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1、关于瑞昌市农村信用社业务的调查报告作者：陈盛指导老师：丰文廉一、调查对象：农村信用社农村信用社扎根农村，服务“三农”，是农村地区金融服务的主力。农村信用社的 健康发展，直接关系到农村产业结构调整的步伐、关系到农民增收，对于全面建设小康 社会具有重要意义。农业以种植业为主，在传统农业地区中具有一定的代表性。调查发 现：当前农村信用社经营已出现转机；如果能够妥善处理一些深层次矛盾，农村信用社 将能够走上良性发展的快车道。农村信用社资金实力雄厚，服务功能齐全，通过口 己的努力，赢得了良好的信誉，不仅为广大客户所信赖，已成为我市最大的银行之 -O农村信用社以便捷的地理环境、丰富的金融产品，竭诚为各类金
2、事业单位和个人 客户提供安全、快捷、全方位、优质的金融服务。为了更深一步了解银行这个金融 机构及我的金融专业在工作中的运用和掌握银行业务的基本技能，我在2013年 10月8日至20日在瑞昌市桂林信用社做了为期20多天的实习生，从基本的苦练 “点钞”到柜员业务交接，虽然比较辛苦，但让自己对银行业务的操作流程了解 了很多，经过向会计反复的学习和总结，现将信用社各项业务的调查报告如下：二、调查内容：信用社的各项业务* A * /_!-* EZl二、调查结果：第一：会计业务对公业务的会计部门的核算（主要指票据业务）主要分为三个步骤，记帐、复核与 出纳。这里所讲的票据业务主耍是指支票，包括转帐支票与现金
3、支票两种。对于办理 现金支票业务，首先是要审核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴和符，方式就是 通过电脑验印，或者是手工核对；再看大小写金额是否一致，出票金额、出票口期、 收款人要素等有无涂改，支票是否己经超过提示付款期限，支票是否透支，如果有背 书，则背书人签章是否相符，值得注意的是大写金额到元为整，到分则不能在记整。 对于现金支票，会计记帐员审核无误后记帐，然后传递给会计复核员，会计复核员确 认为尢误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现金付讫章，收款人就可出纳处领取现 金（出纳与收款人口头对帐后）。转帐支票的审核内容同现金支票相同，在处理上是由会计记帐员审核记帐，会计复核员复核。第二：储蓄业
4、务储蓄业务实行的是柜员负责制，就是每个柜员都可以办理所有的储蓄业务，即开 户、办理储蓄卡、存取现金、挂失、解挂、大小钞兑换、受理中间业务等。，凭证不像 对公业务部门那样在会计之间传递，而是每个柜员单独进行帐务处理，记帐。但是每 个柜员所制的单据都要交予和关行内负责人先审核，然后再传递到上级行“事后稽 核” O第三：信用卡业务信用卡按是否具有消费信贷（透支）功能分为信用卡与借记卡。信用卡又按持卡 人是否向发卡银行交纳准备金分为贷记卡与准贷记卡。贷记卡是银行授予持卡人一定 的信用额度，无需预先交纳准备金就可在这个额度内进行消费，银行每月会打印一张 该客户本月消费的清单，客户就可以选择全部付清或支付
5、部分，如果选择后者，则未 付清部分作为银行的短期贷款以复利计。血准贷计卡则是交纳i定的准备金，然后银 行再授予其一定的消费额度的一种信用卡。借计卡是没有透支功能的，但可以进行转 帐结算，存取，消费的一种卡。信用卡还可以按使用对象分为单位卡与个人卡；按信 用等级分为金卡与普通卡。基于大多数学生的实际生活水平和手中的资金数量考虑， 每人手中都持有众多的银行卡，无疑是一种社会资源的浪费。大量的睡眠卡增加了商 业银行计算机处理系统的负担，导致的银行的经营成本丄升，吵得沸沸扬扬的银行卡 年费的收取问题，和当一部分原因就是这个情况。随着商业银行之间竞争的加剧，高 校成为争夺的重要市场，银行的客户经理各显其
