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1、 基于企业运营资金管理的思考 王忠兰摘 要：企业运营资金的有效管理可以为企业的发展带来新的动力，可以为企业的战略规划与经营奠定坚实的经济基础。新的市场经济条件下，传统增长点逐渐放缓，企业面临着极大的挑战，需要在管理上进行各种创新，在这之中，运营资金管理的创新又尤为重要，因此企业应结合自身发展特点与我国现行的市场环境采用科学合理的方式，加强实际的调研，探索运营资金管理的创新管理方式。Key：企业运营；资金管理；建议措施一、引言近年来，我国经济进入平稳运行状态，在新的发展环境中，企业的发展也迎来了机遇与挑战，传统的管理模式已不能完全适应新形势。在这种背景下，就需要企业进行管理模式的创新，尤其是企业
2、运营资金管理模式。对运营资金的管理是企业内部的管理中一个至关重要的部分，运营资金管理严格的企业，能够有效地降低企业所面临的资金风险，实现企业发展中经济效益的最大化。当前我国的许多企业在运营资金的管理上依然有许多问题没有得到相应的解决，文章对目前企业运营资金管理的现状进行了分析，并针对其中所存在的问题，提出了对运营资金进行有效管理的相关策略，以促进企业运营资金管理水平的提高。二、企业运营管理资金的现状分析（1）企业运营资金短缺且使用效率低企业能够正常运行的一个根本保证就是资金的充足，但在我国一些中小企业的运营中，资金短缺现象较为普遍，企业运营资金主要的来源是投融资及金融企业的贷款，但是中小企业在
3、向金融机构申请贷款时，限制性的条件较多，导致融资困难，这样就会影响正常的生产经营活动。另外，一些企业在对运营资金的管理过程中管理结构不够平衡，资金管理不合理，又加上相关的财务人员对企业运营资金管理方面的专业性不够，应收账款也没有按照规定在合理的范围内进行控制，对库存产品的管理方式较落后，这都导致了企业的运营资金管理效率低下，这一问题的存在会造成企业运营资金的紧张，影响到后续的正常生产经营活动，从而直接影响到企业经济效益的获取。（2）企业运营资金管理的监控与预算机制不够健全企业缺乏对资金使用全过程进行监督的机制，相关的机制不够健全导致资金在运营管理中出现问题时无法得到及时有效的处理，对事前、事中
4、及事后的动态管理没有进行实时的监控，资金使用路径不够明晰，监督与控制过程中受人为因素影响大，这就使得监督管理缺少科学性与系统性，且在实际的执行中，虽然企业有了一定的监督机制，但对这些制度的落实还有所欠缺，制度流于形式，无法对企业的运营资金进行有效的监督。有些企业对预算管理所需的数据在编制上不太完善，对预算相关模型的使用较为落后，编制方式较为分散，一般对预算中的不同模块都是进行单独的编制，这种方式不利于企业从整体上进行预算的管理，各部门之间的协同性较差。另外，在预算的管理中对考核机制不够重视，缺乏高效、科学的预算考核机制，这样一来就影响了预算管理的效果。（3）企业运营资金管理的组织结构落后我国的
5、企业还存在着内部结构沿用着传统模式的现象，结构比较陈旧，存在混乱、低效等问题，影响着企业后续的发展，同时还有内部治理不平衡的问题，企业规章制度的落实无法得到科学合理的保障，这就使得企业内部的信息无法进行有效的交流，信息的失衡不利于企业运营资金管理上决策的制定，企业领导层的决策依赖于个人主观的判断，因而无法适应变化着的市场环境，给企业运营资金管理带来了诸如决策失误等一系列的问题，影响了企业未来的发展。（4）对流动资产与负债的管理欠缺企业的流动资产包括了自身的流动货币资金及应收的账款等，目前在管理中，大部分的企业都没有进行详细全面的了解，在管理上比较混乱，没有适合企业发展的资产结构。流动负债是企业
6、短期所借入的资金，其主要的来源是金融机构的短期贷款，但由于金融机构在发放贷款时限制条款较多，对企业的经营及盈利状况要求比较严格，很多企业不能满足其各项条件，从而导致利用这部分资金存在一定的困难，这种情况必须加以改善才能保证企业的稳定运营。三、企业运营资金管理的相关建议措施（1）加强资金管理，提高资金的使用效率对企业现有的资金进行分析与集中，将闲散的资金进行归集充分利用到投资项目中去，同时在企业内部建立有关存货信息的系统，随时对库存产品情况进行了解，以便定期对其进行整理，让实际的存货情况与信息系统中保持一致，制定相应的措施去库存，充实企业的流动资金。对企业的运营资金实行信息化的管理，借助现代化的
