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1、资本资本监管与新资本协议监管与新资本协议1u银行经营的最显著特征 负债经营，即利用客户的各种存款及负债经营，即利用客户的各种存款及 其他借入资金作为主要的营运资金，通过发放其他借入资金作为主要的营运资金，通过发放贷款及投资获取收益，自有资本占资产总额比贷款及投资获取收益，自有资本占资产总额比率远低于其他行业。这一经营特点决定了商业率远低于其他行业。这一经营特点决定了商业银行本身即是一种具有内在风险的特殊企业。银行本身即是一种具有内在风险的特殊企业。4u商业银行是“经营风险”的金融机构 银行把两种银行把两种“原材料原材料”资金和资金和风险风险转化为银行的产品。没有风险转化为银行的产品。没有风险等
2、于在资金成本之上没有回报，即无盈等于在资金成本之上没有回报，即无盈利。从某种意义讲，商业银行就是利。从某种意义讲，商业银行就是“经经营风险营风险”的金融机构，以的金融机构，以“经营风险经营风险”为其盈利的根本手段。为其盈利的根本手段。5u风险的多种含义 风险是一个常用而宽泛的词汇，在经风险是一个常用而宽泛的词汇，在经济学中指一种不确定性，即经济主体的济学中指一种不确定性，即经济主体的决策结果带来收益或损失的可能性。决策结果带来收益或损失的可能性。 6u银行面临的主要风险银行面临的主要风险 信用风险信用风险市场风险市场风险操作风险操作风险 7u三大风险的主要区别就信用风险和市场风险而言，风险是个
3、中性概念，就信用风险和市场风险而言，风险是个中性概念，既包含潜在的损失，也意味着潜在的盈利机会，既包含潜在的损失，也意味着潜在的盈利机会，金融机构必须通过承担风险获取收益。但操作风金融机构必须通过承担风险获取收益。但操作风险纯粹意味着损失，是一种管理成本，而非利润险纯粹意味着损失，是一种管理成本，而非利润来源。来源。就信用风险和市场风险而言，银行可以借助业务就信用风险和市场风险而言，银行可以借助业务产品组合的多样化效果降低整体风险，改善风险产品组合的多样化效果降低整体风险，改善风险回报分布。但多样化不仅不能降低操作风险，反回报分布。但多样化不仅不能降低操作风险，反而会放大整体风险，因为业务越复
4、杂，操作难度而会放大整体风险，因为业务越复杂，操作难度越大，发生损失的可能性就越大。越大，发生损失的可能性就越大。8第二部分第二部分 银行资本银行资本n资本的分类及功能资本的分类及功能n资本监管的重要性资本监管的重要性 n资本充足程度的衡量资本充足程度的衡量 9资本的分类及功能资本的分类及功能u会计资本、监管资本、经济资本会计资本，也就是帐面资本，等于商业银行资产会计资本，也就是帐面资本，等于商业银行资产负债表中资产减去负债后的所有者权益部分，包负债表中资产减去负债后的所有者权益部分，包括实收资本或普通股、优先股等。括实收资本或普通股、优先股等。监管资本是监管当局为了满足监管的要求促进银监管资
5、本是监管当局为了满足监管的要求促进银行审慎经营维持金融体系的稳定而规定的商业银行审慎经营维持金融体系的稳定而规定的商业银行必须持有的资本。行必须持有的资本。 经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内非预期损失而应该持有的了应对未来一定期限内非预期损失而应该持有的资本金资本金 10u预期损失、非预期损失的经济学意义 一般情况下，银行风险可能造成的一般情况下，银行风险可能造成的损失按发生概率的相对大小可分为预期损失按发生概率的相对大小可分为预期损失、非预期损失和异常损失，对这三损失、非预期损失和异常损失，对这三类损失银行要安排资金来抵
6、御类损失银行要安排资金来抵御。 111213u资本的作用为商业银行提供资金来源为商业银行提供资金来源 吸收和消化损失吸收和消化损失 约束银行扩张，增强银行系统的稳定性约束银行扩张，增强银行系统的稳定性 维持市场信心维持市场信心 14资本监管的重要性资本监管的重要性 资本监管是审慎银行监管的核心资本监管是审慎银行监管的核心 资本监管是提升银行体系稳定性、维护资本监管是提升银行体系稳定性、维护银行业公平竞争的重要手段银行业公平竞争的重要手段 资本监管是促使商业银行可持续发展的资本监管是促使商业银行可持续发展的有效监管手段有效监管手段 15资本充足程度的衡量资本充足程度的衡量 资本充足率是一个综合监
