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1、县人民医院2012年度财务分析报告一、医院基本情况我院成立于19xx年，是一所集医疗、教学、科研、急救、预防保健为一体的综合型二级医院、自治区爱婴医院，全市急救中心网络医院，医疗保险、新农台、社会保险、伤残鉴定、民政济困定点医院，血液透析指定医院。现占地面积xx万平方米，原建筑面积xx万平方米，新建住院综合楼xx万平方米，总建筑面积xx万平方米.设xx个临床科室，x个医技科室，x个职能科室，x个疗区，x个社区门诊.编制床位xxx张，医院现拥有职工xx人，卫生专业技术人员xxx人，高级职称xx人，中级职称xx人。二、财务状况xxxx年末总资产xx万元：其中固定资产xxx万元，流动资产xxx万元，
2、负债xxx万元，净资产xxx万元；全年总收入xxxx万元：其中医疗收入xxxx万元，比计划多收入xxxx万元，预算收入执行率为xx%财政拨款xxx万元，比计划其他收入xx万元；全年总支出xxxx万元：其中人员经费支出xxxx万元卫生材料支出xxxx万元药品费支出xxxx万元固定资产折旧费xxxx万元提取医疗风险基金xxx万元其他费用xxx万元；本年收支结余xxx万元，全部转入事业基金。三、报表编制依据根据财政部关于印发医院会计制度财会201027号的通知和财政部卫生部关于印发医院财务制度财社2010306号的通知精神，白2012年1月1日起，我院开始执行新的会计制度及财务制度，报表按新制度要求
3、进行编制，并加以说明.四、财务分析（一）资产构成分析总资产xxxxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为xx%:其中流动资产xxxxxxx元,占总资产的25.3%，非流动资产xxxxxxxx元,占总资产的74.7%;1、流动资产情况分析流动资产xxxxxxx元，比年初增加xxxxxxx元，增长率为xx%:其中货币资金xxxxxxx元，占流动资产的xx%比年初减少xxxxxxx元，减少率为xx%应收在院病人医疗费xxxxxxx元,占流动资产的5.1%,比年初减少xxxxxxx元，减少率为3.9%;应收医疗款xxxxxxx元,占流动资产的10%其他应收款xxxxxxx元，占流动资产的16.
4、4%,比年初增加xxxxxx元，增长率为247.3%;坏账准备xxxxxx元，占应收款的0.6%,与年初持平；预付账款xxxxxx元，占流动资产的16.1%,比年初增加xxxxxx元，增长率为49.8%;存货xxxxxx元，占流动资产的17%比年初增加xxxxxx元，增长率为191%2、非流动资产情况分析固定资产原值xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为27.2%,其中：专业设备xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增长率为47%累计折旧xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，在建工程xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为213.9%，待处理财产损溢xxxxxx元
5、,比年初增加xxxxxx元。3、负债情况分析流动负债xxxxxx元，其中：短期借款xxxxxx元比年初减少xxxxxx元，减少率为23%应付账款xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增长率为91.70%;预收医疗款xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增长率为5.50%;应付职工薪酬xxxxxx元，比年初减少xxxxxx元，减少率为27.20%应付福利费xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，应付社会保障费xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增长率为12.9%;应交税费xxx元，与年初数持平；其他应付款xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增长率为4.9%;预提费用xxxx
6、xx0元，比年初增加xxxxxx元，增长率为403.6%。长期付债xxxxxx元，与年初数持平。4、净资产情况分析净资产共计xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元,增长率为20.75%;其中：事业基金xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增长率为26.4%;专用基金xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增长率为0.7%。五、收入情况分析款执行率为135.43%.比上年多拨款xxxxxx元，增长率为62.30%。医疗收入xxxxxx元，预算收入为xxxxxx元，预算收入执行率为112.48%;比上年多少xxxxxx元，增长率为35.0%;其中：药品收入xxxxxx元，占业务收入的32.
