据承兑贴现及电票业务介绍

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1、票据承兑、贴现实务票据承兑、贴现实务及电子票据业务介绍及电子票据业务介绍赵慈拉上海明鸿中小银行培训中心2011.1.21 银 行 家 的 摇 篮 本次讲座的主题T 资金资本市场业务简介T 资金资本市场业务相关产品及估值方法介绍T 资金资本市场部主线业务系统风险管理功能介绍内容安排内容安排一、商业汇票的定义二、商业汇票业务相关的法律、法规与政策三、银行承兑业务操作与风险防范四、票据业务产品介绍 银 行 家 的 摇 篮 产品框架T 结售汇T 外汇买卖T 债券买卖、债券回购T 衍生产品T 理财产品T 代客资金管理五、票据贴现、转贴现业务六、票据业务的风险防范七、电子商业汇票业务介绍 银 行 家 的

2、摇 篮 一、商业汇票的定义T 商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。T 商业汇票通常有三个当事人，即出票人、承兑人和收款人；商业汇票的付款人为承兑人。T 按照承兑人的不同，商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。由银行承兑的汇票为银行承兑汇票，由银行以外的付款人承兑的汇票为商业承兑汇票。 银 行 家 的 摇 篮 银行承兑汇票票样 银 行 家 的 摇 篮 银行承兑汇票票样 银 行 家 的 摇 篮 商业承兑汇票票样 银 行 家 的 摇 篮 商业汇票的特点T 商业汇票适用于企业单位先发货后付款或双方约定延期付款的商品交易。T 汇票经过付款人承兑，承兑

3、人负有到期无条件支付票款的责任，对付款人具有较强约束力。T 购销双方可以商定不超过6个月的付款期限。T 持票人可将汇票向银行申请贴现，也可以背书后转让给第三者，用以支付货款。 银 行 家 的 摇 篮 承 兑T 付款人承兑汇票，不得附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑。T 承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。T 付款人承兑汇票的，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章。T 银行承兑商业汇票时的签章，应为银行汇票专用章加其法定代表人获授权经办人的签名或盖章。 银 行 家 的 摇 篮 保 证T 票据保证是指票据债务人以外的其他人，用担保的方式担保债务人履行票据债务的目

4、的，而记载在票据上的一种票据行为。T 保证人为出票人、承兑人保证，应将保证事项记载在票据的正面；保证人为背书人保证的，应将保证事项记载在票据的背面或粘单上。T 票据保证必须在汇票或粘单上记载下列事项，才能产生保证效力：(一）表明“保证”的字样；(二）保证人名称和住所；(三）被保证人的名称；(四）保证日期；(五）保证人签章。 银 行 家 的 摇 篮 保证书格式保 证 书 本保证人为 向贵行保证：本票据到期日未能兑付或到期日前出现法定情形时，同意贵行向本保证人行使追索权。 此致 银行分行 保证人：（签章） 代理人：（签章） 住 所： 日 期： 银 行 家 的 摇 篮 贴现、转贴现、再贴现T 贴现指

5、商业票据持票人在票据到期前，为获取现款向金融机构贴付一定的利息所做的票据转让。T 转贴现指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向另一金融机构转让的票据行为，是金融机构间融通资金的一种方式。T 再贴现指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向中国人民银行转让的票据行为，是中央银行的一种货币政策工具。 银 行 家 的 摇 篮 二、与票据业务相关的法律、法规、制度T 票据法T 票据管理实施办法T 支付结算办法T 商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法 T 中国人民银行关于完善票据业务制度有关问题的通知T 最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问 题的规定 银

6、行 家 的 摇 篮 票据法 对票据要式性、文义性的规定：徐州案例T 票据金额须大小写同时记载，二者必须一致，二者不一致的为无效票据；T 票据金额、日期、收款人名称不得更改；T 原记载人可以签章证明的方式对票据上的其他记载事项进行更改。 银 行 家 的 摇 篮 行使票据权利的时效T 持票人对出票人、承兑人的权利，自到期日起2年；T 持票人对前手的追索权，自被拒绝付款之日起6个月；T 持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月。T 持票人因超过票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，仍享有民事权利，可以请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益。 银 行 家

