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1、1信用风险报表信用风险报表2贷款分类贷款质量迁徙及贷款分类贷款质量迁徙及抵债资产账龄情况抵债资产账龄情况3G12G12贷款质量迁徙情况表贷款质量迁徙情况表4不良贷款迁徙监管的提出不良贷款迁徙监管的提出不良贷款迁徙监管的提出不良贷款迁徙监管的提出 _ _20052005不良贷款监管新思路及背景不良贷款监管新思路及背景不良贷款监管新思路及背景不良贷款监管新思路及背景 （一）背景（一）背景（一）背景（一）背景 黄菊在黄菊在黄菊在黄菊在20042004年年年年1010月月月月1616日的金融形势分析会上的讲话日的金融形势分析会上的讲话日的金融形势分析会上的讲话日的金融形势分析会上的讲话“ “明年不良贷
2、明年不良贷明年不良贷明年不良贷款款款款 双降双降双降双降 的提法要变，笼统说不清楚。要分别监测历史不良贷款和新的提法要变，笼统说不清楚。要分别监测历史不良贷款和新的提法要变，笼统说不清楚。要分别监测历史不良贷款和新的提法要变，笼统说不清楚。要分别监测历史不良贷款和新形成的不良贷款；对股改银行和未股改银行要分别监测形成的不良贷款；对股改银行和未股改银行要分别监测形成的不良贷款；对股改银行和未股改银行要分别监测形成的不良贷款；对股改银行和未股改银行要分别监测” ”。“ “双降双降双降双降” ”是针是针是针是针对不良贷款历史包袱的清收处置要求，实际工作中发现的问题：对不良贷款历史包袱的清收处置要求，
3、实际工作中发现的问题：对不良贷款历史包袱的清收处置要求，实际工作中发现的问题：对不良贷款历史包袱的清收处置要求，实际工作中发现的问题： “ “双降双降双降双降” ”通报。通报。通报。通报。 刘主席：只满足于刘主席：只满足于刘主席：只满足于刘主席：只满足于“ “双降双降双降双降” ”，就会被别人牵着走，就会被别人牵着走，就会被别人牵着走，就会被别人牵着走 （二）框架（二）框架（二）框架（二）框架 “ “双降双降双降双降” ”的二个层面：监测信息和监管要求的二个层面：监测信息和监管要求的二个层面：监测信息和监管要求的二个层面：监测信息和监管要求 520052005年不良贷款监管工作总体框架及思路年
4、不良贷款监管工作总体框架及思路年不良贷款监管工作总体框架及思路年不良贷款监管工作总体框架及思路 6监测不良贷款迁徙情况的意义监测不良贷款迁徙情况的意义监测不良贷款迁徙情况的意义监测不良贷款迁徙情况的意义 不良贷款余额和比例是反映信用风险的不良贷款余额和比例是反映信用风险的不良贷款余额和比例是反映信用风险的不良贷款余额和比例是反映信用风险的滞后指滞后指滞后指滞后指标标标标 不良贷款迁徙信息是对不良贷款的不良贷款迁徙信息是对不良贷款的不良贷款迁徙信息是对不良贷款的不良贷款迁徙信息是对不良贷款的动态监测动态监测动态监测动态监测（存量与流量结合）（存量与流量结合）（存量与流量结合）（存量与流量结合），
5、具有，具有，具有，具有前瞻性前瞻性前瞻性前瞻性 ，体现了不良，体现了不良，体现了不良，体现了不良贷款监测和控制工作的进一步细化和深入贷款监测和控制工作的进一步细化和深入贷款监测和控制工作的进一步细化和深入贷款监测和控制工作的进一步细化和深入 ，适应，适应，适应，适应了了了了监管工作监管工作监管工作监管工作从单纯的合规性向合规性和风险性并从单纯的合规性向合规性和风险性并从单纯的合规性向合规性和风险性并从单纯的合规性向合规性和风险性并重监管转变的要求重监管转变的要求重监管转变的要求重监管转变的要求 加强对不良贷款变化情况的监测和风险提示，加强对不良贷款变化情况的监测和风险提示，加强对不良贷款变化情
