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1、二月中旬证券从业资格考试证券发行与承销第四次质量检测卷一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、在直接或间接持有上市公司已发行股份（）以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属不得担任独立董事。A、5%B、10%C、15%D、20%【参考答案】：A【解析】熟悉上市公司股东大会的召集、提案与通知、聘请律师出具法律意见、股东大会特别职权、累积投票制度、董事的特别义务、独立董事、董事会秘书、关联董事表决权的限制、董事会特别职权、董事会专门委员会的职权、经理工作细则、监事的特别义务和监事会特别职权的特别规定。见教材第二章第四节，P63。2、记账式国债承销团成员原则上不超过（）家，
2、其中甲类成员不超过20家。A、20B、40C、60D、80【参考答案】：C3、（）所导致的代理成本又被称为“外部股东代理成本”。A、与股东之间的利益冲突B、与债权相伴随的破产成本C、债权人、股东与经理层之间的利益冲突D、股东与经理层之间的利益冲突【参考答案】：D4、新股发行价格的市盈率应（）股票市场上同类型股票的市赢率。A、低于B、高于C、等于D、无所谓【参考答案】：A5、股票的发行价格不得（）票面金额。A、高于B、低于C、等于D、没有要求【参考答案】：B6、上市公司申请发行新股，要求最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均（）。A、税前利润的50%B、税前利润的20%C、可分
3、配利润的50%D、可分配利润的30%【参考答案】：D【解析】上市公司申请发行新股，要求最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%。7、上市公司公开发行新股是指上市公司向（）发行新股，包括向原股东配售股份简称（）和向不特定对象公开募集股份简称（）。A、特定对象；“增发”；“配股”B、特定对象；“配股”；“增发”C、不特定对象；“增发”；“配股”D、不特定对象；“配股”；“增发”【参考答案】：D8、资产评估报告书必须依照（）的原则撰写。A、公平、公正、公开B、客观、公正、实事求是C、准确、规范D、科学、合理【参考答案】：B9、净资产未全部折股的差额部分应计入（）。A
4、、负债B、资本公积金C、未分配利润D、其他业务收入【参考答案】：B10、上市公司非公开发行股票的特定对象的数量为（）。A、不超过5名B、不超过10名C、不超过20名D、无限制【参考答案】：B【解析】非公开发行股票，是指上市公司采用非公开方式，向特定对象发行股票的行为。非公开发行股票的特定对象应当符合的规定：(1)特定对象符合股东大会次议规定的条件；(2)发行对象不超过10名。发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准。11、单独或者合并持有公司表决权股份总数（）以上的股东或者监事会提议董事会召开临时股东大会时，应以书面形式向董事会提出会议议题和内容完整的提案。A、5%B、10%C
5、、3%D、49%【参考答案】：B【解析】公司法规定，单独或者合并持有公司表决权股份总数3%以上的股东或监事会有权向董事会提出会议议题。12、企业依照本办法规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过365天的有价证券是（）。A、短期融资券B、中期融资券C、长期融资券D、中长期融资券【参考答案】：A【解析】短期融资券是指企业依照本办法规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过365天的有价证券。13、在包销数额内的新股发行完成后，发行人应当发布股份变动公告。在实施超额配售选择权所涉及的股票发行验资工作完成后的（）个
6、工作日内，发行人应当再次发布股份变动公告。A、2B、3C、5D、7【参考答案】：B14、按照国有资产监督管理委员会关于规范国有企业改制工作意见，国有企业在改制前，首先应进行（）。A、产权界定B、报表审计C、清产核资D、资产评估【参考答案】：C15、最容易产生企业控制权问题的融资方式是（）。A、股权融资B、内部融资C、债务融资D、向银行借款【参考答案】：A【解析】股权融资容易导致公司控制权的分散，而且股权融资尤其是增发新股将引入新的股东，在股权融资数量很大的情况、下，有可能导致新股东取代原有股东掌握上市公司的控制权。16、首次公开发行股票的公司及其保荐机构应通过向询价对象询价的方式确定股票发行价
7、格。询价对象是指符合中国证监会规定条件的机构投资者。下列不属于询价对象的是（）。A、信托投资公司B、财务公司C、合格境外机构投资者(QFII)D、上市公司【参考答案】：D【解析】发审委审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的其他非公开发行证券申请，适用特别程序规定。每次参加发审委会议的委员为5名。表决投票时同意票数达到3票为通过，同意票数未达到3票为未通过。17、按照国有资产监督管理委员会关于规范国有企业改制工作意见，国有企业在改制前，首先应进行（）。A、产权界定B、报表审计C、清产核资D、资产评估【参考答案】：C18、发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（）内不得转让。公司公开发
8、行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起（）内不得转让。A、1年，1年B、2年，1年C、1年，2年D、2年，2年【参考答案】：A19、变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过决议后20个交易日内赋予可转换公司债券持有人（）次回售的权利，有关回售公告（）。A、1，至少发布3次B、2，至少发布3次C、2，至少发布2次D、2，至少发布5次【参考答案】：A20、向参与网下配售的询价对象配售的，公开发行股票数量少于4亿股的，配售数量不超过本次发行总量的（）。A、10%B、20%C、30%D、40%【参考答案】：B21、（）依法对保险公司次级定期债务的定向募集、转让、还本付息和
