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1、财务会计日常问题汇总说明1、 会计科目迁移前与迁移后的相关科目变动说明1.1、原有科目调整1122-应收账款，1123-预收账款，1132-应收股利，1221-其他应付款，2202-应付账款，2203-预收账款，2232-应付股利这个几个往来科目，为避免一级科目被占用，导致后续无法新建下级科目，如果迁移前只存在一级科目，则迁移时自动创建01二级科目，将上级科目余额迁移至01处理1.2、新增科目说明与迁移前相比在2241-其他应付款下面创建了999二级科目，在该二级科目下面按合同为客户开立相关账户和科目，主要是为信贷系统设计的自动挂账和核销提供账务支持。在表外科目里面，9102-已核销贷款呆账，
2、9106-已核销贷款逾期利息，则为呆账核销过的贷款创建科目9103-逾期应收未收利息，则为有余额的合同创建科目，如果之前该科目已被使用，则创建99科目，将之前余额或者下级科目迁移至该科目下面。处理表外科目的原因是，参照表内的科目设置规则，与业务系统进行联动转表外和转表内操作，故规范化表外科目。2、 会计科目的增删改问题2.1、会计科目的增加选择科目，右键新建首先选择账户所属如果所创建的科目名称是部门名称，则选择部门账户，然后选择账户使用者，选择完毕后，会自动生成科目代码，科目名称，和辅助核算信息-部门核算-董事长室（自动生成的信息可修改）；如果创建的科目名称是员工名称，则选择员工账户，然后选择
3、账户使用者，选择完毕后，跟上面一样，会自动生成科目代码，科目名称，和辅助核算信息-员工-某某（自动生成的信息可修改）；如果创建的科目名称是客户名称，则选择是客户账户，然后选择账户使用者，此时注意，如果手工录入的账户使用者不存在，则意味着该客户尚未录入客户资料，则需要在系统设置-辅助核算类别设置中，先在辅助核算-往来客户下面创建客户辅助核算-往来客户然后代码（注意客户账户类型，因存在较多，所以统一使用6位代码作为科目代码），辅助核算-往来客户-李四，自动生成的信息均可修改除以上三种类型外，其他均用公司账户处理，只需要录入科目名称就好了2.2、会计科目的修改右键修改，可以在这里修改相关参数其中，挂
4、账标志，只有勾选了挂账标志才可以录入挂账凭证类型凭证，并使用系统中挂账核销，挂账明细张查询功能；常用标志，默认勾选，如果把勾去掉，则不会显示在科目树和列表中；透支标志，则允许该科目透支；辅助核算，可以配置辅助核算，配置到辅助类别，或者具体到类别3、 科目转换问题科目切换功能，主要为两个功能一个是，原有科目已被使用，需要创建下级科目，则需要将原凭证的科目迁移至另外一个科目下面，新建完毕后再把凭证分录迁移至该下级科目；另外一个是，要合并科目处理，将一个科目下面的凭证分录转换至另外一个要合并的科目。注意一点是，科目切换，可以直接在转换完毕之后，进行还原操作（相当于对科目转换的撤消操作）4、 凭证录入
5、常见问题4.1、凭证新建创建方法1、直接新建，一般适用于纯手工操作的凭证；2、按凭证模板新建，选择凭证模板，进行批量生成，也可以双击某一模板直接进入凭证编辑页面；3、有其他系统生成，例如信贷系统，由信贷系统生成的凭证，与业务数据相关的凭证分录的科目及金额不允许修改（贷款，利息科目）；其他的系统，例如固定资产、统一用户（股权变更等）操作生成的财务凭证，则不允许在财务端直接修改金额，需要在业务端发起修改。4、由财务系统自己生成的凭证，凭证调整管理通过红冲和蓝冲操作生成的财务会计凭证，以及损益结转凭证。4.2、凭证新建页面注意事项参数说明介绍凭证日期和业务日期，可以通过开关控制是否默认显示为当前日期
