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1、第一章 商业银行业金融机构与金金融机构与金融市场融市场课程导入课程导入 商业银行是以经营工商业存放款为主要业务,以盈利性、流动性和安全性为经营原则的金融企业。商业银行在发展初期的主要业务是发放基于商业行为的自偿性贷款,这也是我们称其为“商业银行”的原因。然而,随着西方经济的发展,尤其是随着20世纪80年代以来西方各国金融管制的放松和银行业竞争的加剧,商业银行业务经营已远远突破了传统的范围,不断向着多样化、全能化的方向发展,但“商业银行”这一名称仍然得以保留和沿用。关键词分离型银行全能型银行可转让定期存单同业拆借转抵押转贴现回购协议银行承兑汇票商业承兑汇票商业期票政府债券本息票中间业务表外业务金
2、融租赁资本租赁平衡租赁经营租赁票据发行原则贷款承诺资产管理理论负债管理理论资产负债管理理论 学习目标1.商业银行的产生与发展 2.商业银行的性质与职能3.商业银行的主要业务 4.商业银行的经营管理理论目录/CONTENTS商业银行的产生与发展商业银行的性质与职能商业银行的主要业务商业银行的经营管理01020304商业银行的产生与发展01商业银行的产生与发展资本主义商业银行,它是资本主义生产方式的产物。产生基本上通过两种途径：一，旧的高利贷性质的银行逐渐适应新的经济条件,演变为资本主义银行。二，新兴的资产阶级按照资本主义原则组织的股份制银行。英格兰银行出现宣告了高利贷性质的银行业在社会信用领域垄
3、断地位的结束,标志着资本主义现代银行制度的形成以及商业银行的产生。继英格兰银行之后,欧洲各资本主义国家都相继成立了商业银行。从此,现代商业银行体系在世界范围内开始普及。一、商业银行的产生一、商业银行的产生（一）分离型银行道路英国、美国、日本为代表；主张银行业务与证券业务相分离,受传统经济理论中“商业贷款理论”的影响；缺陷：一，国民经济难以维持高速稳定的增长；二,给商业银行自身带来了风险；三,加剧经济的波动幅度。二、商业银行的发展二、商业银行的发展商业银行的产生与发展（一）全能型银行道路以德国为代表；主张商业银行可以兼营证券业务；优点：一,增强银行与客户的联系；二,帮助客户选择最佳的投资机会；三
4、,使银行和整个金融制度趋于稳定；四,可以进一步促进储蓄二、商业银行的发展二、商业银行的发展商业银行的产生与发展（一）业务经营的综合化（二）银行资产的证券化（三）金融创新的普遍化（四）经营管理的电子化（五）国际银行的并购浪潮三、商业银行的发展趋势三、商业银行的发展趋势商业银行的产生与发展商业银行的性质与职能02商业银行的性质与职能（一）商业银行是企业（二）商业银行是金融企业（三）商业银行是特殊的金融企业 经营业务范围广泛，具有创造存款货币的功能；“存款货币银行”一、商业银行的性质一、商业银行的性质商业银行的性质与职能（一）信用中介职能（二）支付中介职能 汇款、支票的清偿与收款、各种款项的代收与代
5、付（三）信用创造职能 最本质的特征（四）金融服务职能 一、商业银行的职能一、商业银行的职能商业银行的主要业务03商业银行的主要业务（一）商业银行的负债业务含义商业银行的负债业务主要是指商业银行组织资金来源的业务,它是商业银行经营的基础。狭义：商业银行对他人的债务或欠款；广义：除了商业银行对他人的债务之外,还包括商业银行的自有资本。（二）商业银行负债业务的构成及其特点资本只占其资产的极小部分,绝大部分营运资金来自负债；主要由存款和各种非存款性借款构成。一、商业银行的负债业务一、商业银行的负债业务商业银行的主要业务（三）商业银行的主要负债业务1.存款：活期存款、定期存款、储蓄存款创新性存款工具：可
6、转让支付命令存款账户（NOW账户）超级可转让支付命令存款账户（超级NOW账户）货币市场存款账户（MMDA账户）自动转账服务账户（ATS账户）2.商业银行的其他负债业务同业拆借、向中央银行借款、向国际金融市场借款、转抵押和转贴现、占用资金、回购协议一、商业银行的负债业务一、商业银行的负债业务商业银行的主要业务（一）商业银行资产业务的概念商业银行的资产业务指银行将自己通过负债业务所聚集的货币资金加以运用的业务。这是商业银行取得收益的主要途径。（二）商业银行的主要资产业务1.现金资产：库存现金、存放在中央银行的资金、同业存款、托收未达款2.贷款：原则：安全、保持流动性、高利息种类：按用途：工商贷款、
