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1、第第7章章 【学习目的与要求】【学习目的与要求】通过本章学习，重点理解和掌握以下内容：通过本章学习，重点理解和掌握以下内容：1外汇、汇率的基本定义；外汇、汇率的基本定义；2汇率的概念、分类及汇率变动对经济的汇率的概念、分类及汇率变动对经济的影响；影响；3国际收支的基本定义；国际收支的基本定义；4国际收支平衡表的主要内容；国际收支平衡表的主要内容；5国际储备的定义及来源。国际储备的定义及来源。第一节第一节 国际国际 收收 支支一、国际收支的基本概念一、国际收支的基本概念 国际收支国际收支是指一个国家或地区在一定是指一个国家或地区在一定时期内对外货币收支的综合状况。是对国时期内对外货币收支的综合状
2、况。是对国际贸易和国际间经济、政治和文化往来的际贸易和国际间经济、政治和文化往来的收支等社会现象的本质反映和概括。有狭收支等社会现象的本质反映和概括。有狭义和广义两种含义：义和广义两种含义：狭义的国际收支狭义的国际收支等同于贸易收支或外等同于贸易收支或外汇收支。这是汇收支。这是以现金为基础以现金为基础，仅包括以实，仅包括以实现外汇收支的交易，不包括未到期的债权现外汇收支的交易，不包括未到期的债权和债务。和债务。广义的国际收支广义的国际收支是指一个国家在一定是指一个国家在一定时期内全部经济交易的货币价值总和。这时期内全部经济交易的货币价值总和。这是是以交易为基础以交易为基础，包括贸易和非贸易交易
3、、，包括贸易和非贸易交易、资本的输出与输入、实现或未实现外汇收资本的输出与输入、实现或未实现外汇收支的交易。支的交易。国际收支的内涵：国际收支的内涵：(1)价值的对等转移和单方转移都算在内价值的对等转移和单方转移都算在内。(2)国际收支反映的是一定时期对外交国际收支反映的是一定时期对外交往的全部发生额：往的全部发生额：所谓一定时期，指的是各类交易在所谓一定时期，指的是各类交易在一段时期内发生。这一段时期可以是一一段时期内发生。这一段时期可以是一年，也可以是一个月或一个季度等，具年，也可以是一个月或一个季度等，具体情况可根据分析的需要和可能的资料体情况可根据分析的需要和可能的资料来源来确定。各国
4、对来源来确定。各国对“一定时期一定时期”的理的理解通常为一年。解通常为一年。(3)国际收支反映的是居民与非居民间国际收支反映的是居民与非居民间的交易：的交易：判断一项经济交易是否应包括在国际判断一项经济交易是否应包括在国际收支范围内，所依据的不是交易双方的国收支范围内，所依据的不是交易双方的国籍，而是依据交易的双方是否分属居民与籍，而是依据交易的双方是否分属居民与非居民的范畴。非居民的范畴。（4）涉及外汇收支和不涉及外汇收支的）涉及外汇收支和不涉及外汇收支的交易都包括在内，如易货和补偿贸易不交易都包括在内，如易货和补偿贸易不涉及外汇收支，但也记录在国际收支中。涉及外汇收支，但也记录在国际收支中
5、。从国际收支角度看，公民与居民并不是从国际收支角度看，公民与居民并不是一回事：一回事：公民公民是一个人法律的概念，它仅指个人。是一个人法律的概念，它仅指个人。居民居民则以居住地为标准，包括个人、家庭、企业则以居住地为标准，包括个人、家庭、企业和政府机构。凡是在一国居住和政府机构。凡是在一国居住(指个人、家庭指个人、家庭)、注册、注册(指企业指企业)或逗留或逗留(指其他指其他)达一年或一年以上者，我们称达一年或一年以上者，我们称其为居住、逗留、注册所在国的居民，是原先派出国其为居住、逗留、注册所在国的居民，是原先派出国(地地)的非居民。的非居民。有两点例外：有两点例外：其一，其一，官方外交使节、