6、；凭证摘要：录入凭证摘要后，点击回车，则可将摘要复制到分录摘要里面。会计凭证类型，默认显示为记账凭证，可以下拉进行选择；凭证号不填写的话，默认会按顺序进行生成凭证号，单据不填写默认为0会计账户的录入，输入科目代码，或则拼音首字母简写，科目名称，根据随输入过滤的结果（代码+总账科目名称_明细账科目名称）选择。如果不适用VPN的话，随输入过滤会略显卡顿，建议适用CA，通过VPN处理。保存，保存时会判断是否需要录入现金流量，此时可以通过配置现金流量实现自动录入，也可以手工录入现金流量，或者通过系统配置-系统开关，选择不录入现金流量即可。保存为草稿，相当于当前录入凭证的一个暂存状态，不进入任何报表统计
7、，但是在期末结转的时候，不能保留草稿状态的凭证。辅助核算，根据配置好的辅助核算，实现自动录入，其中1132-利息，1303-贷款，自动带入是往来客户+合同。也可以根据类别进行选择具体明细类别。4.3、凭证号的处理方法保留凭证号的处理方法，在删除凭证的时候，提示默认不保留凭证号，如果需要保留则点是，然后确认。调整凭证号，可以直接调整某张凭证的凭证号，会提示点确认，则自动会更新该张凭证的凭证号，然后之前的凭证号会自动向后加一更新。整理凭证编号因诸多原因造成凭证号间断，在月底结转的时候，可以选择整理凭证号，把空缺的凭证号自动按日期、凭证号排序整理，该功能已开发完毕，尚未更新至正式环境。5、 凭证打印
8、设置说明5.1、打印参数设置说明建议使用Google浏览器（群里面有安装文件），因谷歌浏览器有打印预览功能，可以选择对应的纸张类别，以及自定义纸张类别进行打印，也可以调整打印效果，所以是打印凭证的绝佳选择的浏览器。目前做了四个打印模板，在系统开关里面选择模板类型，然后根据选择的模板进行相关模板的参数配置（凭证打印模板设置）5.2、一张A4纸打两张凭证纸打印纸张高度 1086 每页打印凭证数 2 每个凭证表格打印行数 7 凭证与凭证间距 1805.3、一张A4纸打三张凭证纸打印纸张高度 1086 每页打印凭证数 3 每个凭证表格打印行数 5 凭证与凭证间距 55.4、一张A5纸打一张凭证纸打印纸
9、张高度 500 每页打印凭证数 1 每个凭证表格打印行数 7凭证与凭证间距 06、 凭证审核和反审核的常见问题凭证审核页面，相对于1.0来说，将凭证审核和反审核做到了一个页面里面。6.1、凭证审核该页面默认显示的未审核的凭证，可以选中点击审核通过；6.1、凭证反审核如果要反审核操作的话，需要先查询将默认的查询条件改为已审核，然后点击查询将查询结果选中，反击反审核即可。7、 凭证调整问题7.1、作废操作作废操作相当于保留凭证号的删除功能，但可以作废恢复；区别之处是作废的业务相关凭证不可恢复。7.1、红冲蓝冲操作针对往年的手工补录的业务凭证，在业务上没有相关数据的时候，可以在此处进行红冲操作。注意
10、的是红冲蓝冲操作只能针对历史会计周期的凭证进行操作8、 表外凭证说明8.1、迁移时对已有的表外凭证的处理方案会将原先在表内凭证混在一起的财务凭证修改凭证类型为表外凭证，然后迁移至凭证管理-表外凭证管理，所以针对历史的表外凭证查询，请到此查询即可。8.2、2.0中表外凭证的生成来源手工录入表外凭证的科目范围9101-重要空白凭证9105-代收费用逾期利息转表外，以及转回操作生成的凭证9103-逾期贷款应收未收利息（随着合同开立而生成相关科目）随着业务操作（贷后管理-利息核算和已核算利息）操作的转表外操作，联动生成表外凭证，随着客户还款在联动转回表内；呆账核销操作（随着合同呆账核销而生成相关科目）