7、管指标，资本充足率是一个综合监管指标，并且能够动态地反映商业银行资产扩张、并且能够动态地反映商业银行资产扩张、风险状况、盈利水平以及风险管理能力，风险状况、盈利水平以及风险管理能力，可以持续地约束商业银行行为可以持续地约束商业银行行为 16第三部分第三部分 新资本协议新资本协议u巴塞尔委员会及巴塞尔协议的性质巴塞尔委员会及巴塞尔协议的性质u1988年资本协议年资本协议u新资本协议的主要内容新资本协议的主要内容u我国银行业的实施安排我国银行业的实施安排17巴塞尔委员会及巴塞尔协议的巴塞尔委员会及巴塞尔协议的性质性质 u巴塞尔委员会巴塞尔委员会是十国集团国家的银行监管组织，是十国集团国家的银行监管
8、组织，是十国集团国家的银行监管组织，是十国集团国家的银行监管组织，1975197519751975年成立年成立年成立年成立成员包括比利时、加拿大、法国、德国、意大成员包括比利时、加拿大、法国、德国、意大成员包括比利时、加拿大、法国、德国、意大成员包括比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森堡、荷兰、瑞典、瑞士、英国、利、日本、卢森堡、荷兰、瑞典、瑞士、英国、利、日本、卢森堡、荷兰、瑞典、瑞士、英国、利、日本、卢森堡、荷兰、瑞典、瑞士、英国、美国和西班牙美国和西班牙美国和西班牙美国和西班牙不是一个严格意义上的银行监管国际组织，也不是一个严格意义上的银行监管国际组织，也不是一个严格意义上的银
9、行监管国际组织，也不是一个严格意义上的银行监管国际组织，也不具备任何凌驾于国家之上的正式监管权限不具备任何凌驾于国家之上的正式监管权限不具备任何凌驾于国家之上的正式监管权限不具备任何凌驾于国家之上的正式监管权限秘书处设在国际清算银行秘书处设在国际清算银行秘书处设在国际清算银行秘书处设在国际清算银行18u国际清算银行 主要任务是促进世界各国中央银行的主要任务是促进世界各国中央银行的合作，为国际金融活动提供更多的便利，合作，为国际金融活动提供更多的便利，在国际金融清算业务方面充当受托人和在国际金融清算业务方面充当受托人和委托人。目前世界上绝大多数国家都是委托人。目前世界上绝大多数国家都是它的正式会
10、员，被称为它的正式会员，被称为“中央银行俱乐中央银行俱乐部部” 19u巴塞尔协议的性质 巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议 非强制但不得不实施的金融监管框架非强制但不得不实施的金融监管框架文件文件201988年资本协议年资本协议 u主要内容包括资本的组成资本的组成 资产的风险权重资产的风险权重 资本充足率的标准资本充足率的标准 21u存在的缺陷过于简单过于简单 不合理的不合理的“经合组织法经合组织法” ” 资本套利资本套利 22新资本协议的主要内容新资本协议的主要内容u新资本协议的目标新资本协议的目标促进安全稳健性（保持总体资本水平不变）更全面地反映风险更敏感地反映风险重点放在“国际活跃银行”
11、，基本原则适用于所有银行23u新协议简表 基本结构三大基础支柱最低资本要求监督检查过程市场纪律风险加权资产资本定义信用风险操作风险市场风险标准法内部评级法基本指标法标准法高级计量法标准法内部模型法核心资本附属资本24u新资本协议关键变化n添加了两个新支柱，即监管检查和市场纪律添加了两个新支柱，即监管检查和市场纪律n在确定监管资本时，更多依靠银行对风险的自我评估在确定监管资本时，更多依靠银行对风险的自我评估n对风险缓释技术给予更多的认定对风险缓释技术给予更多的认定n对操作风险的明确资本要求对操作风险的明确资本要求n对于银行和监管者有多项选择对于银行和监管者有多项选择 n提高了资本要求的风险敏感度