6、驻外军事人员永远是派官方外交使节、驻外军事人员永远是派出国的居民、所在国的非居民；出国的居民、所在国的非居民；其二，其二，国际组织，如联合国、世界贸易组织、国国际组织，如联合国、世界贸易组织、国际货币基金组织、世界银行等，是任何国家的非居民。际货币基金组织、世界银行等，是任何国家的非居民。国际货币基金组织国际货币基金组织出版的国际收支手册出版的国际收支手册对国际收支是这样描述的：对国际收支是这样描述的：国际收支国际收支是特定时期内的一种统计报是特定时期内的一种统计报表，它反映：表，它反映：一个经济实体与世界其他经济实体之一个经济实体与世界其他经济实体之间的商品、劳务和收益等的交易行为；间的商品
7、、劳务和收益等的交易行为；该经济实体所持有的货币、黄金、特该经济实体所持有的货币、黄金、特别提款权的变化以及与其他经济实体之间别提款权的变化以及与其他经济实体之间债权、债务关系的变化；债权、债务关系的变化；凡不需偿还的单方转移的项目和相对凡不需偿还的单方转移的项目和相对应的科目，会计上必须用来平衡的尚未抵应的科目，会计上必须用来平衡的尚未抵消的交易，以及不易抵消的交易消的交易，以及不易抵消的交易。二、国际收支平衡表二、国际收支平衡表 (一一)国际收支平衡表的概念国际收支平衡表的概念 国际收支平衡表国际收支平衡表是指按照一定的编制原则和格是指按照一定的编制原则和格式，系统地记录一个国家一定时期内
8、（通常是一年）式，系统地记录一个国家一定时期内（通常是一年）全部国际收支项目及金额全部国际收支项目及金额 以反映和说明该国国际以反映和说明该国国际收支状况的统计报表。收支状况的统计报表。(二二)国际收支平衡表的结构国际收支平衡表的结构 国际收支平衡表的编制，一般包括经常项目、资本国际收支平衡表的编制，一般包括经常项目、资本项目、平衡项目项目、平衡项目3 大类，每类项目中又分为若干二级项大类，每类项目中又分为若干二级项目和明细项目，分别表示性质各异的经济交易。目和明细项目，分别表示性质各异的经济交易。凡是能够引起本国外汇收入的交易均记入贷方，凡是能够引起本国外汇收入的交易均记入贷方，数字前记数字
9、前记+号；号；凡是能够引起本国外汇支出的交易均记入借方，凡是能够引起本国外汇支出的交易均记入借方，数数字前记字前记-号。号。1经常项目经常项目 经常项目经常项目是指本国与外国交往中经常发生的国际经是指本国与外国交往中经常发生的国际经济交易，反映一国与外国之间实际资源的转移情况，是济交易，反映一国与外国之间实际资源的转移情况，是一国国际收支平衡表中最基本、最重要的项目，对其他一国国际收支平衡表中最基本、最重要的项目，对其他项目会产生影响与制约的作用，包括贸易收支、劳务收项目会产生影响与制约的作用，包括贸易收支、劳务收支和转移收支支和转移收支3 个项目。个项目。2资本项目资本项目 资本项目资本项目
10、是指对资产所有权在国际间流动行为进是指对资产所有权在国际间流动行为进行记录的账户。行记录的账户。本国资本流出即本国对外进行投资记入本国资本流出即本国对外进行投资记入借方，借方，外外国资本流入本国即本国吸收外国资本记入国资本流入本国即本国吸收外国资本记入贷方。贷方。3平衡项目平衡项目 按照复式记账原则，国际收支账户的借方总额和贷方总额按照复式记账原则，国际收支账户的借方总额和贷方总额应该相等，借贷双方的净差额应为零，但在实际中并非如此。应该相等，借贷双方的净差额应为零，但在实际中并非如此。平衡项目是一个人为设立的项目，用于抵销国际收支平衡表中平衡项目是一个人为设立的项目，用于抵销国际收支平衡表中
11、借贷双方因不可避免的统计误差、错漏而出现的差额，使平衡借贷双方因不可避免的统计误差、错漏而出现的差额，使平衡表在形式上平衡。表在形式上平衡。当经常项目、资本项目总计贷方总额大于借方总额，从而出当经常项目、资本项目总计贷方总额大于借方总额，从而出现贷方余额时，则在错误和遗漏项下的借方记入与该余额相同的现贷方余额时，则在错误和遗漏项下的借方记入与该余额相同的数额；反之，当出现借方余额时，则在错误和遗漏项下的贷方记数额；反之，当出现借方余额时，则在错误和遗漏项下的贷方记入相同数额。入相同数额。(三三)国际收支平衡表的编制原则国际收支平衡表的编制原则 (1)复式记账法：有借必有贷，借贷必相等。复式记账
