《七月证券从业资格资格考试证券发行与承销期末综合检测卷（附答案）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《七月证券从业资格资格考试证券发行与承销期末综合检测卷（附答案）（40页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、七月证券从业资格资格考试证券发行与承销期末综合检测卷（附答案）一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、A公司发行一笔债券筹资1000万元，手续费0.1%，年利率5%，期限3年，每年派息一次，到期一次还本，公司所得税率33%，这笔债券的资本成本是（）。A、3%B、3.35%C、3.5%D、4%【参考答案】：B2、设立股份有限公司，应当有（）人以上（）人以下为发起人，其中，必须有半数以上的发超人在中国境内有住所。A、2.200B、5.100C、2.100D、5.200【参考答案】：A3、股票的发行价格不得（）票面金额。A、高于B、低于C、等于D、没有要求【参考答案】：B4、A公司负债总额为100
2、0万元，所在国家公司税率TC为30%，个人股票所得税Ts为15%，债券所得税TD为10%，相同风险等级的无负债公司的价值是（）亿元。A、301B、210C、203D、201【参考答案】：C5、上市公司购买的资产为股权的，其资产总额以（）为准。A、被投资企业的资产总额B、被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比倒的乘积和成交金额二者中的较高者C、成交金额D、被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比伪的乘积【参考答案】：B6、上市公司申请发行新股，被注册会计师出具（）审计报告的。要求所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。A、带强调事项段的无保留意见B、保留意见C、否定
3、意见D、无法表示意见【参考答案】：A7、保荐机构持续尽职调查责任的履行不包括（）。A、发审会后重大事项的调查B、发审会前重大事项的调查C、招股说明书刊登后的核查验证事项D、上市前重大事项的调查【参考答案】：C【解析】保荐机构的尽职调查中持续尽职调查责任的履行包括：发审会前重大事项的调查；发审会后重大事项的调查；招股说明书刊登前一个工作日的核查验证事项；上市前重大事项的调查；持续督导。8、保荐人应当自持续督导工作结束后（）个工作日内向（）报送“保荐总结报告书”。A、15；中国证监会B、15；证券交易所C、15；中国证监会和证券交易所D、10；中国证监会和证券交易所【参考答案】：D【解析】上市公司
4、发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度。持续督导的期间自证券上市之日起计算。持续督导期届满，如有尚未完结的保荐工作，保荐人应当继续完成。保荐人应当自持续督导工作结束后10个工作日内响中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。持续督导的具体要求与首发相同。9、在2008年美国由于次贷危机而引发的金融风暴中，倒闭的投资银行有（）。A、高盛B、摩根斯坦利C、雷曼兄弟D、花旗【参考答案】：C10、审计报告应当由具有证券从业资格的（）及其所在的事务所签字盖章。A、会计师B、注册会计师C、审计师D、评估师【参考答案】：B11、可交换公司债券自发行结束之日起（）后，方可交
5、换为预备交换的股票。A、6个月B、9个月C、12个月D、18个月【参考答案】：C【解析】了解可交换公司债券的主要条款设计要求和操作程序。见教材第八章第五节，P278。12、拟发行上市公司的高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有公司（）以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务，不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职。A、2%B、3%C、5%D、10%【参考答案】：C【解析】拟发行上市公司的高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有公司5%以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务，不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职。13、股份有限
6、公司的财务会计报告，应当在召开股东大会年会的（）日前置备于本公司，供股东查阅。A、10B、15C、20D、30【参考答案】：C14、评定无形资产的重估价值，如果是自创的或者自身拥有的无形资产，根据（）。A、其形成时发生的实际成本B、购入成本以及该项资产具备的获利能力C、该项资产具有的获利能力D、其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力【参考答案】：D15、股票发行的定价方式在对一般投资者上网定价发行和对机构投资者配售相结合的发行方式下，发行人和主承销商通过向机构投资者询价，并根据机构投资者的预约申购情况确定（）。A、发行底价B、最终发行价格C、发行量D、最低发行量【参考答案】：B16、发
7、行人在主板上市公司首次公开发行股票，不得有在最近（）个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券。A、6B、12C、18D、36【参考答案】：D17、关于MM的无公司税模型命题二，错误的是（）。A、使用财务杠杆的负债公司，其股东权益成本是随着债务融资额的增加而上升的B、便宜的负债带给公司的利益会被股东权益成本的上升所抵消，最后使负债公司的平均资本成本等于无负债公司的权益资本成本C、公司的市场价值会随负债率的上升而提高D、企业的货币资本结构不会影响企业的价值和资本成本【参考答案】：C18、进行战略投资的外国投资者，其境外实有资产总额不低于（）亿美元或管理的境外实有资产总额不低于（）亿美