7、0%，比上年增加341万元，增长率为33.8%。（一）门诊收入情况分析表单位：元项目2012年2011年增加额增长率门诊收入22.8%其中：挂号收入38.9%诊察收入62.9%检查收入-16.6%化验收入24.3%治疗收入12.1%手术收入43.0%卫生材料收人药品收入24.3%其中：西药收入22.3%中草药收入44.3%中成药收入182.3%药事服务费收入0.005664.9%其他门诊收入门诊收入xxxx元，比上年增加xxxx万元，增长率为22.8%;其中：药品收入xxxx元，占门诊收入的32.3%，比上年增加xxxx万元，增长率为24.3%。由于人均可支配收入的增多，老百姓健康意识的增强，
8、做常规体检的人数越来越多，这样每门诊人均费用就有所提局，所以门诊收入也就会大幅度提局。（二）住院收入情况分析表单位：元项目2012年2011年增加额增长率住院收入43.9%其中：床位收入25.1%诊察收入检查收入29.6%化验收入49.8%治疗收入-12.4%手术收入84.0%护理收入156.7%卫生材料收人药品收入40.6%其中：西药收入40.8%中草药收入中成药收入-11.4%药事服务费收入0.00其他住院收入1881.1%住院收入xxxx元，比上年增加xxxx万元，增长率为43.9%;其中：药品收入xxxx元，占住院收入的31.7%，比上年增加xxxx万元，增长率为40.6%。由于医院提
9、高医疗技术，开展新的医疗项目，住院人数的增加，所以住院收入大幅增长。六、支出情况分析总支出xxxx元，其中医疗业务成本xxxx元，比上年增加xxxx元，增长率为25.5%,管理费用xxxx元，比上年减少1614394.87xxxx元，增长率为-48%（三）医疗支出情况分析表单位：元项目2012年2011年增加额增长率医疗支出18.3%人员经费28.3%卫生材料费64.1%药品费32.7%固定资产折旧费无形资产摊销费0.00提取医疗风险基金其他费用1-34.7%办公费-2.6%印刷费1002.4%手续费水费-55.8%电费25.3%邮电费-86.1%取暖费148.8%差旅费-29.6%维修（护）
10、8.0%会议费316.8%培训费-64.0%公务接待费20.3%专用燃料费1.0%劳务费-6.3%福利费-40.9%其他-98.2%交通工具费47.7%对个人和家庭的补助-14.6%基本建设支出其他材料-35.6%1、人员经费xxxx元，人员经费支出比率为34.39%,比上年同期增加xxxx5元，增长率为28.3%;主要原因是职工人数的增加，人员经费随之增长。2、卫生材料费xxxx元，比上年增加xxxx元，增长率为64.1%;因为就诊人次和住院人数的增加，所消耗的卫生材料也会随着增长。3、药品费xxxx元，比上年增加xxxx元，增长率为32.7%;因为总的业务量大幅度增长，所以药品消耗也是增长
11、。4、固定资产折旧费xxxx元。5、提取医疗风险基金xxxx元。6、公用经费xxxx元，公用经费支出比率为18.44%,比上年同期增加xxxx元，增长率为-34.7%。七、本年收支结余xxxx元，业务收支结余率为14%全部转入事业基金。七、基本数字与财务指标门急诊人次xxxx人次，比上年减少xxxx人次，增长率为-6.8%;出院人数为xxxx人比上年增加xxxx人，增长率为18.3%;平均住院日为4.8天，比上年增加1.5天，增长率为45.5%;病床使用率为62.5%，比上年增加19.1个百分点，增长率为44%床位周转次数为46次，比上年增加4次，增长率为9.5%;药品收入占业务收入的31.9
12、6%,比上年减少0.25个百分点，增长率为-0.8%;总资产增长率为25%比上年增加8个百分点，增长率为47%净资产增长率为20.75%,比上年增加1.75个百分点，增长率为9.2%;资产负债率为19.8%,比上年增加3.5个百分点，增长率为21.5%;流动比率为103%比上年减少72个百分点，增长率为-41.1%;速冻比率为94%比上年减少71个百分点，增长率为-43%基本数字与财务指标增减对比分析表单位：人、人次、元、张、床日项目本期数上年数增加数增长率1.年末在职人数11.7%2.门急诊人次数-6.8%3.每职工平均门急诊人次-14.7%4.每门诊人次收费水平31.8%其中：药品费33.
13、4%5.编制床位00.0%6.平均开放床位7.5%7.实际开放总床日数43807.5%8.出院者占用总床日数1583771.3%9.出院人数122918.3%10.每床日收费水平-49.81-7.0%其中：药品费-21.05-9.2%11.每住院人次收入807.4934.5%其中：药品费127.9214.7%12.K元收入药品、卫生材料消耗1.95%13.病床使用率19.1044.0%14.病床周转次数49.5%15.出院者平均住院天数1.545.5%16、应收账款周转大数956%17.总资产增长率847%18.净资产增长率1.759.2%19.总资广周转率0.02-2%20.每白元固定资产医疗收入（不含药品收入）16.2519.3%21.每床位占用固定资广-2727.5-1.6%22.固定资产净值率3.64.0%23.资广负债率3.521.5%24.流动比率-43-27.4%25.速冻比率-55-
