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1、篇机构篇篇机构篇*1第1页，共70页。主要内容主要内容第第5讲 商商业银行行风险管理管理第第6讲 证券公司券公司风险管理管理2第2页，共70页。第第5讲讲商业银行风险管理商业银行风险管理3第3页，共70页。主要内容主要内容第一第一节 商商业银行行风险的理的理论根源与根源与现实起因起因第二第二节 商商业银行行风险的的识别与估与估计第三第三节 商商业银行行风险管理的管理的组织体系与策略体系与策略第四第四节 案例分析与案例分析与讨论4第4页，共70页。银行是一个行是一个“十分脆弱的体系十分脆弱的体系”，“我我们必必须抛弃抛弃银行行”。兹维.博迪博迪“传统商商业银行行将是要在将是要在21世世纪灭绝的一
2、群的一群恐恐龙”。彼彼尔.盖茨盖茨5第一节第一节 商业银行风险的理论根源与现实起因商业银行风险的理论根源与现实起因第5页，共70页。一、商一、商业银行行风险的理的理论根源根源内在的内在的脆弱性脆弱性“硬硬负债”VS.“软资产”负债期限短期限短 VS.资产期限期限长信信贷市市场信息不信息不对称称6第6页，共70页。二、商二、商业银行行风险的的现实起因起因宏宏观经济政策与泡沫政策与泡沫经济案例：案例：20世世纪90年代日本年代日本银行赤字危机的启示及行赤字危机的启示及其与美国危机的比其与美国危机的比较放松管制与放松管制与金融自由化金融自由化内部管理与道德内部管理与道德风险经营环境与非境与非经济因素
3、因素7第7页，共70页。第二第二节 商商业银行行风险的的识别与估与估计8第8页，共70页。本本节主要内容主要内容商商业银行行风险的的识别信用信用风险市市场风险（利率利率风险）操作操作风险流流动性性风险商商业银行行风险的度量的度量监管管资本法本法受受险价价值法法信用度量信用度量值模型模型9第9页，共70页。商商业银行行风险的的识别信用信用风险商商业银行的信用行的信用风险是指是指债务人人不能或不愿意不能或不愿意履行履行债务而而给债权银行造成行造成损失的可能性。失的可能性。存存贷利差利差是商是商业银行的主要利行的主要利润来源，信用来源，信用风险是商是商业银行面行面临的主要的主要风险。商商业银行面行面
4、临信用信用风险的的业务有：有：贷款、票据款、票据贴现和透支、和透支、转贴现；同同业拆借、存放同拆借、存放同业；或有或有负债业务（担保（担保业务、票据承、票据承兑业务等等）10第10页，共70页。续贷款款业务的信用的信用风险指借款人不能或不愿指借款人不能或不愿归还到期到期贷款本息而款本息而给银行造成行造成损失的可能性；失的可能性；衡量指衡量指标：不良不良贷款率款率；中中华人民共和国商人民共和国商业银行法行法规定：定：“商商业银行不得向行不得向关系人关系人发放信用放信用贷款；向关系人款；向关系人发放放担保担保贷款款的条件的条件不得不得优于于其他借款人同其他借款人同类贷款的条件。款的条件。”11第1
5、1页，共70页。续解解读：2006-2009年商年商业银行不良行不良贷款情况表款情况表2011-2014年年2季度商季度商业银行主要行主要监管指管指标情情况表况表12第12页，共70页。续贷款款风险分分类指引指引 (2007)农村村银行机构公司行机构公司类信信贷资产风险十十级分分类指引（指引（试行）行）(2009)商商业银行行贷款款损失准失准备管理管理办法法(2012)13第13页，共70页。商商业银行行风险的的识别市市场风险指因指因市市场价格价格（利率、（利率、汇率、股票价格和率、股票价格和商品价格）的不利商品价格）的不利变动而使而使银行表内和表行表内和表外外业务发生生损失的失的风险。市市场
