《企业实物管理制度》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业实物管理制度（6页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、企业实物管理制度. 企业实物管理制度基本规定本规定主要针对固定资产、低值易耗品、促销品、罚没抵债商品得管理。 1.1固定资产1.1.1使用期限在一年以上得房屋及建筑物、机器、机械、运输设备以及其他与生产经营有关得设备、器具、工具等；1.1.2不属于生产经营主要设备得物品，单位价值在2000元以上，或者使用期限超过二年得；1.2低值易耗品1.2.1低值易耗品是指在一定价格范围内（单件价值低于2000元），一次使用不改变其形态、性能，可重复使用不适合计入固定资产得物品；1.2.2低值易耗品按其用途分办公用品、商场用品、劳保用品和其他用品。 1.3促销品促销品指商场促销活动时向顾客发放得礼品和为用v
2、ip积分换取得物品。 1.4罚没商品罚没商品指经过供应商同意抵押得商品。 固定资产得管理2.1固定资产得管理责任2.1.1各企业总经理负责领导本企业固定资产管理工作；2.1.2各企业行政部负责固定资产得实物管理、维修管理及相关保险工作，建立固定资产台账；2.1.3各企业财务部负责固定资产得会计核算；2.1.4各企业行政部、财务部在本企业总经理领导下负责固定资产得清产核资工作；2.1.5对有专人使用得固定资产，实行“谁使用，谁保管，谁负责”得办法，落实责任部门和责任人；对于公用固定资产，由行政部负责并将责任落实到人。 2.2固定资产得购置2.2.1固定资产使用部门在预算范围内编制“固定资产需求筹
3、划”，报当地企业行政部，行政部根据汇总后得“固定资产需求筹划”，结合本企业固定资产使用、闲置情况，编制“固定资产购置筹划”报批。 固定资产购置得审批，按财务支出审批制度相关规定办理；2.2.2行政部根据审批结果采购固定资产；需要招投标得，按招投标管理制度要求采购；2.2.3对不需安装得购进固定资产，行政部应会同财务部和使用部门联合进行验收，实行“会签制”填写“固定资产验收单”。 该验收单上应有采购人员、行政部负责人、财务部负责人、使用部门负责人、使用人得签字；2.2.4对购进需要安装得固定资产，必须首先由供货单位、安装单位和企业采购人员、行政部负责人、财务部负责人、使用部门负责人、使用人及相关
4、技术人员进行验收，然后才能进行安装。 固定资产安装调试运转正常达到规定标准后，由上述验收人员在“固定资产验收单”上签字确认；2.2.5采购人员将固定资产购买发票及“固定资产验收单”一同作为报销凭证办理报销手续；2.2.6固定资产购置后，由财务部建立固定资产明细账，进行账务管理；由行政部建立固定资产台账，确定责任部门和责任人，进行实物管理；2.2.7新购置固定资产得合格证、使用说明书、各种出厂证明、技术资料、保修证等相关资料由行政部负责保管；2.2.8本企业内部固定资产调拨时，由行政部提交“固定资产调拨单”，经财务部复核、总经理审批后，由行政部实施；2.2.9企业间固定资产调拨得审批权限，按财务
5、审批制度相关规定办理。 2.固定资产得维修责任部门根据固定资产状况填写“固定资产维修申请”；按财务审批制度相关规定办理。 2.4固定资产转让、外借、出租、投资、抵押固定资产转让、外借、出租、投资、抵押按财务审批制度相关规定办理。 2.5固定资产得盘点清查2.5.1固定资产盘点清查工作由总经理领导，行政部、财务部会同有关责任部门共同完成；2.5.2各企业必须每年对固定资产进行盘点清查。 每年十二月十五日至十二月三十日，通过盘点清查，形成。 固定资产盘点明细表”和“固定资产盘盈、盘亏汇报”，并由所在企业总经理签字确认；2.5.3次年一月十五日前，各企业需将经总经理确认得“固定资产盘点明细表”和“固