8、元。A、2，5B、1，5C、1，3D、2，3【参考答案】：B19、证券发行议案经董事会表决通过后，应当在（）个工作日内报告证券交易所，公告召开股东大会的通知；股东大会通过本次发行议案之日起（）个工作13内，上市公司应当公布股东大会决议。A、2，2B、3，3C、5，5D、3，5【参考答案】：A20、下列（）不属于金融租赁公司和汽车金融公司发行金融债券应具备的条件。A、无到期不能支付债务B、最近3年没有重大违法、违规行为C、具有从事金融债券发行和管理的合格专业人员D、最近3年平均可分配利润足以支付所发行金融债券80%【参考答案】：D【解析】根据中国人民银行和中国银监会于2009年8月18日发布的公
9、告(2009第14号)，金融租赁公司和汽车金融公司发行金融债券，应具备的条件之一是：最近3年平均可分配利润足以支付所发行金融债券1年的利息。21、关于上市公司向社会公开发行新股，下列说法正确的是（）。A、只能向原股东配售股票B、只能向全体社会公众发售股票C、可以向原股东配售股票，也可以向全体社会公众发售股票D、可以向社会上特定的社会团体和个人发售股票【参考答案】：C【解析】上市公司发行新股，可以公开发行，也可以非公开发行。上市公司公开发行新股是指上市公司向不特定对象发行新股，包括向原股东配售股份(简称“配股”)和向不特定对象公开募集股份(简称“增发”)。22、签发审计报告前的审计工作底稿的复核
10、，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿进行（）。A、真实性复核B、时间性复核C、完整性复核D、原则性复核【参考答案】：D23、根据证券法的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合（）。A、公司股本总额不少于人民币1000万元B、公开发行的股份达公司股份总数的20%以上C、公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上D、公司在最近两年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载【参考答案】：C24、下列事项须由股东大会以特别决议通过的是（）。A、董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法B、公司章程的修改C、公司年度预算方案、决算方案D、公司年度报告【参考答案】：B【解析】考点：掌
11、握董事(含独立董事)的任职资格和产生程序，董事的职权、义务和责任，董事会的运作规范和议事规则，董事会的职权，董事长的职权，董事会的决议程序。见教材第二章第三节，P54。25、通过加强和改善经营管理，提高本公司的经济效益和竞争力来主动阻止本公司被收购的反收购策略是（）。A、管理层防卫策略B、保持公司控制权策略C、毒丸策略D、事先预防策略【参考答案】：D【解析】解析事先预防策略是主动阻止本公司被收购的最积极的方法，就是通过加强和改善经营管理，提高本公司的经济效益和竞争力来阻止被收购。26、对于以募集方式设立的股份公司，发起人拟订的章程草案须经出席创立大会的认股人所持表决权的（）通过。A、1/5B、
12、1/4C、1/2D、1/3【参考答案】：C27、经国务院批准改制的企业，土地资产处置方案应报（）审批。A、国土资源部B、土地所在省级土地行政主管部门审批C、国家发改委D、建设部【参考答案】：A28、境外评估机构根据上市地有关法律、上市规则的要求，通常（）。A、仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估B、仅对公司的无形资产进行评估C、要求对公司所有者权益进行评估D、要求对公司所有资产进行评估【参考答案】：A29、中国证监会自受理申请发行可转换公司债券文件到作出决定的期限为（）天。A、15B、30C、60D、90【参考答案】：D30、我国企业债券上市的最终批准权属于（）A、发展和改革委员会B、中
13、国人民银行C、中国证券监督管理委员会D、证券交易所【参考答案】：A【解析】根据国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知相关规定，企业债券发行上市的主管部门为国家发改委，其批准后并经中国人民银行和中国证监会会签，即可进行具体的发行工作。31、发行人在主板上市公司首次公开发行股票，不得有在最近（）个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券。A、6B、12C、18D、36【参考答案】：D32、上市公司配股的信息披露中，假设T日为股权登记日，（）日，发布配股提示性公告。A、T-3B、T-2C、T-1D、T+3【参考答案】：A33、资本充足率不低于（）是企业集团
14、财务公司发行金融债券应具备的条件之一。A、5%B、8%C、10%D、150【参考答案】：C【解析】根据全国银行间债券市场金融债券发行管理办法第8条规定，企业集团财务公司发行金融债券应具备以下条件：(1)具有良好的公司治理机制；(2)资本充足率不低于10%；(3)风险监管指标符合监管机构的有关规定；(4)最近三年没有重大违法、违规行为；(5)中国人民银行要求的其他条件。34、上市公司有下列情形的，中国证监会不予核准其发行申请（）。A、最近5年内有重大违法违规行为B、公司在最近5年内财务会计文件有虚假记载。误导性陈述或重大遗漏C、招股文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏D、存在与股东及股东的附属
15、公司或者个人债务进行交易的行为【参考答案】：C【解析】招股文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏中国证监会不予核准其发行申请。35、通常情况下，（）可转换公司债券的价值越高。A、票面利率越高、转股价格越低B、票面利率越高、转股价格越高C、票面利率越低、转股价格越低D、票面利率越低、转股价格越高【参考答案】：A【解析】考点：熟悉可转换公司债券的转换价值、可转换公司债券的价值的概念及其影响因素。见教材第八章第一节，P264。36、发行人及其承销商违反规定向参与认购的投资者提供财务资助或者补偿的，中国证监会要对其进行处罚。下列不属于违反该项所作出的处罚的是（）。A、责令改正B、警告C、罚款D、取消承销资格【参考答案】：D【解析】发行人
