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1、三月下旬证券从业资格考试证券发行与承销综合检测试卷(附答案及解析)一、单项选择题(共60题,每题1分)。1、公司发行境内上市外资股,应当委托经中国证监会认可的()作为主承销商或者主承销商之一。A、境外证券经营机构B、境内证券经营机构C、境外证券承销商D、境内证券承销商【参考答案】:B2、发行人、担保人、持有本债券且持有发行人()以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议,并提出议案,但没有表决权。A、5%B、10%C、15%D、20%【参考答案】:B【解析】注意参加债券持有人会议的人员。3、收购人不得收购上市公司的情形不包括()。A、收购人最近3年有严重的证券市场失信行为B、收购人最近
2、3年有重大违法行为或者涉嫌重大违法行为C、收购人负有数额较大债务,到期未清偿,且处于持续状态D、收购人的注册资本低于1亿元【参考答案】:D【解析】任何人不得利用上市公司的收购损害被收购公司及其股东的合法权益。有下列情形之一的,不得收购上市公司:收购人负有数额较大债务,到期未清偿,且处于持续状态;收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为;收购人最近3年有严重的证券市场失信行为;收购人为自然人的,存在公司法第一百四十七条规定的情形;法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购上市公司的其他情形。由此可知,D项错误。4、新股发行的信息披露中,关于债券方面的披露错误的有()。A、发行人应披
3、露最近1期末的主要债项B、发行人应披露最近3期末的主要债项C、银行借款D、贷款用途【参考答案】:B【解析】新股发行披露最近1期末的主要债项而非3期末。5、()的发起人以经营性的业务和资产出资组建拟发行上市公司,业务和资产完整投入拟发行上市公司。A、2个B、5个C、2个及2个以上D、5个及5个以上【参考答案】:C【解析】掌握拟发行上市公司改组的要求以及企业改组为拟上市的股份有限公司的程序。见教材第三章第一节,P78。6、根据上市公司证券发行管理办法,上市公司发行的可转换公司债券在发行结束()后,方可转换为公司股票。A、3个月B、6个月C、1年D、2年【参考答案】:B7、首期发行短期融资券的,应至
4、少于发行日前()工作日公布发行文件。A、3个B、4个C、5个D、6个【参考答案】:C【解析】考点:熟悉企业短期融资券和中期票据的注册规则、承销的组织、信用评级安排、发行利率或发行价格的确定方式及其相关的信息披露要求。见教材第九章第五节,P335。8、股份有限公司的财务会计报告,应当在召开股东大会年会的()日前置备于本公司,供股东查阅。A、10B、15C、20D、30【参考答案】:C9、国债承销程序下列说法中,不正确的是()。A、记账式国债是一种无纸化国债B、凭证式国债是一种不可上市流通的储蓄型债券C、记账式国债只能通过银行间债券市场发行D、凭证式国债由具备凭证式国债承销团资格的机构承销【参考答
5、案】:C10、根据金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法,资产支持证券是指由()作为发起机构,将信贷资产信托给受托机构,由受托机构发行的、以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券。A、证券公司B、中国证监会C、一般企业D、银行业金融机构【参考答案】:D11、超额配售选择权是指发行人授予主承销商的一项选择权,获此授权的主承销商按同一发行价格超额发售()。A、不超过包销数额l5%的股份B、不少于包销数额l5%的股份C、不超过包销数额20%的股份D、不少于包销数额20%的股份【参考答案】:A12、无记名股票持有人出席股东大会的,应当于会议召开()日前至股东大会闭会时止将股票交存于公司。A、3B、5C
6、、10D、15【参考答案】:B【解析】公司法规定,无记名股票出席股东大会的,应当于会议召开5日前至股东大会闭会时止将股票交存于公司。13、首次公开发行股票的,持续督导期间为股票上市当年剩余时间及其后()个完整会计年度。A、1B、2C、5D、6【参考答案】:B14、在境外发行股票并寻求在香港上市的股份有限公司,上市时的股票总市值应不少于(),而由公众持有的股票市值应不少于()。A、1亿港元;5000万港元B、1.5亿港元;5000万港元C、1.5亿港;7500万港元D、2亿港元;1亿港元【参考答案】:C【解析】考查港交所上市的条件。15、国家发改委自受理企业债券发行申请之日起,应在()作出核准或
7、者不予核准的决定。A、15天内B、30天内C、3个月内D、40天内【参考答案】:C【解析】熟悉企业债券和公司债券发行的额度申请、发行申报、发行申请文件的内容。见教材第九章第三节,P305。16、上市公司非公开发行股票未采用自行销售方式或者上市公司配股的,应当采用()方式。A、包销B、代销C、直销D、传销【参考答案】:B17、公司债券发行人通过银行间债券市场发行公司债券,在招标日前()个工作日,发行人通过中国债券信息网、中国货币网披露公司债券发行公告。A、2B、3C、5D、10【参考答案】:B【解析】考点:熟悉企业债券和公司债券发行的额度申请、发行申报、发行申请文件的内容。见教材第九章第四节,P
8、323。18、在上市公司增发股票的信息披露中,假设T日为网上申购日,则在()日发布网下累计投标询价结果公告。A、T-3B、T-2C、T-1D、T+3【参考答案】:C19、招股说明书引用的经审计的最近一期财务会计资料在财务报告截止日后()有效。A、六个月内B、1年内C、18个月内D、3个月内【参考答案】:A20、公募增发是指上市公司以向()方式增资发行股份的行为。A、社会公开募集B、向老股东发行C、公众配售D、老股东配售【参考答案】:A21、证券公司公开发行债券其最近1期末经审计的净资产最低应为()亿元。A、1B、2C、5D、10【参考答案】:D【解析】证券公司公开发行债券,除应当符合证券法规定