7、不动产贷款、消费者贷款 按偿还期限：活期贷款、定期贷款、透支 按保障程度：抵押贷款、信用贷款 按偿还方式：一次还清贷款、分期偿还贷款二、商业银行的资产业务二、商业银行的资产业务商业银行的主要业务（二）商业银行的主要资产业务3.贴现：商业银行买入未到期的商业票据,借以取得一定利息收益的业务优点：占用资金的周期较短、流通性强、安全性高、先期收取贴现利息。对象：银行承兑汇票、商业承兑汇票、商业期票、政府债券本息票贴现息和贴现付款额的计算：贴现付款额=票据面额(1-年贴现率未到期天数/360)申请贴现金额：一般是票面金额；贴现期限：贴现银行向申请贴现人支付贴现票款日起至承兑票据到期日止。贴现率：一般可
8、以流动资金贷款利率为基准计算。二、商业银行的资产业务二、商业银行的资产业务商业银行的主要业务（二）商业银行的主要资产业务4.投资：意义：商业银行降低风险、增强流动性和获取盈利的重要手段商业银行与证券投资的关系：银行利用证券工具筹集银行资本 证券投资是银行运用资金的重要途径。对象：政府债券 企业债券 股票二、商业银行的资产业务二、商业银行的资产业务商业银行的主要业务（一）商业银行中间业务的概念商业银行中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债,形成银行非利息收入的业务,包括结算类、代理类、担保类、承诺类、交易类业务和其他中间业务。广义表外业务两大类：一类是或有资产和或有负债业务,即狭义的表外业
9、务,如贷款承诺、担保、互换、期货、期权、远期合约等；另一类是金融服务类业务,如支付结算业务、代理业务、咨询业务、信托业务、租赁业务等三、商业银行的中间业务三、商业银行的中间业务商业银行的主要业务（一）商业银行国际业务的含义和特点含义：商业银行的国际业务是指商业银行所从事的所有涉及外币与外国客户的活动,包括银行在国外从事的业务活动和在国内从事的国际业务活动。特点：业务联系面广泛、国际业务风险较高、商业银行国际业务活动受国际金融市场影响较大四、商业银行的国际业务四、商业银行的国际业务（二）商业银行的主要国际业务 1.国际结算：汇款、托收、信用证 2.国际信贷业务：进出口融资、国际商业贷款 3.国际
10、债券业务 4.外汇业务商业银行的经营管理04商业银行的经营管理（一）安全性原则（二）流动性原则 衡量标准：资产变现的成本、资产变现的速度（三）盈利性原则 衡量标准：取得可用资金的价格、取得可用资金的时效（四）安全性、流动性、盈利性三原则的矛盾与协调一、商业银行的经营原则一、商业银行的经营原则商业银行的经营管理（一）资产管理理论 1.商业性贷款理论 2.转移理论 3.预期收入理论（二）负债管理理论 作用：找到了保持银行流动性的新方法、为扩大银行规模、增加贷款投放创造了条件；缺陷：提高了银行的负债成本、增加了银行经营风险。（三）资产负债管理理论 原理：资产与负债的对称原理、目标替代原理、资产分散化
11、原理二、商业银行经营管理理论二、商业银行经营管理理论商业银行的经营管理（一）资产管理方法 1.资金集中法/资金汇集法 要点：银行将不同来源的资金集中起来,然后按轻重缓急进行分配 特点：保证资产流动性的前提下考虑其盈利性 2.资产分配法 要点：按照不同的资金来源确定资产分配 优点：根据资金来源分配资产,减少投放于流动性资产的资金数量三、资产负债管理方法三、资产负债管理方法商业银行的经营管理（一）资产管理方法 3.线性规划法 要点：用数学方法来解决资金分配问题；首先是确定资产管理目标,根据各种资产与目标的关系建立目标函数;其次是确定限制因素;最后根据这些因素和目标函数求出线性规划模型的解。特点：更具有科学性和可操作性三、资产负债管理方法三、资产负债管理方法商业银行的经营管理（二）负债管理方法 1.储备头寸管理方法 2.贷款头寸管理方法三、资产负债管理方法三、资产负债管理方法（三）资产负债综合管理方法 1.资金流动性管理方法资资金缺口金缺口=资产资产平均到期日平均到期日-负债负债平均到期日平均到期日 2.利率敏感性管理方法灵敏度率灵敏度率(缺口率缺口率)=利率敏感性利率敏感性资产资产/利率敏感性利率敏感性负债负债 3.缺口管理方法GAP=PSA-PSL谢谢大家观看
