PE管道公司短期融资的管理【参考】

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1、泓域/PE管道公司短期融资的管理PE管道公司短期融资的管理xxx集团有限公司目录一、 项目基本情况3二、 商业信用8三、 短期融资的分类12四、 最佳现金持有量的确定14五、 现金概述18六、 应收款项的日常管理20七、 应收款项的概述22八、 产业环境分析24九、 行业基本风险特征25十、 必要性分析26十一、 经济收益分析26营业收入、税金及附加和增值税估算表27综合总成本费用估算表29利润及利润分配表30项目投资现金流量表32借款还本付息计划表35十二、 投资计划36建设投资估算表38建设期利息估算表39流动资金估算表40总投资及构成一览表41项目投资计划与资金筹措一览表42一、 项目基

2、本情况(一)项目承办单位名称xxx集团有限公司(二)项目联系人闫xx(三)项目建设单位概况公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则,加强规划引导,推动智慧集群建设,带动形成一批产业集聚度高、创新能力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群。加强产业集群对外合作交流,发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用。通过建立企业跨区域交流合作机制,承担社会责任,营造和谐发展环境。公司依据公司法等法律法规、规范性文件及公司章程的有关规定,制定并由股东大会审议通过了董事会议事规则,董事会议事规则对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 企业履行社会责任,

3、既是实现经济、环境、社会可持续发展的必由之路,也是实现企业自身可持续发展的必然选择;既是顺应经济社会发展趋势的外在要求,也是提升企业可持续发展能力的内在需求;既是企业转变发展方式、实现科学发展的重要途径,也是企业国际化发展的战略需要。遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨,公司积极履行社会责任,依法经营、诚实守信,节约资源、保护环境,以人为本、构建和谐企业,回馈社会、实现价值共享,致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一。公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础,从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手,建立了一套较为完善的社会责任管理机制。面对宏观经济增速放缓、结构调整

4、的新常态,公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索,提升企业综合实力,配合产业供给侧结构改革。同时,公司注重履行社会责任所带来的发展机遇,积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来,公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。(四)项目实施的可行性1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前,公司已具备产品大批量生产的技术条件,并已获得了下游客户的普遍认可,为项目的实施奠定了坚实的基础。2、国家政策支持国内产业的发展近年来,我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下,本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业,伴随着提质增效等长效机制政策

5、的引导,本产业将进入持续健康发展的快车道,项目产品亦随之快速升级发展。品牌是企业综合实力的体现,品牌的树立需要企业在产品质量管控、企业文化、营销网络、专业服务等多方面长期不懈的努力,是行业壁垒的集中体现。由于PE燃气管道产品的应用环境较为严苛,客户对产品普遍有很高的质量要求。考虑到购买产品的安全风险较大、投入资金较大,下游客户的购买意向通常是经过审慎考虑并评估质量效益和经济效益的基础上形成的。所以企业的品牌优势和产品质量成为下游用户的首要参考因素。品牌形象一旦树立,下游客户将会对品牌产生良好的忠诚度,习惯性采购熟悉的品牌产品,而较少选择其他品牌产品。(五)项目建设选址及建设规模项目选址位于xx

6、x(以选址意见书为准),占地面积约78.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。项目建筑面积89504.12,其中:主体工程53993.47,仓储工程18553.60,行政办公及生活服务设施9998.20,公共工程6958.85。(六)项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资27554.00万元,其中:建设投资21486.36万元,占项目总投资的77.98%;建设期利息606.99万元,占项目总投资的2.20%;流动资金5460.65万元,占项

7、目总投资的19.82%。2、建设投资构成本期项目建设投资21486.36万元,包括工程费用、工程建设其他费用和预备费,其中:工程费用18702.97万元,工程建设其他费用2276.53万元,预备费506.86万元。(七)资金筹措方案本期项目总投资27554.00万元,其中申请银行长期贷款12387.44万元,其余部分由企业自筹。(八)项目预期经济效益规划目标1、营业收入(SP):57700.00万元。2、综合总成本费用(TC):47759.48万元。3、净利润(NP):7268.70万元。4、全部投资回收期(Pt):6.08年。5、财务内部收益率:19.77%。6、财务净现值:9881.28万

8、元。(九)项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设,本期项目建设期限规划24个月。(十)项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积52000.00约78.00亩1.1总建筑面积89504.12容积率1.721.2基底面积33280.00建筑系数64.00%1.3投资强度万元/亩268.042总投资万元27554.002.1建设投资万元21486.362.1.1工程费用万元18702.972.1.2工程建设其他费用万元2276.532.1.3预备费万元506.862.2建设期利息万元606.992.3流动资金万元5460.653资金筹措万元2