7、 的 摇 篮 汇票的必要事项（一）表明“汇票”的字样； （二）无条件支付的委托； （三）确定的金额； （四）付款人名称； （五）收款人名称； （六）出票日期； （七）出票人签章。 汇票上未记载以上规定事项之一的，汇票无效。 银 行 家 的 摇 篮 T 背书记载“委托收款”字样的，被背书人有权代背书人行使被委托的汇票权利。但是，被背书人不得再以背书转让汇票权利。T 以背书转让的汇票，后手应当对其直接前手背书的真实性负责。T 出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票，自到期日起十日内向承兑人提示付款。 T 持票人未按照前款规定期限提示付款的，在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责

8、任。 银 行 家 的 摇 篮 对承兑人的约束T 付款人承兑汇票，不得附有条件。T 付款人承兑汇票后，应当承担到期付款的责任。T 票据债务人对下列情况不得拒绝付款：（一）与出票人之间有抗辩事由；（二）与持票人的前手之间有抗辩事由。 银 行 家 的 摇 篮 票据债务人对下列情况可以拒绝付款（一）对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人；（二）以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的持票人；（三）对明知有欺诈、偷盗或者胁迫等情形，出于恶意取得票据的持票人； 银 行 家 的 摇 篮 （四）明知债务人与出票人或者持票人的前手之 间存在抗辩事由而取得票据的持票人；（五）因重大过失取得不符合票据法规定

9、的 票据的持票人；（六）对取得背书不连续票据的持票人；（七）符合票据法规定的其他抗辩事由。 银 行 家 的 摇 篮 票据债务人的义务T 票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由，对抗持票人。但是，持票人明知存在抗辩事由而取得票据的除外。T 票据债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人，进行抗辩。T 保证人对合法取得汇票的持票人所享有的汇票权利，承担保证责任。但是，被保证人的债务因汇票记载事项欠缺而无效的除外。(不具有保证的独立性） 银 行 家 的 摇 篮 持票人的权利与义务T 持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起三日内，将被拒绝事由书

10、面通知其前手；其前手应当自收到通知之日起三日内书面通知其再前手。持票人也可以同时向各汇票债务人发出书面通知。T 汇票的出票人、背书人、承兑人和保证人对持票人承担连带责任。持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。 银 行 家 的 摇 篮 商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法T 承兑、贴现、转贴现的期限，最长不超过六个月；再贴现的期限，最长不超过四个月。T 商业汇票承兑、贴现、转贴现、再贴现的处理手续，按照中国人民银行支付结算会计核算手续的有关规定办理。 银 行 家 的 摇 篮 商业汇票出票人必须具备的条件一、为企业法人和其他经济组织，并依法从事经营活动；

11、二、资信状况良好，具有支付汇票金额的资金来源； 三、在承兑银行开立存款帐户。 银 行 家 的 摇 篮 贴现申请人必须具备的条件 一、为企业法人和其他经济组织，并依法从 事经营活动； 二、与出票人或其前手之间具有真实的商品 交易关系； 三、在申请贴现的金融机构开立存款帐户。 持票人申请贴现时，须提交贴现申请书、商业汇票，持票人与出票人或其前手之间的发票和商品交易合同复印件。 银 行 家 的 摇 篮 支付结算办法支付结算会计核算手续T 银行承兑商业汇票、办理商业汇票转贴现、再贴现时的签章，应为该银行的汇票专用章加法定代表人或授权经办人的签名或者盖章。T 贴现银行作为持票人，在票据到期办理委托收款时

