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1、物业公司财务管理 小区物业财务管理制度 1 依据国家有关财务制度,结合公司的具体情况,制订适合物业管理需要的会计核算制度和财务管理制度。 2 依据物业管理合同、物业的功能,编制财务预算,确定合理可行的收费标准和分摊比例。 3 组织日常的会计核算,遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准,对不合法、不真实、不准确、不完整的原始凭证及违反财务制度的收支予以抵抗,仔细做帐、记帐算帐、查帐、报帐。日清日结,做到帐实相符、帐帐相符,帐表相符。 4 准确计算并及时催收各住户应交的物业费、管理费、水电费等各项费用,按期上缴各种税收。 5 定期检查财务预算的执行情况,加强与其他部门的协调,发现问题及时调整,确
2、保管理费收支基础平衡。 6 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表其他档案资料。 7 参加重大经济合同业务以及合同签约和管理业务开拓的可行性研究,为总经理决策提供参考意见。 物业部作为公司内部独立核算单位,由公司财务部向物业部派出会计出纳,并单独设立银行帐户,负责进行会计核算,现对有关事宜订立如下管理细则: 一、会计:依据国家政策法规,财务制度及物业部定额管理方案,对物业部的各项资金运用进行监督,建立严格的审核制度,管好用好资金。 1、依据财务制度,按有关会计科目设置总帐、明细帐,进行会计核算管理工作。 2、负责编制年度物业管理经营收入、本钱费用的计划;编制月度资金使用计划;负责在次月的二日向公
3、司财务报送物业部资金平衡表、经营损益表及财务分析。 3、对定额批示进行财务控制,项目内本钱费用支出必有由物业部经理审批生效,经理出差在外,由授权人行使职权。 4、计划外资金使用及定额外支出,必须事先报公司按有关报批手续,审批后方可 执行。 5、物业部经理的出差和差旅费报销应经公司领导批准,并按规定程序审批后按公司制度规定实行包干,超支自负,节省归已。 6、车辆修理、保养由公司行政部统一管理,按指定专门修理点进行修理、保养,费用由银行转帐结算。 7、接待费按公司现行规定由总经办统一安排并按制度标准执行。 8、会议费由物业部提出申请计划,有关领导审批后,按计划报销。 9、购置20xx元以上和使用期
4、在一年以上的固定资产必须经总经理批准后方可生效执行。 10、建立财产明细帐,定期清查盘点,并报公司财务部备案,做到帐实相符。 11、物业部对外经济合同,必须由公司盖合同章后报公司财务部备案。 12、物业部不得对外举债、挪用项目资金、借用银行帐户予他人使用。 13、对出纳库存现金应定期或不定期进行核查。 14、负责物业部会计档案保管。 二、出纳:依据现金管理条例负责进行进行日常现金、银行存款会计科目核算工作。 1、建立现金、银行存款日记帐,编制银行存款余额调节表,编制现金、银行存款日报表,做到帐实相符。 2、每月28日负责向公司财务部报送次月现金用量计划。 3、一切现金收支都必须取得有效原始凭证,作为收付款的书面依据,都必须经过会计审核和签证的会计凭证为依据。收付现金后,在凭证上加盖收讫或付讫戳记,表示款项已经收付。 4、按规定使用现金100元以上的,用转帐支票支付,对工资、津贴、劳务费、差旅费及零星开支用等额支票到公司财务部换取等额现金,但必须提前一天通知财务部。 5、物业部当天收入必须如实入帐,不许坐支现金,不得白条顶库,所有收入应开具公司财务部统一编号的票据,使用完后 将存根联交财务部核销,领用新票据。 6、物业部库存现金定额1000元。 三、年终公司财务部对物业部财务进行年度审计。 3