9、7554.003.1自筹资金万元15166.563.2银行贷款万元12387.444营业收入万元57700.00正常运营年份5总成本费用万元47759.486利润总额万元9691.607净利润万元7268.708所得税万元2422.909增值税万元2074.3410税金及附加万元248.9211纳税总额万元4746.1612工业增加值万元16460.5813盈亏平衡点万元22139.73产值14回收期年6.08含建设期24个月15财务内部收益率19.77%所得税后16财务净现值万元9881.28所得税后二、 商业信用商业信用,即企业信用,是指工商企业之间在进行商品交易时,以契约(合同)作为预期

10、货币资金支付保证的经济行为,其物质内容是商品的赊购赊销,而其核心却是资本运作,是企业间的直接信用。企业信用是企业在资本运营、资金筹集及商品生产流通中所进行的信用活动。企业信用在商品经济中发挥着润滑生产和流通的作用。商业信用融资是无须支付利息的,如果运用得好,可以筹到一大笔资金,即所谓的“借人家的鸡生蛋”。在市场经济发达的商业社会,利用商业信用融资已逐渐成为企业筹集短期资金的一个重要方式。商业信用融资是一种短期筹资行为,超出使用期而不支付欠款要影响企业信用,所以不能滥用。商业信用融资对资金实力浓厚的大公司容易,对资金实力薄弱的小公司比较难;对有长期供货关系的企业容易,对无长期稳固供货关系的企业比

11、较难。(一)商业信用的形式(1)赊购商品,延期付款。赊购商品是一种最典型、最常见的商业信用形式。这种形式下,买卖双方发生商品交易,买方收到商品后不立即支付货款,而是延期到一定时间以后再付款。如开一个工厂,找到原料供应商购进一批原料,但与对方讲好20天后付款,将这批材料制成商品卖出后,以货款去付原料款。(2)预收货款。在这种形式下,卖方要预先向买方收取货款,但要延期到一定时间以后交货,这相当于卖方向买方先借入一笔资金,是另一种典型的商业信用形式。通常,对于购买紧俏商品的企业多采用这种先收款再发货的形式,以便顺利获得所需商品。又如提供一项服务,向对方言明要予收50%货款,则可将这笔货款去购买必要的

12、设备、工具、材料,等全部交货,结算余下的50%货款。此外,对于生产周期长、售价高的商品,如飞机、轮船等,生产企业也经常向订货方分次预收货款,以缓解资金占用过多的矛盾。(3)商业汇票。商业汇票是指交易双方根据购销合同进行延期付款的商品交易时,开出的反映债权债务关系的票据。根据承兑人的不同,商业汇票可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。银行承兑汇票是指由收款人或承兑申请人开出,由银行审查同意承兑的商业汇票。商业承兑汇票是指由收款人开出,经付款人承兑,或由付款人开出并承兑的汇票。商业汇票是一种期票,是反映应付账款和应收账款的书面证明。对于买方来说,它是一种短期融资方式。(4)应收账款质押贷款。应收账款质

13、押贷款是指借款人以应收账款作为质押,向银行申请的授信,是卖方提前回笼货款的一种方式。应收账款只是贷款的担保条件,是业务操作的辅助要素,是对企业良好商业信用的补充与提升。用于质押的应收账款须满足一定的条件,比如应收账款项下的产品已发出,并由购买方验收合格;购买方(应收账款付款方)资金实力较强,无不良信用记录;付款方确认应收账款的具体金额,并承诺只在买方贷款银行开立的账户付款;应收账款的到期日,早于借款合同规定的还款日等。应收账款的质押率一般为六至八成,申请企业所需提交的资料一般包括销售合同原件、发货单、收货单、付款方的确认与承诺书等。其他所需资料与一般流动资金贷款相同。(二)商业信用的条件信用条

14、件是指销货方对付款时间和现金折扣所做的具体规定。信用条件主要有以下几种形式。(1)预付货款。预付贷款即买方向卖方提前支付货款。一般有两种情况:一是卖方已知买方的信用欠佳;二是销售生产周期长、售价高的产品。在这种信用条件下,卖方企业可以得到暂时的资金来源,而买方企业则要预先垫付一笔资金。(2)延期付款,但没有现金折扣。在这种信用条件下,卖方允许买方在交易发生后一定时间内按发票金额支付货款。这种条件下的信用期间一般为3060天,但有些季节性的生产企业可能为其顾客提供更长的信用期间。此种情况下,买卖双方存在商业信用,买方可因延期付款而取得资金来源。(3)延期付款,但提前付款可享受现金折扣。在这种信用条件下,买方若能提前付款则卖方可给予一定的现金折扣;若买方不享受现金折扣,则必须在卖方规定的付款期内付清账款。采用这种信用交易方式,主要是为了加速应收账款的收现。现金折扣一般为发票金额的1%5%。此种情况下,买卖双方存在商业信用。买方若在折扣期内付款,除可获得短期资金来源外,还能得到现金折扣;若放弃现金折扣,则可在稍长时间内占用卖方资金。(三)现金折扣成本的计算在采用商业信用形式销售产品时,为鼓励买方尽早支付货款,卖方往往都规定一些信用条件,这主要包括现金折扣和付款期间两部分内容。如果卖

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