《S连锁超市财务管理制度范本》由会员分享,可在线阅读,更多相关《S连锁超市财务管理制度范本(11页珍藏版)》请在金锄头文库上搜索。
1、内部管理制度系列S连锁超市财务管理制度(标准、完整、实用、可修改)编号:FS-QG-41697S连锁超市财务管理制度S chain supermarket financial management system说明:为规范化、制度化和统一化作业行为,使人员管理工作有章可 循,提高工作效率和责任感、归属感,特此编写。在每一个连锁超市中,对于超市的现金如何管理,对于 收银人员如何管理,超市要制定哪些财务管理制度呢以下是 详细的连锁超市财务管理制度,可供参考。一. 现金管理制度:1. 所有现金支出必须先审批后支出,出纳不得随意支出。2. 所有现金收入(除营业款外)都必须开具收据,都要及时入帐,不得将
2、销售单据收入、罚款收入、租金、应收电费、纸箱收入等不入帐。3. 各种现金的收入都应由财务部门集中办理,任何部门 和个人均不得擅自出具收款凭证或用白条收取现金。4. 财务收款使用的收据必须从总部领取,不得私自购买 或领取使用。5. 严禁挪用现金或以个人名义借予他人。6. 出纳的现金库存限额最高为 2万元。7. 营业款当天及时送存银行。交存现金应由财务部两人 以上同往,保安护送。出纳根据记帐凭证,按业务发生的顺 序逐日逐笔登记现金日记帐,做到日清月结。8. 节假日,公休期间,严禁存放大虽现金;出纳员应做好 保险柜的安全管理工作。9. 出纳应该每日盘点库存节余现金,填制现金盘点表, 由会计复核监盘,
3、保证帐款相符,发现差错及时查明原因并 报告财务总监,原则上长款归公,短款由出纳和会计复核查 明原因,追究责任并由责任人赔偿。10. 因公业务需要借用现金的,借款人应当填写“借款单”,经其所在部门经理、店长、公司主要领导对其用途严格 审核后交财务部。一次性借100(含100)元以下,可直接经部 门经理和店长审批,出纳凭以上签字办理;一次性借100以上-200元以下由部门经理、店长、财务中心主任审批,出纳 凭以上签字办理,一次性借款在200元以上一5000元以下,由财务总监审批;出纳凭以上签字办理。一次性借款在 5000 元以上报经董事长审批,出纳凭以上签字办理。11. 现金付款业务必须有会计复核
4、的原始凭证,有经办 人签字和符合审批权限的负责人员审核批准,出纳才能付款, 现金付款所附单据要求付款内容真实,数字准确不得涂改。12. 任何个人不得私用或私借公款。除购买物品、业务招待、预付费用、差旅费以外在公司不得发生任何借款。13. 购买物品、业务招待、预付费用性质的借款应当在借 款之日起一周内报销或返现。14. 现金支付程序:(1) 支付申请:供货商结帐或公司部门内因公用款时,应 当向审批人提交申请,注明款项的用途、金额、并附相关证 明或单据。(2) 支付审批:审批人根据其权限对支付申请进行审批, 对不合规定的现金支付申请,审批人应当拒绝批准。(3) 支付复核:会计应当对批准后的现金支付
5、申请进行 复核,复核其批准范围、权限及相关单证是否齐全、金额计 算是否准确,复核无误后,交由出纳员办理支付手续(4) 办理支付:出纳根据复核无误的支付申请,按规定办 理支付,及时登记现金日记帐。15. 财务部门对原借款未结清,乂重新借款的,有权拒绝办理付款手续。16. 超过期限未办理报销手续或还款手续的,财务部门 应进行催收,催收无正当理由仍未办理报销或还款手续的, 财务部门有权从其工资中将所欠款项收回。17. 违反本制度规定者处责任人 50-100元罚款,造成经 济损失的由责任人全额承担。二. 收银员管理制度:1. 收银员长短款在2元之内,视同收银正确处理;2. 收银员长短款超过2元的,长款
6、上交财务,并处以长 款相同金额的罚款,短款补交,并处以短款金额相同的罚款;3. 收银员出现多刷、误刷情况的:自己人为操作造成的多刷、误刷,20元以内的均按20元予以处罚,多刷、误刷 超过20元的,按实际多刷、误刷金额予以处罚。POS系统等设备故障造成的,报经收银组组长核实批准后,不予处罚;4. 收银组长全盘管理收银员,协调财务部门管理收银工 作。三. 费用管理及货款结算制度:1. 报销金额在100元以内的由店长审批;100以上一200 元由财务中心审批;200元以上一5000元以下由公司财务总 监审批,5000元以上由董事长审批。2. 所有的费用报销必须有内容真实的报销票据,写明事 由、金额、