12、法：有借必有贷，借贷必相等。(2)记录时间。以所有权变更为原则，我国对进出口货记录时间。以所有权变更为原则，我国对进出口货物以其通过海关边境时间记录。物以其通过海关边境时间记录。(3)计价货币和汇率。以单一货币计价；按成交时汇计价货币和汇率。以单一货币计价；按成交时汇率折算。率折算。(4)定值。在可以得到市场价格的情况下，按市场价定值。在可以得到市场价格的情况下，按市场价格对交易定值，债务工具大多按面值定值。货物出口、格对交易定值，债务工具大多按面值定值。货物出口、进口按离岸价格进口按离岸价格(FOB)定值。定值。(四四)国际收支平衡表的差额关系国际收支平衡表的差额关系 (1)贸易收支差额贸易
13、收支差额(Trade Balance)：贸易差额贸易差额=货物出口额货物出口额-货物进口额货物进口额 出口出口进口时：贸易顺差、出超；进口时：贸易顺差、出超；出口出口进口时：贸易逆差、入超；进口时：贸易逆差、入超；出口出口=进口时：平衡。进口时：平衡。(2)经常项目差额、资本项目差额、综合差经常项目差额、资本项目差额、综合差额额（略）（略）（五）国际收支的调节措施。（五）国际收支的调节措施。P142 第二节第二节 外汇与汇率外汇与汇率一、外汇概述一、外汇概述 (一一)外汇的基本定义及其特点外汇的基本定义及其特点 外汇有动态的和静态的两种含义外汇有动态的和静态的两种含义:动态的外汇动态的外汇是国
14、际汇兑的简称，是指经过银行等金是国际汇兑的简称，是指经过银行等金融机构把一国货币兑换成另一国货币，借以清偿国际间债融机构把一国货币兑换成另一国货币，借以清偿国际间债权、债务关系的的一种行为或活动。权、债务关系的的一种行为或活动。静态的外汇静态的外汇是指可以在国际结算中使用的各种是指可以在国际结算中使用的各种支付手段和各种对外的债权。支付手段和各种对外的债权。国际货币基金组织国际货币基金组织(IMF)曾对外汇作过明确定义曾对外汇作过明确定义:外汇外汇是货币行政当局是货币行政当局(中央银行、货币管理机构、中央银行、货币管理机构、外汇平准基金组织及财政部外汇平准基金组织及财政部)以银行存款、国库券、
15、长以银行存款、国库券、长短期政府债券等形式所保有的在国际收支逆差时可以使短期政府债券等形式所保有的在国际收支逆差时可以使用的债权。用的债权。1997 年年1 月修订的中华人民共和国外汇管理条月修订的中华人民共和国外汇管理条例的规定，例的规定，外汇包括以下具体内容外汇包括以下具体内容:(1)外国货币，包括纸币、铸币。外国货币，包括纸币、铸币。(2)外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄 凭证等。凭证等。(3)外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等。等。(4)特别提款权、欧洲货币单位特别提款权、欧
16、洲货币单位(欧元现已取代欧洲欧元现已取代欧洲货币单位货币单位)。(5)其他外汇资产。其他外汇资产。日常生活中，人们所说的日常生活中，人们所说的外汇外汇是指是指静态静态意义上的意义上的外汇外汇。作为外汇必须具备以下作为外汇必须具备以下条件和特征：条件和特征：其一其一是以外国货币表示是以外国货币表示;其二其二是可自由兑换性，可自由地兑换成本币；是可自由兑换性，可自由地兑换成本币；其二其二是普遍接受性，在国际经济往来中为国际社会普是普遍接受性，在国际经济往来中为国际社会普遍接受、使用；遍接受、使用；其四其四是可偿付性，外币资产可以得到偿付的保是可偿付性，外币资产可以得到偿付的保证。(二二)外汇的作用外汇的作用 外汇在对外经济贸易中起着积极的作用，主要表现外汇在对外经济贸易中起着积极的作用，主要表现在如下两个方面在如下两个方面:(1)方便国际结算，有利于国际贸易的进行方便国际结算，有利于国际贸易的进行 使用外汇可使这些繁杂的国际支付和结算变得方便和快捷。使用外汇可使这些繁杂的国际支付和结算变得方便和快捷。以外币计价的汇票来对国与国之间的进出口业务进行结以外币计价的汇票来对国与国之间的进出口业务