6、能进行公关，为大学生配发了一张又 一张的银行卡，而学生往往因为对集体发放的东西不放心使用，口己到金融机构去开 立帐户，使大量“集体卡”处于闲置状态，从而出现了银行自己的拓展业务经营行为 导致了成本上升的怪圈。银行技术条件有待改善。调查发现，持卡人对刷卡信心不足, 抱怨最多的是ATM开机率和吞卡率及POS刷卡的成功率不高、网络调整等待时间过长、 网上支付的安全性不可靠等。特别是跨行、异地设备使用信用卡出错时，问题就更复杂， 发生过此类问题的客户大多对此不满。有时客户因为错账导致信用卡内的钱被划走，打 电话到银行却无法得到满意答复。有的跨行交易错账,受理行已经对错误交易发起冲正,血发卡行未接到，必
7、须等待手工对账处理。有的在银行Z间己经确认冲正问题，但也不 能立刻把客户钱款划回，使商户与客户间发生很多矛盾U!信贷业务由于H前的实际情况，中小金业融资难，尽管央行一冉出台有关鼓励银行向中小 企业贷款的方案，但是，在各个银行内部都有严格的控制。建行也是如此。所以，银 行H前也投入了个人贷款领域。需要注意的是，银行的个人贷款业务并不是直接将款 贷给个人，而是与商家签订一定的协议，其实是将款贷给商家，然后商家把商品卖给 个人，个人再还款给银行。银行在与商家签订协议时，审查商家的证件是否齐全。而 个人要向银行提供有关的收入证明，身份证明等。一般都是以购买的标的物作为抵押, 最常见的就是动产抵押（如汽
8、车贷款）和不动产抵押（如住房贷款）。信贷部门实行的是 审贷分离制，就是进行贷款客户开发与具体发放贷款，审核贷款可能性的工作人员是 各司其职的。四、调査体会:在这个实习阶段，对丁每笔业务，我都学习了-Kvost系统的交易代码和操作流 程，业务主要可分为单折子系统和信用卡子系统两类。此外我还学习了营业终了吋需 要进行的VOST轧账和中间业务轧账，学习如何打印流水，平账报告表，重耍空口凭证销号表，重要空白凭证明细核对表，审查传票号是否连续，金额是否准确，凭证要素 是否齐全等。在银行实习，学习柜员间每天交接工作时的对账是必不可少的，对账时 除了要核对现金账实是否和符外，还要查看重要空白凭证是否缺失，传
9、票是否连续等 等。而柜员间对账也是很有程序的，一般先清点现金，然后再是清点重要空白凭证如 存折、银行卡、存单等。五、防范和化解风险的建议对县级联社的建议：1、抓教育，建设强有力的队伍。一是营造浓厚工作氛I韦I。二是打造学习型组织。 三是联社要多开展丰富多彩的团队活动，以促进相互之间的了解，增进友谊，创造一 流的团队精神。2、转观念，改进工作方式方法。一是凡是安保检查或财务、信贷等经营活动的审 计之前，需做好内部培训工作。二是安保工作要适当采取明察暗访的方式， 对- 些环节进行突击检查。3、勤下乡，深入了解基层情况。要做到三多：多了解基层业务，多访问基层主任，多了解基层网点，从中掌握真实的经营、
10、管理情 况，为行业管理和决策提供第一手资料。4、多沟通，建立包社联系制度。5、严要求，对超负荷经营的信用社要增存压贷、只收不贷。6、强素质，提高信贷人员服务水平。加强对信贷人员的培训力度，采取脱产学习、 短期培训來献信贷人员长期以来不懂企业财务、不会看企业报表、不会搞资信调查研究、 不会搞信用评估、不会搞风险分析等问题，从根本上提高信贷人员整体索质。7、建立贷款补偿机制和存款风险保证机制。这两种机制能有效防范农村信用社的 经营风险，但具体办法有待研究。总的來说，这次的实习，虽然自己有些辛苦，但是我对自己的专业有了更为详尽 而深刻的了解，也对这些天在电大所学知识的巩固与运用。从这次实习中，我觉得
11、在 金融单位很重要的一点就是必须要有很强的责任心。在工作岗位上，我们必须要有强 烈的责任感，要对自己的岗位负责，要对自己办理的业务负责。如果没有完成当天应 该完成的工作，那职员必须得加班；如果是不小心弄错了钱款，而乂无法追回的话，那 也必须由经办人负责赔偿。我体会到实际的工作与书本上的知识也是有一定距离的， 并且需要我们反复的学习和总结。虽然这次实习的业务多集中于比较简单的前台会计 业务，但是，这帮助我更深层次地理解银行会计的流程，核算程序提供了极大的帮助, 使我在银行的基础业务方而，不在局限于书本，血是有了一个比较全而的了解。尤其 是会计分工，对于银行防范会计风险有着重要的意义，其起到了会计之间相互制约， 互相监督的作用，也有利于减少错误的发生，避免错帐。所以，在今后的生活和工作 当中，我还要不断的学习和巩I古I我所学的金融知识及银行业务的操作，为将来更好的 工作打好基础。