12、，有助于大幅改善银行的风险管理提高了资本要求的风险敏感度，有助于大幅改善银行的风险管理25第一支柱：最低资本要求第一支柱：最低资本要求u保持资本定义不变，计算最低资本充足率的方法： 资本金/风险加权资产 8 %式中风险加权资产为信用风险、操作风险和市场风险的确定权重中所导出总风险加权资产=信用风险风险加权资产总和12.5*（市场风险操作风险）26u处理信用风险的方法（原来的方法不同）标准法初级内部评级法高级内部评级法u处理市场风险的方法：标准法和内部模型法u处理操作风险的方法：基本指标法、标准法和内部计量法 u特点：由简到繁，逐步提高计量风险及资本的准确性27信用风险的标准法信用风险的标准法2
13、8新协议为什么给出标准法？提高资本要求的风险敏感性，但兼顾简提高资本要求的风险敏感性，但兼顾简单性与准确性。单性与准确性。是一种比老协议风险敏感度更高，但比是一种比老协议风险敏感度更高，但比内部评级法相对简单、实施成本相对较内部评级法相对简单、实施成本相对较低的方法。低的方法。给银行更多的选择，使新协议适用于不给银行更多的选择，使新协议适用于不同国家、复杂程度不同的银行。同国家、复杂程度不同的银行。29信用风险标准法的主要特点u比老协议的风险敏感性增强取消取消OECDOECD成员标准，改按外部评级确定风险权重成员标准，改按外部评级确定风险权重给予高风险资产超过给予高风险资产超过100100的风
14、险权重的风险权重对逾期贷款按照拨备情况给予不同的风险权重（对逾期贷款按照拨备情况给予不同的风险权重（5050、100100或或150150）对合格的零售、住房抵押贷款降低风险权重对合格的零售、住房抵押贷款降低风险权重更广泛地认可风险缓释工具更广泛地认可风险缓释工具30对标准法的评述 信用风险标准法与老协议相比是进步。信用风险标准法与老协议相比是进步。比内部评级法简单，实施成本也相对较比内部评级法简单，实施成本也相对较低。低。适用于复杂程度不高的银行。适用于复杂程度不高的银行。使新资本协议能够在大多数国家的银行使新资本协议能够在大多数国家的银行业全面实施。业全面实施。但实施起来并不简单，也有一定
15、难度。但实施起来并不简单，也有一定难度。31信用风险的内部评级法信用风险的内部评级法u内部评级与内部评级法 内部评级法（IRB）配套制度内部评级系统监管当局确认内部评级体系（IRS）数据支持内部评级模型信息披露系统验证巴塞尔标准资本充足率32u内部评级法的风险参数内部评级法的风险参数PD PD 违约概率违约概率LGD LGD 违约损失率违约损失率EAD EAD 风险敞口风险敞口EL EL 预期损失率预期损失率UL UL 非预期损失率非预期损失率33风险参数之间的关系风险参数之间的关系XX=3.预期风险暴露中的多少将会成为损失？“严重程度严重程度”(违约条件下的损失违约条件下的损失)LGD=1.
16、贷款人违约的概率是多少？“违约概率违约概率”PD=2. 顾客如果违约将欠银行多少钱？ (预期风险暴露)“贷款等价物贷款等价物”(违约时的暴露违约时的暴露)EaD= 预期损失大小“预期损失预期损失”数额数额EL=34u两个层次的内部评级法两个层次的内部评级法 初级内评法：银行只需要使用自己的数据计算初级内评法：银行只需要使用自己的数据计算PDPD，套用监管当局规定的其他参数。，套用监管当局规定的其他参数。高级内评法：银行计算上述各项风险要素。高级内评法：银行计算上述各项风险要素。 35u内部评级法的资本充足率计算资本+（贷款损失准备-信用风险预期损失）信用风险非预期损失*12.5+(操作风险资本要求*12.5) +(市场风险资本要求*12.5) 8% 36u内部评级法的最低要求内部评级法的最低要求评级体系的结构评级体系的结构评级体系的结构评级体系的结构评级体系的运作评级体系的运作评级体系的运作评级体系的运作风险的量化风险的量化风险的量化风险的量化公司治理和监督公司治理和监督公司治理和监督公司治理和监督37p评级体系的结构评级体系的结构 必须由必须由2个不同的评级维度以反映信用风险水个不同