6、况的监测和风险提示，加强对不良贷款变化情况的监测和风险提示，反映不良贷款形成和变化趋势，推动反映不良贷款形成和变化趋势，推动反映不良贷款形成和变化趋势，推动反映不良贷款形成和变化趋势，推动银行机构银行机构银行机构银行机构进进进进一步提高风险管理水平。一步提高风险管理水平。一步提高风险管理水平。一步提高风险管理水平。 7贷款质量贷款质量贷款质量贷款质量迁徙迁徙迁徙迁徙报表的一般说明报表的一般说明报表的一般说明报表的一般说明填报机构填报机构除金融资产管理公司及邮储以外所有的银行业金除金融资产管理公司及邮储以外所有的银行业金融机构融机构报送频度报送频度/ /时间时间考虑到此表牵涉很大的填报压力，暂时
7、只要求法考虑到此表牵涉很大的填报压力，暂时只要求法人汇总口径人汇总口径年报，期末后年报，期末后4040天天8贷款迁徙情况表的主要贷款迁徙情况表的主要贷款迁徙情况表的主要贷款迁徙情况表的主要结构结构结构结构贷款迁徙迁徙矩阵贷款迁徙迁徙矩阵贷款迁徙迁徙矩阵贷款迁徙迁徙矩阵年初不良贷款重组情况年初不良贷款重组情况年初不良贷款重组情况年初不良贷款重组情况年初不良贷款减少情况年初不良贷款减少情况年初不良贷款减少情况年初不良贷款减少情况补充情况补充情况补充情况补充情况( ( ( (全年不良贷款处置情况全年不良贷款处置情况全年不良贷款处置情况全年不良贷款处置情况) ) ) )910填报贷款迁徙的要点填报贷款
8、迁徙的要点填报贷款迁徙的要点填报贷款迁徙的要点 对填报机构的要求对填报机构的要求对填报机构的要求对填报机构的要求44“ “冻结冻结冻结冻结” ” 年初时的贷款组合，必须与当年新做的贷款分开年初时的贷款组合，必须与当年新做的贷款分开年初时的贷款组合，必须与当年新做的贷款分开年初时的贷款组合，必须与当年新做的贷款分开44要逐笔贷款做贷款分类要逐笔贷款做贷款分类要逐笔贷款做贷款分类要逐笔贷款做贷款分类44贷款的实质性延续（当年借新还旧的新贷款又变成不良）贷款的实质性延续（当年借新还旧的新贷款又变成不良）贷款的实质性延续（当年借新还旧的新贷款又变成不良）贷款的实质性延续（当年借新还旧的新贷款又变成不良
9、）44重组与非重组重组与非重组重组与非重组重组与非重组 1 1 1 1、不良转正常的路径、不良转正常的路径、不良转正常的路径、不良转正常的路径 2 2 2 2、6 6 6 6个月观察期后上调个月观察期后上调个月观察期后上调个月观察期后上调 3 3 3 3、重组指合同条款的调整（展期、借新还旧、减免利息、重组指合同条款的调整（展期、借新还旧、减免利息、重组指合同条款的调整（展期、借新还旧、减免利息、重组指合同条款的调整（展期、借新还旧、减免利息、减免部分本金、调整还款方式、改善抵押品、改变担保条件减免部分本金、调整还款方式、改善抵押品、改变担保条件减免部分本金、调整还款方式、改善抵押品、改变担保
10、条件减免部分本金、调整还款方式、改善抵押品、改变担保条件等）等）等）等）44由于汇率变动引起的差异数，在由于汇率变动引起的差异数，在由于汇率变动引起的差异数，在由于汇率变动引起的差异数，在“ “2.2.2.2.本期增加本期增加本期增加本期增加” ”项目中反映。项目中反映。项目中反映。项目中反映。（贷款实际处置时点与期初时点间汇率不同贷款实际处置时点与期初时点间汇率不同贷款实际处置时点与期初时点间汇率不同贷款实际处置时点与期初时点间汇率不同）11贷款质量迁移矩阵贷款质量迁移矩阵 迁移矩阵内表明本期期间每类形态贷款的形态变化。例如第迁移矩阵内表明本期期间每类形态贷款的形态变化。例如第3 3行行正常
11、类贷款期初为正常类贷款期初为597.45597.45，到期末仍为正常类的为，到期末仍为正常类的为481.45481.45，降，降为关注的为关注的62.4562.45，类推，类推读表方向迁移矩阵迁移矩阵12年初不良贷款重组情况年初不良贷款重组情况13年初不良贷款减少情况年初不良贷款减少情况14不良贷款处置不良贷款处置不良贷款现金以物抵债贷款核销其他现金损益15补充情况补充情况( (全年不良贷款处置情况全年不良贷款处置情况) )本年新发放贷款年初正常贷款年初不良贷款不良贷款不良贷款不良贷款处置不再表现为贷款资产处置期末不良贷款16补充情况补充情况( (以附注形式填报以附注形式填报) )17贷款迁徙