7、计算机技术，畅通企业运营资金在内部的流动性，加强各部门对运营资金的了解，减少企业闲置资金的沉淀，提高资金的周转速率，盘活企业自身的资金存量，同时，运用科学的统计和分析方法，对投资项目进行合理的资金分配，从而提高资金的使用效率，降低企业运营资金的风险。（2）强化运营资金管理监控与预算机制一方面，企业应对运营资金的监管管理机制进行重点加强，完善资金的有关配置制度。一般来说企业的资金都是比较短缺的，因此对资金的配置过程也是梳理企业经营项目的过程，对于企业的重点及紧急项目要适当进行资金配置的倾斜，全力支持这些项目的发展，對于潜力大的明星项目，在投资上也应加大支持力度，对于一些可能会出现问题的业务，企业
8、在投资之前应当进行充分的调研，及时发现其中的问题并采取相应的解决措施，如果问题比较棘手，难以在短期内解决，企业应当减少对该项目的投资，避免这种项目占用企业的资金，影响企业的效益。在使用企业的运营资金时要有严格的审批及使用程序，避免资金的乱用，降低因不合理使用运营资金所带来的风险，科学管理企业的运营资金。另一方面，完善运营资金管理的预算机制，健全企业资金预算数据上的编制，对各个部门及项目进行全面细致的调研，根据企业在未来的发展上资金的需求状况，对所调查的数据进行详尽的预算编制，同时根据新的发展形势及时调整预算机制。对企业发展中的预算数据进行持续的监督，关注预算编制的执行情况，在对执行状况的了解中
9、，关注预算编制的合理性，以确保预算编制的准确性。健全在预算方面的考核机制，在预算编制形成后交由专门的审核机构进行相应的审核，并对有关预算编制的考核指标进行细化，保证预算编制的高效执行。（3）對企业运营资金管理的组织结构进行创新企业运营资金管理的组织结构较为陈旧在一定程度上阻碍了企业的发展，因而如何对这种组织结构进行创新是企业待解决的问题。首先，企业应从理念上进行创新，抛开固有的运营资金管理的理念，培养变革与危机意识，从根本上为运营资金管理组织结构的创新开辟路径；其次，将企业各个机构组织扁平化，畅通企业内部信息传递的通道，通过减少管理层级，减少了一部分职能机构，在降低管理的成本同时，还增强了管理
10、的有效性，提高运营资金管理的效率；最后，在运营资金的管理过程中要坚持管理的人性化，重视员工自身的发展，以人为本，将员工从以往的束缚中解脱出来，最大限度发挥他们的创新力，为企业制度的创新营造良好的氛围。（4）加强对流动资产及负债项目的管理企业可以通过建立相应的资金模型，对企业的现金量有全面的了解，以便合理分配企业日常的资金需求，对预付的账款，应收的账款及票据进行持续的监督与跟踪，降低企业的坏账损失率和资金占用率，制定高效的信用方面的政策，对信用的额度、期限、标准等作出相应的规定与限制。一般情况下，企业都是通过流动的负债来进行融资，因此企业要采取措施对流动负债进行有效管理，来自金融机构的短期贷款是
11、流动负债的主要来源，因而对于金融机构贷款的各项限制与条款，企业应进行持续的跟踪，详细进行了解，以便在有资金需求时能在最短的时间内获得贷款帮助，保障流动资金的充足。四、结语在市场经济发展的今天，企业在运营资金的管理上迎来了诸多挑战。因此在运营资金管理的变革中，企业要充分了解自身的发展状况，对于潜在的问题要提高识别能力，从分析问题出发找到适合自身发展的战略与措施，在运营金的管理上不断创新。同时可以借鉴国内外优秀企业先进的资金管理经验，将他们的先进经验与自身实际相结合，构建科学完善的运营资金管理模式，为企业的长足发展莫定坚实的经济基础。Reference1苏建英.企业运营资金管理探析J.全国流通经济，2018（33）：127-128.2林峻.企业运营资金管理探讨J.金融经济，2018（18）：195-196.3陶荣荣.公司运营资金管理的研究J.中国乡镇企业会计，2018（08）：89-90.4李东泽.企业运营资金管理问题研究J.经贸实践，2017（02）：170. -全文完-