7、经办人;3. 办公费、电话费、日常零星开支(除车辆、房费、水电 费,美工费用外)不超过当月销售额的千分之一。 车辆(小车) 金额为500元/月,超出部分不予报销;4. 货款结算,2000元以内由店长审批,2000-5000元由 米购中心主任审核后, 财务中心主任审批,5000兀以上由米 购中心主任审核后财务总监审批。5. 收银耗材旺季(9月一2月)不超过当月销售额的千分 之五;淡季(3月一8月)不超过当月销售额的千分之六,超出 部分收银组负担,节约部分用于奖励。生鲜耗材领用不超过 本部门销售额的千分之七,超出部分本部门查明原因上报总 部,总部根据情况核销,节约部分用于奖励。6. 购入经营用器材
8、、设备以及改造装修工程,必须先向 总部申请,经董事长批准后方可购进或改造装修,报帐时报 销凭证需附有批准的请购申请,否则,财务部一律不予报销 或挂帐。7. 定额费用不允许超支,超支部分一律不予支付。四. 储值卡及会员卡积分返现制度:1. 空白储值卡由专人管理做好发放、登记工作,顾客购买储值卡,付款后出纳开具收款收据;2. 机房计算机操作员凭财务收款收据金额给予充值并 做好登记工作(卡号、收据号、面值)不得随意充值;3. 机房充完值后,必须在收据上加盖“值已充”戳记, 避免重复充值。4. 没有财务收款收据证明一律不得办理储值卡充值业务,总台协助顾客查询充值金额;5. 每个营业日结束,机房充值人员
9、必须打印当日充值汇 总表,随同当日储值卡充值登记表交予财务,财务部会计对 其进行监督检查,发现问题及时报告店长及财务中心 ;6. 涉及储值卡返点须按返点比例金额返给顾客,不得随意改变储值卡的返点比例,不得不返或据为己有;7. 售出的储值卡一律不予退现或顶交费用和租金。8. 机房计算机操作员协助顾客查询会员卡积分情况,根据顾客要求,机房扣减本次返点积分,并打印单据。返现须 填写返点表、卡号、卡主姓名、身份证号、本次返点积分、 返点比例、返点金额、顾客必须签名认可;9. 会计进行复核无误后,经店长批准后出纳予以支付(会员卡积分返现只仅卡本人凭身份证领款)。10. 违反本制度的责任人处 50-100
10、元罚款,并追究其经 济责任。五. 团购管理制度:1. 综合业务部负责团购、接待、洽谈,并及时建立团购客户档案;2. 团购消费的最低限额为一次性消费2000元以上;3. 一次性提货的团购,顾客在收银台全额交款,多次分批提货的团购,在财务室全额交款。4. 所有的团购业务、货物出场都必须经过收银台。5. 团购优惠标准等同于储值卡办理的优惠标准,任何人不得随意改变团购的优惠标准。6. 团购需要制作提货卡的,综合业务部按照提货要求(注明名称、数虽、金额、限定期限、编号等)制作提货卡,在背面加盖综合业务部章,经办人章。财务部收款后,在正 面加盖财务章、出纳员章,核对清点后交给顾客。7. 团购优惠的,综合业
11、务部出具优惠单据,财务根据收款情况或购小票(一次性提货)核实后予以支付。8. 财务部必须做好团购记录工作,以便核销发出的提货卡。六、联营户申报特价商品管理制度:1. 申报特价的商品必须真实,对于虚报、谎报特价的联 营户,一经查实,以后一律不予批准特价。2. 申报特价商品的销售额不得超过当月总销售的15%,超出比例部分财务结算时按正常销售扣点。3. 申报特价商品按月实行申报。4. 对于申报特价的商品,必须标明商品名称、条码、单价、数H。5. 申报特价的商品由综合业务部核准,店长审批、财务 进行监督。6. 对于批准的特价商品须界定销售区间以及数虽。7. 公司统一组织的促销活动,公司另行确定特价范围
12、。七. 会计核算要求及会计职责:1. 严格审核原始凭证,保证每项业务入帐的正确性,正 确编制记帐凭证。2. 要求记帐凭证记录整洁,不允许刮、挖、擦、涂改3. 核算科目列支正确,正确进行帐务处理;准确、规范登 记总帐与明细分类帐。4. 完整记录债权债务,作到帐目清楚;核算正确。5. 按照权责发生制正确确认收入,合理划分区间费用并 明确其归属期间。6. 定期与出纳和供应商对帐,如有不符,查明原因及时 处理;做到帐证相符、帐实相符,帐帐相符7. 按月编制财务报表,准确反映企业经营情况。8. 协调税务,做好税款申报与交纳工作;负责发票的购买和保管工作,管理发票开具、使用。9. 监督考核费用报销10. 对每月应收款项制作成统计表,交于出纳收取或扣11. 监督卖场每月盘点情况,盘盈、盘亏及时查明原因,及时向总部汇报情况。正确进行盘盈、盘亏帐务处理。12. 每月至少对清5家供货商的帐务,进行实时盘点,解 决实销月结供应商商品盘损问题。超市财务中心20xx-4-1请输入您公司的名字Foonshion Design Co., Ltd