12、变化分析框架贷款迁徙变化分析框架 分析贷款迁徙情况分析贷款迁徙情况分析贷款迁徙情况分析贷款迁徙情况 分析当年新发放贷款的质量情况分析当年新发放贷款的质量情况分析当年新发放贷款的质量情况分析当年新发放贷款的质量情况 分析当年新形成不良贷款情况分析当年新形成不良贷款情况分析当年新形成不良贷款情况分析当年新形成不良贷款情况 分析不良贷款的处置情况分析不良贷款的处置情况分析不良贷款的处置情况分析不良贷款的处置情况 分析不良贷款的重组情况分析不良贷款的重组情况分析不良贷款的重组情况分析不良贷款的重组情况 不良贷款变化的因素分析不良贷款变化的因素分析不良贷款变化的因素分析不良贷款变化的因素分析 分析不良贷
13、款的周转情况分析不良贷款的周转情况分析不良贷款的周转情况分析不良贷款的周转情况 分析不良贷款期初期末形态对比情况分析不良贷款期初期末形态对比情况分析不良贷款期初期末形态对比情况分析不良贷款期初期末形态对比情况 18贷款质量迁徙简要分析指标贷款质量迁徙简要分析指标贷款质量总体向上贷款质量总体向上贷款质量总体向上贷款质量总体向上/ / / /向下迁徙率向下迁徙率向下迁徙率向下迁徙率正常类正常类正常类正常类/ / / /关注类关注类关注类关注类/ / / /次级类次级类次级类次级类/ / / /可疑类贷款向下迁徙率可疑类贷款向下迁徙率可疑类贷款向下迁徙率可疑类贷款向下迁徙率当年新增贷款不良率当年新增
14、贷款不良率当年新增贷款不良率当年新增贷款不良率当年新形成不良贷款率当年新形成不良贷款率当年新形成不良贷款率当年新形成不良贷款率贷款重组贡献度贷款重组贡献度贷款重组贡献度贷款重组贡献度不良贷款周转率不良贷款周转率不良贷款周转率不良贷款周转率不良贷款处置收现率不良贷款处置收现率不良贷款处置收现率不良贷款处置收现率/ / / /以物抵债率以物抵债率以物抵债率以物抵债率/ / / /核销率核销率核销率核销率19贷款迁徙指标是否存在合规性要求？贷款迁徙指标是否存在合规性要求？商业银行风险核心指标中，将贷款迁徙变化情况列入核商业银行风险核心指标中，将贷款迁徙变化情况列入核商业银行风险核心指标中，将贷款迁徙
15、变化情况列入核商业银行风险核心指标中，将贷款迁徙变化情况列入核心考核指标监管。但参考值不确定。以下为建议值：心考核指标监管。但参考值不确定。以下为建议值：心考核指标监管。但参考值不确定。以下为建议值：心考核指标监管。但参考值不确定。以下为建议值： （正常贷款迁徙率为正常贷款中变为不良贷款的金额与（正常贷款迁徙率为正常贷款中变为不良贷款的金额与（正常贷款迁徙率为正常贷款中变为不良贷款的金额与（正常贷款迁徙率为正常贷款中变为不良贷款的金额与正常贷款之比，应小于正常贷款之比，应小于正常贷款之比，应小于正常贷款之比，应小于0.5% 0.5% 关注贷款迁徙率为关注贷款中变为不良贷款的金额与关关注贷款迁徙
16、率为关注贷款中变为不良贷款的金额与关关注贷款迁徙率为关注贷款中变为不良贷款的金额与关关注贷款迁徙率为关注贷款中变为不良贷款的金额与关注贷款之比，应小于注贷款之比，应小于注贷款之比，应小于注贷款之比，应小于1.5% 1.5% 次级贷款迁徙率为次级贷款中变为可疑贷款和损失贷款次级贷款迁徙率为次级贷款中变为可疑贷款和损失贷款次级贷款迁徙率为次级贷款中变为可疑贷款和损失贷款次级贷款迁徙率为次级贷款中变为可疑贷款和损失贷款的金额与次级贷款之比，应小于的金额与次级贷款之比，应小于的金额与次级贷款之比，应小于的金额与次级贷款之比，应小于3% 3% 可疑贷款迁徙率为可疑贷款中变为损失贷款的金额与可可疑贷款迁徙率为可疑贷款中变为损失贷款的金额与可可疑贷款迁徙率为可疑贷款中变为损失贷款的金额与可可疑贷款迁徙率为可疑贷款中变为损失贷款的金额与可疑贷款之比，应小于疑贷款之比，应小于疑贷款之比，应小于疑贷款之比，应小于40% 40% ）20关于预测功能关于预测功能关于预测功能关于预测功能。 （1 1）状态转移在管理中可用于）状态转移在管理中可用于）状态转移在管理中可用于）状态转移在管理中可用于预测预测预测预测，
