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1、公司财务管理制度实用版 公司财务管理制度实用版1 根据集团公司对物业公司各小区实行指标管理、独立核算的要求，结合公司业务管理的需要，为了做好各小区财务收支管理工作，特制定本办法。 一、预算管理 1、各小区物业部所有收支以预算管理为基础，没有预算不得开支。 2、每月末各小区物业部根据年度经济指标及下月预计情况，编制、上报下月收支预算。 3、收支预算由小区会计负责编制，经小区物业经理初审后，报物业公司、集团财务部审核，总裁批准后执行。 4、各月度支出计划的编制应以各小区年度经济指标为依据，可在各月之间调节，但各月总和不得超过年度指标。 5、每月初各小区物业会计对上月预算执行情况进行总结，编制上月收
2、支预算与执行情况比较表，报物业公司汇总后报公司相关领导。 6、预算内支出按公司规定流程由小区物业部审核支付，超预算支出报物业公司、总裁审批后各小区支付。 二、收支规定 1、收据、发票及公章使用规定： 1)收据、定额停车费发票，由物业公司统一印制(或购买)、统一管理，设专人负责，建立专门备查簿登记收据购、存、领、销数量及号码。 2)物业各小区设专人负责收据及定额停车费发票的领用、保管和缴销。领用收据时检查无缺联、缺号后加盖物业公司财务专用章，并在登记簿上登记领用时间、数量、起止号码及领用人，同时交回前期已使用收据的存根联，以备查对。 3)收据的保管必须专人负责。如有遗失，追究保管人员责任。领用收
3、据的小区，如果人员变动，需在变动前到物业公司财务部交回收据并结清核销。 4)各小区使用发票，为便于管理，应到物业公司财务部统一开具。一般情况下应以收据(第二联)换发票，所换发票的内容应与收据项目、金额完全一致，用以换取发票的收据作为发票记账联的附件，留物业公司统一保管。对于需要先开发票后付款的业主，出纳(或物业管理员)根据收费通知单开具发票，并在物业财务部做好登记，款项入账后核销。 5)收据填写要求： 据实填写。即必须按实收金额、项目、日期如实填写，不得弄虚作假，做到准确无误。 字迹清楚，不得涂改。如有错误，全部联次盖“作废”章或写明“作废”字样，再另行开具。 全部联次一次填开，上下联的内容金
4、额一致。 6)各小区的收费通知专用章只能用于催款通知，不能用做其它用途;除此公章外，小区不得再有其它公章。 2、收款规定 1)各小区收款必须使用从物业公司领用、加盖物业公司财务专用章的统一票据。其他任何票据或未加盖财务专用章的票据不得使用。 2)已收现金款项必须在当天交由出纳核对、办理相关手续妥善保管，并及时入账。 3)以转帐方式收款应及时与物业公司财务、集团财务办理进帐、转帐相关手续，并及时做帐务处理。 4)物业公司财务部可随时检查使用票据的人员是否及时将所收款项按规定上交，并定期对整本已使用完的收据核查是否交纳入账，并进行核销。 3、支出规定 1)工资费用。各小区财务人员根据本小区当月考勤
5、表，计算本月员工的应付工资，填制工资卡，交小区经理签字后，报物业总公司人事部门审核，人事部门在对员工的出勤及人员变动核对无误后，报物业公司总经理审批，总经理同意后方可发放。 2)员工福利费。对于员工福利品的发放，如：防暑降温品、节日礼品等，各小区根据自己实际情况，本着节约原则，自行拟定方案及所需资金等情况呈报物业公司总经理，同意后方可实施。 3)维修费用。小区工程维修费用，审批程序是：物业公司总经理预算部总工办总裁。 4)差旅费、办公费、电话费、清洁卫生费、保安费、业务招待费、绿化费、社会保险费等以各小区所报支出预算为依据，预算内的此类费用由经办人填制费用报销单，小区经理批准即可报销。会计人员
6、应在原始票据审核方面严格把关，用于报销的原始票据应符合国家有关法律法规的规定，除特殊情况外必须是发票，单据项目必须填写齐全，特别是本公司全称、地点、费用项目等必须准确无误，票据应整洁，无涂抹修改。对于不符合上述规定的票据，财务人员应拒收。对于超出预算的上述费用项目，应呈报物业公司，说明情况，阐明超支原因，经物业公司总经理同意后，报总裁批准，总裁同意后方可实施。 5)水电费。水电费属于小区的代收代缴项目，应遵循专款专用原则，即本月收取的水电费必须首先用于保证该期水电费的支付。小区不得以此类收款支付日常的费用开支，以免影响水电费的正常支付。 6)对于各小区需要转账结算的各项支出，经小区经理核准签字
7、，送物业公司财务审核后，在支票签发登记本上进行登记，加盖财务专用章及法人章进行支付。 4、资金报表： 1)每天由各小区出纳报资金表给物业公司财务，由物业公司财务汇总后报公司领导。 2)报表需注明当天款项的增加、减少情况说明。 三、会计核算 1、统一设置以下会计科目： 1)主营业务收入：主要核算物业小区向业主(或物业使用人)收取的物业管理费; 2)其他业务收入：主要核算小区收取的停车费、装修管理费、宽网费、摊位费、特约维修费等; 3)主营业务成本：主要核算物业水电维修、保洁及绿化等部门发生的费用;下设明细科目：工资、福利费、维修费、电话费、保洁费、劳动保护费、保安费、社保费及其他。 4)管理费用
8、：主要核算行政管理部门发生的费用。下设明细科目：工资、福利费、差旅费、办公费、电话费、业务招待费、社会保险费及其他; 5)其他应收(应付)款：主要核算代收代缴款项及装修期间的保证金等。 2、会计报表 1)各小区财务结账日期为月末最后一天。 2)小区会计人员应于次月的3日以前将各小区的会计报表经小区经理签字后报物业总公司财务部，有个人所得税的小区应将其扣缴的个人所得税的明细单附后，以便总公司统一申报。 3)小区会计每月25日前根据年度指标上报下月费用预算，次月10日前编报上月预算执行情况报表。 四、档案保管 1、已使用的收据记帐联由各小区财务保管，存根联缴销后交由物业公司财务进行保管。 2、小区