6、风险可以分可以分为：利率利率风险汇率率风险（包括黄金）（包括黄金）股票价格股票价格风险14第14页，共70页。续商品价格商品价格风险。所称商品是指可以在二。所称商品是指可以在二级市市场上交易的某些上交易的某些实物物产品，如品，如农产品、品、矿产品（包括石油）和品（包括石油）和贵金属（不包括黄金属（不包括黄金）等。金）等。商商业银行市行市场风险管理指引管理指引已已经2004年年12月月16日中国日中国银行行业监督管理委督管理委员会第会第30次主席会次主席会议通通过，于，于2005年年3月月1日起施日起施行。行。15第15页，共70页。商商业银行行风险的的识别利率利率风险指商指商业银行的行的财务状
7、况在利率出状况在利率出现不利的不利的波波动时所面所面临的的风险。利率利率风险按来源不同，可以分按来源不同，可以分为：重新定价重新定价风险收益率曲收益率曲线风险基准基准风险期期权性性风险16第16页，共70页。续思考：思考：对银行而言，行而言，利率利率风险产生生的条件？的条件？目前，我国利目前，我国利率率风险从本从本质上上讲是一种是一种政政策策风险。172002.02.212002.02.211.98 1.98 2004.10.292004.10.292.25 2.25 2006.08.192006.08.192.52 2.52 2007.03.182007.03.182.79 2.79 200
8、7.05.192007.05.193.06 3.06 2007.07.212007.07.213.33 3.33 2007.08.222007.08.223.60 3.60 2007.09.152007.09.153.87 3.87 2007.12.212007.12.214.14 4.14 2008.10.092008.10.093.87 3.87 2008.10.302008.10.303.60 3.60 2008.11.272008.11.272.522.522008.12.232008.12.232.252.25金融机构人民币金融机构人民币一年期存款基准一年期存款基准利率利率第17页，
9、共70页。商商业银行行风险的的识别操作操作风险指指“由于不健全或失效的内部控制由于不健全或失效的内部控制过程、人程、人员和系和系统或是外部事件而或是外部事件而导致的致的损失失风险”。（巴塞（巴塞尔委委员会）会）18第18页，共70页。商商业银行行风险的的识别流流动性性风险指商指商业银行无力行无力为负债的减少或的减少或资产的增加提供的增加提供融融资。流流动性性风险是一种是一种派生性派生性风险。主要特征：主要特征：不能及不能及时、足、足额地支付到期的存款等地支付到期的存款等债务；无法无法满足足正常的正常的贷款需求；款需求；为满足到期支付的需求，足到期支付的需求，不惜代价不惜代价筹集短期筹集短期资金
10、；金；流流动性性资产不足、超不足、超额准准备金比例金比例过低，被迫低，被迫变卖资产，导致巨致巨额损失；失；19第19页，共70页。商商业银行行风险的度量的度量监管管资本法本法新巴塞尔资本协议的概述新巴塞尔资本协议的概述规定，资本充足率规定，资本充足率最低要求为最低要求为8%，其计算公式为：，其计算公式为：20第20页，共70页。续我国我国商商业银行行资本充足率管理本充足率管理办法法等等相关相关规定。定。商商业银行行资本管理本管理办法法(试行行)201321专题专题 商业银行的监管与新巴塞尔协议商业银行的监管与新巴塞尔协议第21页，共70页。商商业银行行风险的度量的度量受受险价价值法法J.P摩根
11、董事摩根董事长Dennis Weatherstone要求要求每天下午每天下午4:45以前必以前必须得到一个数据，得到一个数据，该数据能数据能够反映反映该公司下一个公司下一个24小小时其全球其全球业务所承担的所承担的风险的情况。的情况。（已在第已在第3章做章做专题补充充）22第22页，共70页。续风险计量（量（RiskMetrics）一个以一个以VaR为基基础的的风险管理模型管理模型风险计量是由量是由J.P.摩根于摩根于1994年向市年向市场推出的推出的市市场风险管理的拳管理的拳头产品，目前已成品，目前已成为最著名最著名的市的市场风险计量模型之一。量模型之一。该模型的本模型的本质就是就是VaR模