12、的签章，应为该银行的结算专用章加法定代表人或授权经办人的签名或者盖章。 银 行 家 的 摇 篮 填写票据和结算凭证的规定T 单位、个人和银行签发票据、填写结算凭证，单位和银行的名称应当记载全称或者规范化简称。T 票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。 银 行 家 的 摇 篮 对付款银行的免责规定T 银行以善意且符合规定和正常操作程序审查，对伪造、变造的票据和结算凭证上的签章以及需要交验的个人有效身份证件，未发现异常而支付金额的，对出票人或付款人不再承担受委托付款的责任，对持票人或收款人不再承担付款的责任。印鉴扫描

13、 银 行 家 的 摇 篮 禁止背书的规定T 票据出票人在票据正面记载“不得转让”字样的，票据不得转让；其直接后手再背书转让的，出票人对其直接后手的被背书人不承担保证责任，对被背书人提示付款或委托收款的票据，银行不予受理。不得转让T 票据背书人在票据背面背书人栏记载“不得转让”字样的，其后手再背书转让的，记载“不得转让”字样的背书人对其后手的被背书人不承担保证责任。可以转让 银 行 家 的 摇 篮 退票理由书应包括的事项（一）所退票据的种类；（二）退票的事实依据和法律依据；（三）退票时间；（四）退票人签章。 无退票理由书的应视为无理退票。 银 行 家 的 摇 篮 2010版银行票据凭证T 票据号

14、码调整为16位，分上下两排；前3位为银行机构代码；第4位为预留码；第56位省别地区代码；第7为票据代码；第8位为印制识别码。第二排8位数字为流水号。T 银行承兑汇票不再加印各行行徽；票面不再按行别分色；银行承兑汇票增加密押栏。T 新版票据现已正式使用2011年3月1日起一律使用新版票据。对2011年3月1日前签发的旧版票据，各银行仍应受理。 银 行 家 的 摇 篮 央行关于完善票据业务制度有关问题的通知T 银行承兑汇票的承兑行负责对出票人的资格、资信、交易合同和汇票记载的内容等进行审查。T 商业汇票的持票人向银行申请贴现时，贴现申请人应向银行提供交易合同原件、贴现申请人与其直接前手之间根据税收

15、制度有关规定开具的增值税发票或普通发票。 银 行 家 的 摇 篮 票据质权的行使方式T 票据质押时，应当以背书记载“质押”字样。 T 主债务履行完毕，票据解除质押时，被背书人应以单纯交付的方式将质押票据退还背书人。票据到期时，由持票人按支付结算制度的规定行使票据权利。 T 质押票据所担保的债务到期后，背书人未能如期履行债务时，被背书人依法实现质权，但不得将票据进行转让或者贴现。被背书人在票据到期时按支付结算制度的有关规定行使票据权利。被背书人为银行的，比照商业汇票贴现到期收回的处理手续，并在托收凭证备注栏注明“质押票据收款”字样。 银 行 家 的 摇 篮 T 票据上未记载“不得转让”事项；T

16、票据到期日 贷款到期日；T 票据到期托收兑付后，票款可存放保证金账户或提前还款。 银 行 家 的 摇 篮 银行承兑汇票的查询查复处理 T 通过大额支付系统查询查复。银行承兑汇票查询查复应遵循大额支付系统业务处理办法（试行）的有关规定。 T 传真查询。承兑行接到传真来的查询书后，应将汇票底卡联传真给查询行。T 利用全国银行间同业拆借中心的“中国票据”网进行查询查复。T 实地查询。查询行可以派人持票到承兑行查询。T 通过电子商业汇票系统查询。 银 行 家 的 摇 篮 最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定T 因票据权利纠纷提起的诉讼，依法由票据支付地或者被告住所地人民法院管辖。票据上未载明付款地的，为汇票付款人或者代理付款人的营业场所、住所。T 人民法院在审理、执行票据纠纷案件时，对记载有“不得转让”字样而用于贴现、质押的票据，经当事人申请并提供担保，可以依法采取保全措施或者执行措施。 银 行 家 的 摇 篮 付款权与追索权T 付款请求权是持票人享有的第一顺序权利，追索权是持票人享有的第二顺序权利，即汇票到期被拒绝付款或者承兑人、付款人死亡、逃匿的，承兑人或者付款人被依法宣告破产的