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1、2021年同力日升公司财务分析研究报告目 录前 言.1一、同力日升公司实现利润分析.3(一)、公司利润总额分析.3(二)、主营业务的盈利能力.3(三)、利润真实性判断.4(四)、利润总结分析.4二、同力日升公司成本费用分析.5(一)、成本构成情况.5(二)、销售费用变化及合理化评判.6(三)、管理费用变化及合理化评判.6(四)、财务费用的合理化评判.6三、同力日升公司资产结构分析.7(一)、资产构成基本情况.7(二)、流动资产构成特点.8(三)、资产增减变化.10(四)、总资产增减变化原因.10(五)、资产结构的合理化评判.10(六)、资产结构的变动情况.10四、同力日升公司负债及权益结构分析
2、.1 2(一)、负债及权益构成基本情况.12(二)、流动负债构成情况.12(三)、负债的增减变化.13(四)、负债增减变化原因.14(五)、权益的增减变化.14(六)、权益变化原因.15五、同力日升公司偿债能力分析.1 6(一)、支付能力.16(二)、流动比率.16(三)、速动比率.16(四)、短期偿债能力变化情况.17(五)、短期付息能力.17(六)、长期付息能力.18(七)、负债经营可行性.18六、同力日升公司盈利能力分析.1 9(一)、盈利能力基本情况.19(二)、内部资产的盈利能力.19(三)、对外投资盈利能力.20(四)、内外部盈利能力比较.20(五)、净资产收益率变化情况.20(六
3、)、净资产收益率变化原因.20(七)、资产报酬率变化情况.20(八)、资产报酬率变化原因.21(九)、成本费用利润率变化情况.21(十)、成本费用利润率变化原因.21七、同力日升公司营运能力分析.22(一)、存货周转天数.22(二)、存货周转变化原因.22(三)、应收账款周转天数.222(四)、应收账款周转变化原因.22(五)、应付账款周转天数.23(六)、应付账款周转变化原因.23(七)、现金周期.23(八)、营业周期.23(九)、营业周期结论.24(十)、流动资产周转天数.24(十一)、流动资产周转天数变化原因.24(十二)、总资产周转天数.25(十三)、总资产周转天数变化原因.25(十四
4、)、固定资产周转天数.25(十五)、固定资产周转天数变化原因.26八、同力日升公司发展能力分析.27(一)、可动用资金总额.27(二)、挖潜发展能力.27九、同力日升公司经营协调分析.28(一)、投融资活动的协调情况.28(二)、营运资本变化情况.29(三)、经营协调性及现金支付能力.29(四)、营运资金需求的变化.29(五)、现金支付情况.29(六)、整体协调情况.29十、同力日升公司经营风险分析.3 1(一)、经营风险.31(二)、财务风险.31十一、同力日升公司现金流量分析.3 33(一)、现金流入结构分析.33(二)、现金流出结构分析.34(三)、现金流动的协调性评价.35(四)、现金
5、流动的充足性评价.36(五)、现金流动的有效性评价.36(六)、自由现金流量分析.38十二、同力日升公司杜邦分析.39(一)、资产净利率变化原因分析.39(二)、权益乘数变化原因分析.39(三)、净资产收益率变化原因分析.39声明.394前言同力日升公司2021年营业收入为229,566.84万元,与2020年的174,921.04万元相比大幅增长,增长了 31.24%。2021年净利润为15,069.42万元,与2020年的14,694.79万元相比有较大幅度增长,增长了 2.55%0公司2021年营业成本为196,606.05万元,与2020年的144,966.87万元相比大幅增长增长了
6、35.62%。2021年销售费用为1,347.65万元,与2020年的1,089.68万元相比大幅增长,增长了 23.67%。2021年管理费用为6,010.87万元,与2020年的5,626.17万元相比大幅增长,增长了 6.84%。2021年财务费用为299.29万元,与2020年的641.36万元相比大幅下降,下降了 53.34%。公司2021年总资产为199,947.05万元,与2020年的114,127.88万元相比大幅增长增长了 75.2%。2021年流动资产为146,546.87万元,与2020年的77,161.21万元相比大幅增长,增长了 89.92%。公司2021年负债总额为
7、52,532.13万元,与2020年的38,813.82万元相比大幅增长,增长了 35.34%0 2021年所有者权益为147,414.92万元,与2020年的75,314.07万元相比大幅增长,增长了 95.73%0公司2021年流动比率为2.8104,与2020年的2.0107相比大幅增长,增长了 0.7997。2021年速动比率为2.2965,与2020年的1.4877相比大幅增长,增长了 0.8088。公司用当期速动资产偿还流动负债没有困难,偿债能力较好,速动比率比较合理。公司2021年营业利润率为7.73%,与2020年的9.83%相比有较大幅度下降,下降了 2.1个百分比。2021
8、年资产报酬率为11.21%,与2020年 的16.59%相比大幅下降,下降了 5.38个百分比。2021年净资产收益率为13.53%,与2020年的21.63%相比有较大幅度下降,下降了 8.1个百分比。公司2021年资产周转天数为249.6819天,2020年为225.7222天,2021年比2020年增长23.9597天。2021年流动资产周转天数为177.8424天,2020年为153.3705天,2021年比2020年增长24.4719天。2021年营业周期为119.03天,2020年为118.61天,2021年比2020年增长0.42天。公司2021年新创造的可动用资金总额为15,0
9、69.42万元。公司2021年营运资本为94,402.78万元,与2020年的38,785.63万元相比成倍增长,增长了 143倍。公司2021年的盈亏平衡点为54,761.02万元,从营业安全水平来看,公司拥有较强的承受销售下降的能力,经营业务的安全水平较高。公 司2021年经营现金净流量为负13,492.02万 元,投资现金净流量为负35,970.95万元,筹资现金净流量为65,031.90万元。公司资产净利率为9.6%,与上期相比,有下降趋势。公司权益乘数为135.64%,与上期相比,有下降趋势。2一、同力日升公司实现利润分析(-X公司利润总额分析同力日升2021年实现利润为17,303
10、.68万 元,与 2020年 的 17,254.75万元相比变化不大。公司实现利润主要来源是内部经营业务,公司有一定的盈利基础。(=1主营业务的盈利能力从主营业务收入和成本的变化情况来看,同力日升2021年主营业务收入净额为229,566.84万 元,与 2020年 的 174,921.04万元相比大幅增长增长了 31.24%。2021年主营业务成本为196,606.05万 元,与 2020年 的 144,966.87万元相比大幅增 长,增长了 35.62%0公司主营业务收入和主营业务成本同时增长,但成本的增长幅度大于收入的增长幅度,说明公司主营业务盈利能力下降。2020-2021年同力日升公司实现利润增减情况表2021 年2020 年数值(万元)增长率()数值(万元)增长率()销售收入229566.8431.24174921.0415.70实现利润17303.680.2817254.7529.73营业利润17741.633.1817194.4630.533