12、型。模型。23第23页，共70页。商商业银行行风险度量度量信用度量制信用度量制模型模型CreditMetrics是由是由J.P.摩根与其他合作者在摩根与其他合作者在已有的已有的“Riskmetrics”方法基方法基础上，上，创立的立的一种一种评估估银行信行信贷风险的的证券券组合模型。合模型。该模型通模型通过VaR数数值的的计算，力算，力图反映出反映出银行某个或整个信行某个或整个信贷组合一旦面合一旦面临信用信用级别变化或拖欠化或拖欠风险时所所应准准备的的资本金数本金数值。该模型覆盖了几乎所有的信模型覆盖了几乎所有的信贷产品，包括：品，包括：传统的商的商业贷款、信用款、信用证和承付和承付书、固定、
13、固定收入收入证券等等。券等等。24第24页，共70页。第三第三节 商商业银行行风险管理的策略与管理的策略与组织体系体系25第25页，共70页。一、一、贷款款风险管理的策略之一管理的策略之一贷款分散款分散贷款分散的数学机理款分散的数学机理 假假设有有n笔笔贷款，每一笔款，每一笔贷款可以看作款可以看作是一个是一个独立独立事件。如果用事件。如果用A1，A2，An来来代表代表这n笔笔贷款，用款，用P(A1)，P(A2)，P(An)来代表来代表这n笔笔贷款成款成为呆呆账的概率，那的概率，那么，么，这n笔笔贷款同款同时成成为呆呆账的概率：的概率：P(A1，A2，An)=P(A1)P(A2)P(An)即即:
14、贷款笔数越多，所有款笔数越多，所有贷款同款同时发生生损失失的概率就越小的概率就越小。26第26页，共70页。续贷款分散的形式：贷款分散的形式：资产多样化资产多样化单个贷款比例单个贷款比例贷款方的分散贷款方的分散27同学们请注意！同学们请注意！中中华人民共和国商业银行华人民共和国商业银行法法（2004年）规定：年）规定：“对同一借款人的贷对同一借款人的贷款余额与商业银行资款余额与商业银行资本余额的比例不得超本余额的比例不得超过过百分之十百分之十。”第27页，共70页。一、一、贷款款风险管理的策略之二管理的策略之二信用信用衍生衍生产品品信用衍生信用衍生产品被称品被称为2l世世纪最具吸引力的最具吸引
15、力的金融金融创新工具。新工具。信用衍生品的交易量信用衍生品的交易量连年攀升年攀升1997年的年的1800亿美元美元2004年的年的5万万亿美元美元英国英国银行家行家协会会(BBA)预计：2008年末年末时全全球信用衍生品市球信用衍生品市场的的规模将模将扩张至至33万万亿美元美元。28第28页，共70页。信用衍生信用衍生产品的概念品的概念信用衍生信用衍生产品品（Credit Derivatives）是指）是指通通过交易当事人交易当事人签订的，以的，以转移移与与贷款、款、债券等券等资产的的信用信用风险为目的的交易合目的的交易合约。在信用衍生在信用衍生产品交易中，一方当事人（品交易中，一方当事人（信
16、信用用风险保保护的的买方方）向）向对方当事人（方当事人（信用信用风险保保护的的卖方方）支付一定的）支付一定的费用用，以，以换取取卖方方对参考参考资产或参考或参考实体的体的信用保信用保护。29第29页，共70页。续根据根据ISDA2003年修年修订的的信用事件定信用事件定义文文件件的的规定，信用衍生定，信用衍生产品交易中所涉及品交易中所涉及的信用事件主要包括：的信用事件主要包括：破破产、拒付拒付、延期延期等。等。主要的信用衍生主要的信用衍生产品有：品有：信用信用违约互互换信用信用联系票据系票据总收益互收益互换30第30页，共70页。信用信用违约互互换(Credit Default Swap)当当买卖双方双方签订了了买卖信用信用违约互互换合合同后：同后：违约保保护的的买方：方：按按标的的资产面面值的一定比例的一定比例定期定期(通常一通常一年或半年一次年或半年一次)向向卖方方进行支付行支付,直到直到到期到期或或指定的指定的违约事件的事件的发生生为止。止。违约保保护的的卖方：方：在在违约事件事件发生生时或在或在到期日到期日向向买方支方支付付标的的资产的的面面值。31第31页，共70页。图：信用
