长期负债 房产贷款房产贷款 汽车贷款汽车贷款 信用卡负债信用卡负债 消费贷款消费贷款 其他负债其他负债类别类别主要科目主要科目类别类别主要科目主要科目现现金及金及现现金等价金等价物物现现金金 流流动负债动负债信用卡信用卡应应付款付款活期存款活期存款定期存款定期存款货币货币市市场场基金基金其他金其他金融融资产资产债债券券 长长期期负债负债汽汽车
8、贷车贷款款股票股票按揭按揭贷贷款款非非货币货币市市场场基金基金股票股票质质押押贷贷款款期期货货股票融股票融资资融券融券其他金融投其他金融投资资品价品价值值实实物物资资产产期房期房预预付款付款自用住宅自用住宅汽汽车车其他其他实实物物资产资产 资产资产合合计计 负债负债合合计计 净资产净资产资产资产合合计计负债负债合合计计编制资产负债表实例v郭女士28岁，某银行信贷科的副科长，相对比较稳定。她的先生小王任职于北京一家大型国企，尽管各方面的福利都很不错，但要想薪水再有些变化，非常困难。v郭女士夫妇都为独生子女，郭女士每年的税后收入大约为8万（基本工资和奖金），王先生每年的税后收入为10万。双方的父母
9、都已退休，且单位有较好的退休福利，均不需要郭女士夫妇有过多的照顾。v二人现在住的新房属于王先生单位的福利房，一年前购买时房款总额为35万，首付25万，其余10万通过住房公积金贷款，贷款年限为5年，每月还款额为1860元，夫妇俩有五年期定期存款10万元，还有半年到期，活期存款5万元。另外夫妇俩还拥有10万元王先生公司的股票，三年内不能转让。由于夫妇俩所在单位福利较好，所以自己均未买任何保险。夫妇俩计划两年内购买一辆小轿车，价钱在15万左右。v家庭每月的开支主要包括：房屋贷款1860元，车费2000元，其他费用大概3000元。空闲时间他们经常会出去参加一些娱乐活动，一年费用大概在1万，预期1年内没
10、有什么大的开支。资产负债表（单位：元）客户：郭女士和王先生家庭日期：2015-06-14资产金额负债与净资产金额金融资产负债现金与现金等价物信用卡透支活期存款50,000住房贷款100,000定期存款100,000负债合计100,000现金与现金等价物小计150,000其他金融资产股票100,000保险理财产品其他金融资产小计100,000金融资产小计250,000净资产500,000实物资产自住房350,000实物资产小计350,000资产总计600,000负债与净资产总计600,000第一步列出资产大项，可按资产的流动性分类，包括流动资产、固定资产、投资资产。也可以按照现金及现金等价物、其
11、他金融资产、个人资产等来分类。要注意的是，资产的价值并非一成不变，会随着时间推移和市场的波动而发生变化，所以应该按照编制资产负债表当时的实际价值计算。第二步列出负债数额，以一年为界，分为流动负债和长期负债。流动负债包含应交公共事业费、应付信用卡透支等；长期负债则包括如汽车贷款、住房按揭等。具体可按个人实际情况进行项目分类。第三步计算净资产，净资产等于资产减去负债。注意编制时间注意编制时间（四）资产负债表分析v资产、负债与净资产的关系净资产=资产总负债资产=净资产+负债负债=资产净资产v资产负债率=负债/资产100 若比率1，说明资产等于负债，此时净资产为0；若比率1，说明资产大于负债，此时净资
12、产为正，可以考虑投资；若比率1，说明资产小于负债，此时净资产为负，资不抵债，存在财务危机。增加净资产的方法v增加储蓄v减少消费v增加投资及其他物品的价值v减少你的负债请记住，你的净资产不是可用现金，请记住，你的净资产不是可用现金，而是对某个特定日期的经济状况的描述而是对某个特定日期的经济状况的描述破产v一个净资产相当高的人也会存在经济困难v拥有流动性低的资产意味着没有足够的现金支付流动支出v破产就是指无法支付到期债务二、现金流量表v如果把现金看作是日常财务活动的“血液”，那么现金流量表就好比“验血报告”。个人日常理财的好坏，从这份报告中可以有个初步判断。因为从其它财务报表中，只能掌握现金的静态
