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1、AB业财务集中管理解决方案AB煤业（集团)财务集中管理解决方案1. 目录前言4现状分析51.1.1. 应用现状5财务核算:5资金管理:7成本管理：8预算和考核评价:92. 问题分析：集中财务管理应用方案:12.1. 方案应用目标12.1.1. 财务集中核算方案13会计核算基本方案:17费用控制方案：19固定资产、薪资的核算与管理方案:22应收应付款项的核算与管理方案:23存货的核算与管理方案：252.1.2. 预算管理方案应用架构7逻辑角色设置29应用流程29功能实现342.1.3. 资金管理方案3资金计划3资金结算3资金融通23.5.4. 成本管理方案4煤炭生产成本管理4机械制造成本管理51
2、53.应用价值分析60项目成本管理：3财务分析4应用价值651前言ABC煤业（集团）有限责任公司是煤炭行业特大型国有企业,1955年建矿,是新中国白行勘探设计建设的第一个特大型煤炭基地,地质储量5亿吨,被誉为”中原煤仓”。经过4多年的发展，AB煤业（集团）已成为一家横跨煤炭生产和销售、运输、机械制造、施工、房地产、科教文卫等多种行业,是以煤为本、以煤化工、发供电为主要支柱的特大型能源化工企业集团,为国民经济建设做出了重要贡献。现有职工人数2.万人,年产商品煤多万吨,年销售收入60亿元，下属二级独立核算全民单位有6多家。2.1. 7月3日至月9日,我们在ABC煤业（集团）财务处的组织和安排下，先
3、后调研了AB煤业(集团)财务处、内部结算中心、以及下属多家公司财务科，并和各单位财务负责人就信息化建设进行了充分细致的交流，得到了她们的大力支持。为此，我们要特别感谢A煤业(集团）财务处、内部结算中心以及其它生产单位财务部门的领导与工作人员的帮助现状分析应用现状由于对ABC煤业(集团）有限责任公司的调研时间较短，还不能全面把握AC煤业（集团)的财务应用现状，下面仅根据初步了解的情况进行简要的分析。2.1.1. 财务核算:下图（图1)为AB煤业（集团）核算组织架构：集团财务处会计科资金科成本科税价科机关财务科基建财务科集体财务科综合科1一矿财务科。运销处财务科供应处财务科多经及三产财务科当前AB
4、C煤业(集团)采用多级核算的集团财务管理模式。集团的采购、生产、销售等经济业务运作由各分子公司、供应处、运销处等二级分子公司承担，各二级分子公司作为利润中心，对集团负责，二级公司的财务科独立核算本公司的经济业务,并定期将本公司的财务报表和其它财务数据报送到集团财务处。二级单位一般还下设有三级集体所有制的独立核算单位（三产和多种经营单位），三级集体单位的报表要分别报送集团财务处集体财务科和上级单位财务科,上级单位的财务报表不与集体单位的财务报表进行合并和汇总。集团财务处主要管理集团本部的财务活动并接收下级公司的数据、评价考核下属公司的经营业绩,负责对外报送集团财务报表。集团财务处下设会计科、资金科、成本科、税价科、机关财务科、基建财务科、集体财务科、综合科,实行科目责任制的管理模式。会计科负责管理集团的电算化、总账、明细账、部分科目的会计