9、信息披露行为进行监督管理。A、中国证监会B、中国人民银行C、中国保监会D、财政部【参考答案】：C【解析】中国保监会依法对保险公司次级定期债务的定向募集、转让、还本付息和信息披露行为进行监督管理。22、中国证监会于2008年10月17日发布了（），要求发行人针对首次公开发行股票并上市，应聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责。A、发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号发行保荐书和发行保荐工作报告B、证券发行上市保荐业务管理办法C、首次公开发行股票并上市管理办法D、上海证券交易所上市公司募集资金管理规定【参考答案】：B【解析】掌握保荐制度。见教材第四章第一节，P100。23、资产评估报告
10、的有效期为（）。A、评估报告日起的1年B、评估报告日起的2年C、评估基准日起的2年D、评估基准日起的1年【参考答案】：D24、发行人（），应说明其与公司未来发展战略的关系。A、重大会计政策或会计估计将要进行变更的B、存在重大担保、诉讼、其他或有事项的C、未来资本性支出计划跨行业投资的D、存在重大期后事项的【参考答案】：C25、在2008年美国由于次贷危机而引发的金融风暴中，倒闭的投资银行有（）。A、高盛B、摩根斯坦利C、雷曼兄弟D、花旗【参考答案】：C26、（）不属于并购一方当事人可以向商务部和国家工商行政管理总局申请审查豁免情况A、可以改善市场公平竞争条件的B、重组亏损企业并保障就业的C、引
11、进先进技术和管理人才并能提高企业国际竞争力的D、具有领先科技成果的【参考答案】：D27、股份有限公司清算后的剩余财产，应该按照（）比例分配。A、清算组的决定B、股东持有的股份C、股东出资比例D、浮动认缴的股份【参考答案】：B28、根据关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见，对每一只股票发行，任一股票配售对象只能选择（）方式进行新股申购。A、网上B、网下C、网上和网下D、网下或者网上之一【参考答案】：D29、投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的（）后，通过证券交易所的证券交易，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或者减少（），应当按规定进行报告和公告。
12、A、3%，5%B、5%，3%C、5%，5%D、3%，3%【参考答案】：C【解析】投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%后，通过证券交易所的证券交易，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或者减少5%，应当按规定进行报告和公告。30、发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响做（）。A、稳定性分析B、波动性分析C、敏感度分析D、持续性分析【参考答案】：C【解析】主承销商对发行人作出的敏感度分析是风险披露的要求。31、保荐人应在（）时向询价对象提供投资价值研究报告。A、累计询价B、询价C、首次发行D、公
13、告招股说明书【参考答案】：A32、发行人应在招股说明书中披露本次发行前持有发行人（）股权的股东名单及其简要情况。A、3%以上B、5%以上C、6%以上D、10%以上【参考答案】：B33、外部信用增级包括但不限于（）。A、超额抵押B、备用信用证C、资产支持证券分层结构D、现金抵押账户【参考答案】：B【解析】熟悉资产证券化的各方参与者的条件和职责。见教材第九章第九节，P364。34、发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，应当披露（）。A、发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告B、假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告C、假设发行当年12月30日完成购买的盈利预测报告D、发行人假设按预
14、计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告【参考答案】：D35、设立股份有限公司的，应于创立大会结束后30日内由（）向公司登记机关申请设立登记。A、全体股东指定的代表B、董事会C、发起人D、董事长【参考答案】：B36、某债券到期价格为1000万元，筹资费率01%，年利率5%，期限3年，每年派息一次，到期一次还本，公司所得税率25%，这笔债券的资本成本是（）。A、3%B、3.75%C、3.5%D、4%【参考答案】：B37、经（）确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。A、国家土地管理部门B、国务院C、资产评估机构D、中国证监会【参考答案】：A38、外国投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的（），但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。A、20%B、10%C、30%D、70%【参考答案】：B【解析】外国投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的10%，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。39、上市公司拟发行可转换债券，最近3个会计年度的加权平均净资产利润率平均应在10%以上；属于能源、原材料、基础设施类的公司可以略低，但不得低于（）。A、7%B、5%C、8%D