13、情况，而现金流量表却反映了现金流动的动态情况。现金流量表就像一台摄像机（一）什么是现金流量表v现金流量表是指概括个人或家庭某段时间内现金收入和支付的财务报表，又称现金收支表。例如在一个月之内或是一年之内个人的现金流入和流出。v编制现金流量表的目的，是揭示个人或家庭生成现金的能力和时间分布，以利于正确进行消费和投资决策。任务2：家庭收入支出表的编制任务2：家庭收入支出表的编制活动活动1 1：确定收入支出项目：确定收入支出项目活动活动2 2：编制收入支出表：编制收入支出表 工薪收入工薪收入 财产经营收入财产经营收入 劳务收入劳务收入 个体经营收入个体经营收入 其他收入其他收入 日常开支日常开支 投
14、资性支出投资性支出 保障性支出保障性支出 教育支出教育支出 其他支出其他支出收入收入支出支出项项 目目金金 额额比比 重重项项 目目金金 额额比比 重重1 1、工薪收入、工薪收入 薪金收入、薪金收入、补补助收入助收入1 1、日常开支、日常开支、还贷还贷支出、支出、房租及物房租及物业费业费、娱乐娱乐、交、交通及通通及通讯讯、其他、其他2 2、财产经营财产经营收入、股息收入、股息红红利、利息、租金、其他利、利息、租金、其他2 2、投、投资资性支出性支出股票、股票、债债券、基金、其他券、基金、其他3 3、劳务劳务收入收入稿稿费费收入、其他收入、其他劳务劳务3 3、保障性支出、保障性支出保保险费险费、
15、其他、其他4 4、个体、个体经营经营收入收入4 4、教育支出、教育支出5 5、其他收入、其他收入5 5、其他支出、其他支出收入合收入合计计支出合支出合计计收入盈余收入合收入盈余收入合计计支出合支出合计计（二）计算公式既定时间段的现金流入既定时间段的现金流入净现金流量（盈亏）1、记录收入、记录收入2、记录现金流出、记录现金流出3、确定净现金流量、确定净现金流量1、工作收入、工作收入2、投资收入、投资收入3、偶然性收入、偶然性收入1、固定支出、固定支出2、可变支出、可变支出1、盈余、盈余2、赤字、赤字（三）编制现金流量表知识链接：存量与流量v家庭资产与负债是典型的存量概念，显示某个结算时点资家庭资
16、产与负债是典型的存量概念，显示某个结算时点资产与负债的状况。通常以月底、季底或年底作为资产负债产与负债的状况。通常以月底、季底或年底作为资产负债的结算日。的结算日。v家庭收入与支出是流量的概念，显示一段时间现金收支的家庭收入与支出是流量的概念，显示一段时间现金收支的变化。通常以收入的循环周期作为流量经过的时间。如中变化。通常以收入的循环周期作为流量经过的时间。如中国工薪阶层领月薪，收入、支出、储蓄等流量通常按月核国工薪阶层领月薪，收入、支出、储蓄等流量通常按月核算分析；美国工薪阶层领周薪，因此现金流量通常以周计算分析；美国工薪阶层领周薪，因此现金流量通常以周计算；若每天均记帐则可以按日核算。当期的收入支出差额算；若每天均记帐则可以按日核算。当期的收入支出差额等于前后期净资产差异。等于前后期净资产差异。编制现金流量表实例v郭女士28岁，某银行信贷科的副科长，相对比较稳定。她的先生小王任职于北京一家大型国企，尽管各方面的福利都很不错，但要想薪水再有些变化，非常困难。v郭女士夫妇都为独生子女，郭女士每年的税后收入大约为8万（基本工资和奖金），王先生每年的税后收入为10万。双方的父母都已退休，