11、9102-已核销贷款呆账9106-已核销贷款逾期利息会随着呆账核销的操作，将表内本金转至表外，表内利息转至表外；分别对应上述两个科目；具体还款操作，可以在不良资产管理-呆账核销，进行还本或者还息操作，进行联动业务将表外本金和利息转移至表内；抵押有价物品管理9104-抵押有价物品；会随着抵质押物的接收，创建下级科目，并生成表外凭证进行管理；随着抵质押物的归还操作，再次生成表外凭证的相反操作；8.3、表外凭证的增删改操作介绍表外凭证跟表内凭证采用的复式记账法操作不一样，表外凭证采用的是单式记账法，即不判断借贷是否平衡，只录一方科目即可，例如在1.0系统时存在的99开头的科目可以弃之不用。删除操作，
12、有业务生成的表外凭证，删除时同表内凭证一样，会判断是否允许删除。尤其是将表内凭证转至表外操作时，要撤消该操作时，要先删除表外凭证，再删除表内凭证，注意先后顺序。表外凭证不需要记账，只需要审核操作即可，需要修改时反审核操作即可，默认只显示未审核的凭证。表外凭证号的编码规则，表内表外编码分开编码。9、 账簿打印-明细账打印改进说明账簿打印-明细账打印针对打印和打印效果做了较多优化；例如:1、 可以支持按查询条件过滤科目，可以减少页面上多于科目的显示；2、 两种打印方式，一种是按辅助核算进行打印，一种是1.0的按科目的打印方式；3、 新增导出功能，可以选中当前页面导出，也可以根据查询出来的结果导出所
13、有文件详细参数介绍打印范围：四种情况的过滤条件，根据过滤条件过滤查询结果打印方式：一种是默认，即科目进行汇总打印，另外一种是按辅助核算打印，即按照辅助核算类别进行归类打印，可以实现按客户汇总打印，按合同编码进行打印，按员工打印所有费用信息，按部门打印费用信息；打印排除范围：因所有科目中1132和1303占比较多，所以提供排除条件，以便减少选中科目的范围，后续会增加按科目类别进行过滤的查询条件。举例：按往来客户汇总打印贷款信息查询条件：过滤条件选中打印预览10、 辅助核算明细表的使用说明针对某一科目的辅助核算信息按辅助明细进行分类查询，目前该功能只完成部分，测试环境已基本成熟，待月底更新。上述是
14、查询条件往来客户和合同是可以按照辅助明细做为核算类型进行查询的例如：客户，可以按客户经理，机构个人，所属行业，企业性质，客户类型，来汇总查询，1132-应收利息，1303-贷款的，或者2241-他应付款的余额表及明细账情况或者合同，可以按照，投向，合同编号，客户经理，产品，利率，计息方式，利率，计息方式，贷款分类，授信合同，担保性质进行查询例如：按照上述查询条件按主客户经理点击进去查看辅助明细账按客户名称或者按照合同按产品类型按利率按担保性质11、 资产负债表和利润表的改进说明11.1、资产负债表的改进说明资产负债表同1.0系统一样资产负债明细表，较资产负债表相比，增加了减贷款损失准备，累计折
15、旧，固定资产净值三个统计项11.2、利润表的改进说明利润表拆分成三张报表利润表及分配表跟系统1.0的一样利润表的话，不包含分配表，统计项只到五、净利润统计项，主要为方便不需要分配表的公司利润表及分配表的话，将利息收入拆分成按存款、贷款、其他利息收入，更加明细展示12、 现金流量项目设置的使用说明将某一现金类别，可以涉及到的科目进行关联绑定例如：120202_购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金;需要录入该现金流量时，一般是购买固定资产凭证（借 1601，贷1002），此时1601作为借方科目需要录入现金流量，则可以选中该现金流量，点击新增，输入科目1601，借贷方向是借。其他配置同上，一个现金流量类别可以配置多个科目，但是一个科目的借方或者贷方只能对应一个现金流量13、 辅助核算的设置问题13.1、往来客户往来客户新增的来源客户关系系统非储备客户创建时会自动添加至往来客户，不需要单独录入；注