9、财务档案应按财政部会计档案管理办法规范要求进行整理、装订、归档。 3、当年会计档案由小区会计负责保管，次年建立新帐后应将上年全部财务档案移交物业公司财务人员负责保管。 五、检查控制 1、各小区会计每月须对小区出纳的财务工作进行检查，包括收据的填开、领用、缴销;原始单据的归档、保管;账簿登记、账证相符情况;现场盘点库存现金，账实相符情况。并对检查内容以书面形式经双方签字确认后上报物业公司财务。 2、各小区出纳应对物业管理员的.收费工作进行检查监督，对于有不符合“收据发票使用规定”及“收款规定”的行为，应及时上报。 3、各小区会计每月须与集团公司核对往来款，并签署对帐单，确保双方帐务清楚。 4、物
10、业公司财务应对各小区领用、缴销票据及时核检，发现问题应及时上报有关领导。 5、物业公司财务和集团公司财务应对各小区财务收支情况进行不定期联合检查或抽查。 6、根据公司领导安排，聘请外部的会计师事务所对物业公司各小区财务收支执行情况进行年度专项审计。 六、相关责任 1、物业小区各出纳对现金的收支负有直接责任，小区会计负有监管责任，小区物业经理负有管理责任。 2、禁止私设帐外帐、收款不入帐等，禁止不使用统一规定票据收款、私刻公章等，否则一经发现直接上报总裁严肃处理。 3、会计档案灭失追究保管会计责任。 4、由于不按本管理办法操作给公司造成经济损失的，由相关责任人全额赔偿。 本办法由公司由公司财务部
11、和物业公司负责解释。 公司财务管理制度实用版2 第一节 财务管理制度 第一条 总则 1、为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系。根据中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业会计制度特规定本财务管理制度。 2、本管理制度适用于公司所有人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二条 会计机构、会计人员的管理 1、公司设立计划财务部作为会计机构。计划财务部职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作;包括财务人员的管理，指导检查各独立核算工作，协助领导筹集资金、合理分配使用资金，做好与仓库部的对账工作。指导仓库保管建帐、对账。制定成本管理制度，做好财务分析工作。为
12、公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2、各岗位人员必须具备相应任职条件，持证上岗。 3、原材料库、产成品库的核算工作，由工作负责人负责业务管理仓库保管员、统计员的调换工作，由计划财务部会同有关部门办理交接手续。 4、财务会计人员、仓库保管员;实行定岗、定人、定责制度。 第三条 流动资产的管理 流动资产包括现金、各种存款、应收账款及预付款、其他应收款、存货等。 (一)现金管理 1、现金出纳要认真执行现金管理暂行规定和有关现金管理规定要严格控制费用报销和个人借款、对外付款等实行总经理一支笔签字批准制度。要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因工作经营急需等特殊情况，经
13、总经理授权的人也可签批，但是总经理回来后补办有关手续。 2、出纳人员不得兼管有关债权、收入、费用的账务登记工作和会计档案的管理工作。 3、收付款凭证的内容必须完整、合法;报销的凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。 4、日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对。月末与总账相核对。出现长短款且无法查明原因的长款归公，短款由责任人赔偿。 5、有关人员因公外出差时要做好出差登记，方可到计划财务部预借差旅费。出差回来后的三天内及时到计划财务部结算，做到一次一清不允许跨月结算和几个地方混合结算，对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者，可按
14、月息10%计收利息并扣发工资。 6、企业可根据业务量大小核定合理的库存现金额20_元(一天零用量)，当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产安全。 7、企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金。要做到上一张借条不清下一张借条不借，各种借款条月底必须入账，以便及时处理账务。 (二) 银行存款管理 1、会计人员要认真执行银行结算办法的暂行规定，银行支票等结算凭证和印鉴由两人分开保管。 2、财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备。不准携带空白支票外出，确保携带空白支票外出者，经领导批准。办理领用登记手续，要建立支票领用登记薄。空白支票必须填写日期并在预计金额位画人民币符号，因使用支票不当造成公司损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要在当天将存根和有关凭证带回，并到计划财务部及时结算，不准将空白支票留存其他单位，凡前帐未清者不准再领用支票。 3、银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达账项。出现长期未达账项时要查明原因，上报领导。 (三) 应收账款及预付款的管理 1、企业要根据经济业务的内容和户别设置应收账款