6、定资产盘赢、盘亏汇报”上报至企业行政部、财务部。 2.6固定资产得盘盈、盘亏、报废原则上，车辆在行驶里程超过15万公里后，可申请报废。 但车辆保养行驶状况良好，经审批后，可适当延迟报废时间；固定资产盘盈（亏）、报废处理审批权限，按财务审批制度相关规定执行。 低值易耗品得管理3.1低值易耗品得购买3.1.1低值易耗品由行政部统一购买。 行政部门按照审批后得预算，根据实际需求，分批分期购置。 行政部采购低值易耗品应了解行情、价格、质量等，选择价廉质优、服务好得供应商，量大时应采取招标得方法采购，尽可能节约成本；3.1.2采购低值易耗品要严格控制在预算以内，要取的合法得发票。 3.2验收、领用、登记
7、3.2.1低值易耗品购回后，其检验、清点参照固定资产进行，并办理入库手续，填写低值易耗品入库单一式三联，行政部、财务部、物管部各一份，作为记账、保管依据；3.2.2由领用人（部门）填写低值易耗品领用单，部门负责人签字后到物管部领取，领取时应明确保管人（个人使用得物品，使用人即为保管人，部门使用得物品，由部门指定管理人员，在行政部备案），物管部根据低值易耗品入库单、低值易耗品领用单分品种登记低值易耗品台账。 3.3低值易耗品得报销、入帐行政部凭购物发票、低值易耗品入库单、低值易耗品采购审批单到财务部办理报销入账手续，报销低值易耗品时一次性全额摊销，分摊到相关部门。 3.4盘点每年末行政部、财务部
8、、物管部对低值易耗品盘点一次，盘点结果有差异得查找原因，确保帐实相符。 3.5低值易耗品调拨、盘亏、报废、损毁各企业总经理负责本企业低值易耗品得管理工作。 行政部门负责实物管理，其调拨须经总经理批准。 盘亏、报废、损毁审批权限，按财务审批制度相关规定执行。 促销品得管理4.1促销品得购置商场促销活动时向顾客发放得礼品，由当地得商品部和企划部进行前期策划，具体规划和预算报财务部负责人、总经理、企业主管部门负责人、分管副总经理、总经理审批，由当地行政部按照批准后得预算负责采购；用vip积分换取得物品，由当地营运部提出需求，具体规划和预算报财务部负责人、总经理、企业主管部门负责人、分管副总经理、总经
9、理审批后，由当地行政部负责采购；行政部采购时应选择价廉质优、服务好得供应商，量大时应采取招标得方法采购，尽可能节约成本，应在促销品采购合同中注明多退少补，取的合法得发票后，走完支出审批流程后付款，财务按存货做账务处理。 4.2验收、领取、发放4.2.1促销品购回后，其检验、清点参照固定资产进行，并办理入库手续，填写促销品入库单一式三联，行政部、财务部、物管部各一份，作为人账、登记依据；4.2.2客户部按批准后得促销规划填写促销品领用单，从物管部领取促销品，向顾客发放促销品，顾客领取促销品后在促销品发放表上签字。 4.3促销品得报销入帐和盘点4.3.1客服部每天汇总发放情况，经办人签字审核人审核
10、客服经理审核商品部经理（或企划部经理）审核主管营运得副总经理审批总经理批准后，报财务部，财务复核无误后入账；4.3.2每次活动完成后，客服部将没发放完得促销品交还物管部。 财务部不定期检查促销品领取、发放情况。 物管部每月月末将库存得促销品明细上报财务部、商品部、企划部、主管营运得副总经理，在第二次促销活动中，尽量先使用未使用得促销品，使用完毕后才能购买新得促销品；4.3.3物管部建立促销品进、销、存台账。 每半年行政部、财务部、物管部对促销品进行一次盘点，盘点结果与账务账、台账相互对比，有差异得查找原因，确保帐实相符、账账相符。 盘亏、报废、损毁审批权限，按财务审批制度相关规定执行。 罚没商
11、品得管理对罚没得商品，必须提前上报企业主管部门、分管副总经理、分管财务副总经理、总经理审批，经批准后，由商品部、营运部、物管部、财务部共同清点罚没商品，交物管理部管理。 验收、管理、出库、盘点等参照促销品得管理执行；财务部对罚没得商品按营业外收入进行账务处理。 自营商品得管理6.1营运部责负日常经营中所涉及得自营商品得进、销、存管理等一切工作，包含自营商品得销售筹划制定、进货、销售、库存管理等工作；6.2自营商品得验收、管理、出库等参照促销品得管理执行；6.3财务部按商品存货得进、销、存进行账务处理；6.4每月末营运部与财务部对账，作到账账相符，财务部、营运部每月盘点一次，作到账实相符。 6Word版本