9、的条件外,还应当符合下列要求:发行人最近1期末经审计的净资产不低于10亿元。22、为规范上市公司股东发行可交换公司债券行为,根据公司债券发行试点办法(证监会令第49号),中国证监会制定了上市公司股东发行可交换公司债券试行规定,并于()予以发布并施行。A、2008年10月17日B、2007年10月17日C、2008年7月1日D、2008年1月1日【参考答案】:A23、上市公司申请发行新股,必须符合最近()个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比,以()者作为计算依据。A、2;低B、2;高C、3;高D、3;低【参考答案】:D24、下列描述属于招股说明书中发行披露的相关股本
10、的情况的是()。A、持股量列前10名的自然人股东及其在发行人处担任的职务B、发行人执行社会保障制度住房制度改革、医疗制度改革的情况C、内部职工股发生过转移或交易的情况D、内部职工股的审批及发行情况【参考答案】:A【解析】在招股说明书中,发行人应披露有关股本的情况,主要包括:本次发行前的总股本、本次发行的股份,以及本次发行的股份占发行总股本的比例;前十名股东;前十名自然人股东及其在发行人处担任的职务。25、股票承销商()最多不得超过净资产的9倍。A、负债合计(不含客户存放的交易结算资金)B、负债合计(含客户存放的交易结算资金)C、资产合计(不含客户存放的交易结算资金)D、资产合计(含客户存放的交
11、易结算资金)【参考答案】:A26、上市公司发行新股,中国证监会收到申请文件后,在()内作出是否受理的决定。A、1个工作日B、5个工作日C、10个工作日D、15个工作日【参考答案】:B【解析】上市公司发行新股,中国证监会收到申请文件后,在5个工作日内作出是否受理的决定。27、无论哪类公司,在公开发行股票后,进行交易,根据我国公司法第一百五十二条,不必须符合()。A、股票价格表现呆滞,投资者获利机会少B、公司股本总额不少于人民币5000万元C、开业时间在3年以上,最近3年连续盈利;原国有企业依法改建而设立的,或者在1994年7月1日公司法颁布执行以后重组成立,其主要发起人为国有大中型企业的,可连续
12、计算D、面值达人民币1000元以上的股东人数不少于1000人(所谓千人千股);向社会公开发行的股份达公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的,向社会公开发行股份的比例为15%以上【参考答案】:A28、根据规定,在公开发行证券募集说明书中发行人应披露经审计财务报告期间的财务指标不包括()。A、速动比率B、应收账款周转率C、资产负债率D、销售净利率【参考答案】:D【解析】根据中国证监会2006年5月8日发布的公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号公司公开发行证券募集说明书第41条规定,发行人应列表披露最近3年及一期的流动比率、速动比率、资产负债率(母公司)、应收账款周转率
13、、存货周转率、每股经营活动现金流量、每股净现金流量、研发费用占营业收入的比重等财务指标以及非经常性损益明细表。除特别说明,上述财务指标以合并财务报表的数据为基础进行计算,其中扣除非经常性损益前后的净资产收益率和每股收益的计算应执行财政部、中国证监会的有关规定。29、发行人持有或者控制保荐人股份超过(),保荐人不得推荐发行人证券发行上市。A、5%B、7%C、10%D、15%【参考答案】:B30、B股发行准备阶段,资产评估的目的在于向()提供企业真实的资产价值,向()反映企业的实际资产价值,同时也是为了防止国有资产的流失。A、发行人、审批机关B、审批机关、发行人C、会计师、境外投资者D、境外投资者
14、、会计师【参考答案】:C31、募集设立股份公司章程草案须经出席创立大会认股人所持表决权()通过。A、1/2以上B、2/3以上C、3/4以上D、全部【参考答案】:A32、下列关于解决同业竞争措施的方法中错误的是()。A、针对存在的同业竞争,通过收购等方式,将相互竞争的业务集中到拟发行上市公司B、竞争方将有关业务转让给与拟发行上市公司有关联的第三方C、拟发行上市公司放弃与竞争方存在同业竞争的业务D、竞争方就解决同业竞争,以及今后不再进行同业竞争作出书面承诺【参考答案】:B33、如果拟上市公司不能作出盈利预测,则应()。A、以历史数据代替B、以投资报告代替C、在发行公告和招股说明书的显要位置作出风险
15、警示D、以注册会计师的意见代替【参考答案】:C34、律师已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的,应发表()意见,并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度。A、无保留B、保留C、拒绝表示D、相反【参考答案】:B【解析】对不符合有关法律、法规和中国证监会有关规定的事项,或已勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的事项,律师应发表保留意见,并说明相应的理由。35、上市公司及其控股股东或实际控制人最近()年内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为,不得公开发行证券。A、半B、3C、2D、1【参考答案】:D36、修订后的公司法和证券法已于2005年10月27日经第十届全国人大常委会第十八次会议通过,于()起施行。A、20